2020年10月自考00072商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營試題及答案含解析

00072商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營2020年10月真題

1、【單選題】歷史上第一家以股份制形式組建的銀行是

A:英格蘭銀行

B:阿姆斯特丹銀行

C:米蘭銀行

D:威尼斯銀行

答案：A

解析：英格蘭銀行是歷史上第一家以股份制形式組建的銀行。英格蘭銀行成立于1694

年，是英國的中央銀行，也是世界上最早的現(xiàn)代銀行。它的成立標(biāo)志著現(xiàn)代銀行制度的建

立，同時也為其他國家和地區(qū)的銀行業(yè)發(fā)展提供了重要的借鑒和參考。

2、【單選題】金融控股公司產(chǎn)生的基礎(chǔ)是

A:單一銀行制

B:總分行制

C:銀行持股公司制

D:連鎖銀行制

答案：C

解析：融控股公司產(chǎn)生的基礎(chǔ)是銀行持股公司制。銀行持股公司制是指一家公司通過自己

設(shè)立或控股其他銀行而從事銀行業(yè)務(wù)的一種制度安排。在這種制度下，銀行持股公司成為

銀行業(yè)的主體，而其附屬機(jī)構(gòu)則成為接受管理的對象。銀行持股公司制的產(chǎn)生，主要是由

于金融自由化和金融創(chuàng)新的需要。在這種制度下，銀行持股公司可以利用其強(qiáng)大的資本實(shí)

力和多元化的業(yè)務(wù)優(yōu)勢，通過資本運(yùn)作和資源整合等方式，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)務(wù)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范

圍經(jīng)濟(jì)，提高金融業(yè)的整體競爭力和市場效率。因此，可以說金融控股公司產(chǎn)生的基礎(chǔ)是

銀行持股公司制。

3、【單選題】反映銀行流動性狀況的指標(biāo)不包括

A:資本對風(fēng)險資產(chǎn)的比率

B:流動比率

C:資產(chǎn)周轉(zhuǎn)化比率

D:流動性資產(chǎn)占盈利性資產(chǎn)的比率

答案：A

4、【單選題】權(quán)益資本比率高，說明銀行

A:資本不足

B:獲利能力不足

C:經(jīng)營風(fēng)險大

D:經(jīng)營風(fēng)險小

答案：D

解析：一般來說，權(quán)益資本比率高說明銀行的經(jīng)營風(fēng)險相對較小。權(quán)益資本比率是指銀行

的權(quán)益資本與總資產(chǎn)的比率，反映銀行自有資本的多少和風(fēng)險控制能力的大小。如果權(quán)益

資本比率較高，說明銀行自有資本較多，風(fēng)險控制能力較強(qiáng)，抵御風(fēng)險的能力較強(qiáng)。因

此，權(quán)益資本比率高通常被認(rèn)為是銀行經(jīng)營風(fēng)險小的一個表現(xiàn)。但需要注意的是，銀行經(jīng)

營風(fēng)險的大小還受到多種因素的影響，如資產(chǎn)質(zhì)量、管理能力、市場環(huán)境等，因此需要綜

合考慮。

5、【單選題】根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定，商業(yè)銀行的核心資本包括股本和

A:非公開儲備

B:公開儲備

C:資產(chǎn)重估儲備

D:普通準(zhǔn)備金

答案：B

解析：根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定，商業(yè)銀行的核心資本包括股本和公開儲備。核心資本

也稱為一級資本，是商業(yè)銀行最主要的資本構(gòu)成，承擔(dān)著吸收損失的第一防線作用。核心

資本主要包括股本和公開儲備。股本是指商業(yè)銀行成立時發(fā)行并已支付的資本，包括普通

股和優(yōu)先股；公開儲備則是通過留存收益和其他盈余轉(zhuǎn)增資本而形成的儲備，包括資本公

積、盈余公積、未分配利潤等。此外，附屬資本也是商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)中的重要組成部

分，主要包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務(wù)工具等。商業(yè)銀行的

總資本必須滿足一定的充足性要求，即資本充足率必須達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)《巴塞爾協(xié)

議》的規(guī)定，國際活躍銀行的整體資本充足率不得低于8%，其中核心資本充足率不得低

于4%。

6、【單選題】銀行稅后利潤中應(yīng)分給股東而未分的部分稱為

A:留存盈余

B:資本盈余

C:資本公積

D:營業(yè)利潤

答案：A

解析：銀行稅后利潤中應(yīng)分給股東而未分的部分稱為留存盈余。留存盈余是指銀行在支付

股息之后剩余的稅后利潤，也稱為未分配利潤。這部分利潤留存在銀行內(nèi)部，用于擴(kuò)大經(jīng)

營規(guī)模、增加資本儲備或進(jìn)行其他投資活動。留存盈余是銀行內(nèi)部融資的一種重要方式，

有助于保持銀行的財務(wù)穩(wěn)健和可持續(xù)發(fā)展。在財務(wù)管理上，銀行通常會根據(jù)實(shí)際情況制定

相應(yīng)的留存盈余計劃，以確保銀行能夠?qū)崿F(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略。同時，銀行也會根據(jù)

市場環(huán)境、監(jiān)管要求和股東期望等因素，合理分配股息和留存盈余，以平衡各方利益和長

期發(fā)展需求。

7、【單選題】同業(yè)拆借是指銀行間的

A:臨時性借款

B:長期性借款

C:存款行為

D:資產(chǎn)證券化行為

答案：A

解析：同業(yè)拆借是指商業(yè)銀行之間為了調(diào)劑資金余缺，利用資金融通過程的時間差、空間

差、行際差來調(diào)劑資金而進(jìn)行的短期借貸。同業(yè)拆借資金通常只用于彌補(bǔ)票據(jù)清算、先支

后收等臨時性資金周轉(zhuǎn)的需要，或者用于頭寸不足的補(bǔ)足。

8、【單選題】根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，不屬于我國銀行回購業(yè)務(wù)主要交易對象的是

A:金融債券

B:政府債券

C:普通股票

D:中央銀行債券

答案：C

9、【單選題】商業(yè)銀行的流動性需求是指

A:銀行在適當(dāng)時機(jī)出售證券獲利的需求

B:銀行回收貸款的需求

C:銀行員工內(nèi)部輪崗的需求

D:應(yīng)對客戶提取存款的需求

答案：D

解析：商業(yè)銀行的流動性需求是指銀行為滿足流動性需要而產(chǎn)生的資金需求，主要包括存

款客戶的提取存款要求、合理貸款要求、到期債務(wù)支付要求和資金結(jié)算需求等。銀行必須

滿足客戶的正當(dāng)要求，否則其可靠性和安全性就會受到懷疑，信譽(yù)就會降低。此外，商業(yè)

銀行的流動性管理是其綜合反映其管理水平以及應(yīng)變能力的重要體現(xiàn)，流動性越強(qiáng)，表明

其應(yīng)付突發(fā)事件的能力就越強(qiáng)。

10、【單選題】在途資金屬于商業(yè)銀行的

A:固定資產(chǎn)

B:無形資產(chǎn)

C:證券資產(chǎn)

D:現(xiàn)金資產(chǎn)

答案：D

解析：在途資金也稱托收未達(dá)款項(xiàng)，是指在本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取

的票據(jù)，在途資金在收妥之前是一筆占用的資金，由于在途時間較短，收妥后即成為存放

同業(yè)存款，所以將其視同現(xiàn)金資產(chǎn)。因此，在途資金屬于商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)。

11、【單選題】銀行對已承諾貸給客戶而客戶沒有使用的那部分資金收取的費(fèi)用稱為

A:貸款利率

B:補(bǔ)償余額

C:承諾費(fèi)

D:隱含價格

答案：C

解析：銀行對已承諾貸給客戶而客戶沒有使用的那部分資金收取的費(fèi)用稱為承諾費(fèi)。承諾

費(fèi)也稱為承擔(dān)費(fèi)，是指銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費(fèi)

用。也就是說，銀行已經(jīng)與客戶簽訂了貸款意向協(xié)議，并為此作好了資金準(zhǔn)備，但客戶并

沒有實(shí)際從銀行貸出這筆資金。承諾費(fèi)就是對這筆已經(jīng)做出承諾但沒有貸出的款項(xiàng)所收取

的費(fèi)用。銀行向客戶出具承諾書，承諾在一定額度內(nèi)提供貸款，如果客戶日后并沒有動用

這筆資金，為彌補(bǔ)銀行因承諾貸款而不能隨意使用該筆資金的損失，銀行向客戶收取的費(fèi)

用即為承諾費(fèi)。承諾費(fèi)率通常按未提款金額的0.125%-0.5%計收，按未支用金額和實(shí)際

未支用天數(shù)計算，每季、每半年支付一次。

12、【單選題】目前，我國商業(yè)銀行的貸款存款比率不得超過

A:50%

B:65%

C:70%

D:75%

答案：D

13、【單選題】下列屬于商業(yè)銀行證券投資風(fēng)險中的系統(tǒng)性風(fēng)險是

A:通貨膨脹

B:信用風(fēng)險

C:管理水平

D:行業(yè)發(fā)展

答案：A

解析：通貨膨脹屬于商業(yè)銀行證券投資風(fēng)險中的系統(tǒng)性風(fēng)險。通貨膨脹會對整個經(jīng)濟(jì)產(chǎn)

生影響，導(dǎo)致貨幣貶值和物價上漲，從而影響證券市場的價格和投資回報。當(dāng)通貨膨脹率

上升時，投資者要求的回報率也會相應(yīng)提高，導(dǎo)致市場利率上升，從而影響債券和其他固

定收益證券的價格。此外，通貨膨脹還會影響企業(yè)的盈利能力和現(xiàn)金流，從而影響股票等

權(quán)益證券的價格。因此，通貨膨脹是商業(yè)銀行證券投資風(fēng)險中的系統(tǒng)性風(fēng)險之一，需要關(guān)

注并采取相應(yīng)的風(fēng)險管理措施。

14、【單選題】商業(yè)銀行利用自身的機(jī)構(gòu)和網(wǎng)絡(luò)，為企業(yè)發(fā)放職工工資的業(yè)務(wù)屬于

A:信用業(yè)務(wù)

B:代理業(yè)務(wù)

C:結(jié)算業(yè)務(wù)

D:咨詢業(yè)務(wù)

答案：B

解析：商業(yè)銀行利用自身的機(jī)構(gòu)和網(wǎng)絡(luò)，為企業(yè)發(fā)放職工工資的業(yè)務(wù)屬于代理業(yè)務(wù)。具體

來說，商業(yè)銀行的代理業(yè)務(wù)包括代收代付、代理銀行、代理證券、代理保險、委托貸款

等。其中，代收代付是指商業(yè)銀行接受客戶的委托，根據(jù)客戶的授權(quán)，代表客戶處理各種

款項(xiàng)收付的業(yè)務(wù)。這些款項(xiàng)可以是工資、稅款、水電費(fèi)等各種費(fèi)用，也可以是各種保險

金、養(yǎng)老金等。因此，商業(yè)銀行利用自身的機(jī)構(gòu)和網(wǎng)絡(luò)，為企業(yè)發(fā)放職工工資的業(yè)務(wù)就屬

于代理業(yè)務(wù)的代收代付。

15、【單選題】下列屬于衍生金融工具的是

A:股票

B:期貨

C:債券

D:支票

答案：B

解析：期貨屬于衍生金融工具。期貨是基于標(biāo)的資產(chǎn)（如商品、金融指數(shù)、外匯、利率

等）價格走勢而設(shè)立的合約，合約約定了將來某個特定時刻以特定價格買入或賣出標(biāo)的資

產(chǎn)。由于許多期貨合約在資產(chǎn)負(fù)債表上沒有相應(yīng)科目，也被稱為“資產(chǎn)負(fù)債表外交易”，期

貨合約的價值與基礎(chǔ)資產(chǎn)的價格波動相關(guān)，可以用于風(fēng)險管理、投資和套利等目的。

16、【單選題】出口押匯屬于商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)中的

A:貿(mào)易融資業(yè)務(wù)

B:外匯買賣業(yè)務(wù)

C:國際結(jié)算業(yè)務(wù)

D:項(xiàng)目貸款業(yè)務(wù)

答案：A

解析：出口押匯屬于商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)中的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。出口押匯是一種短期融資方

式，具體是指銀行憑出口商提供的信用證項(xiàng)下完備的貨運(yùn)單據(jù)作抵押，在收到開證行支付

的貨款之前，向出口商融通資金的業(yè)務(wù)。在這一融資過程中，銀行從出口商那里購買出口

單據(jù)，為出口商提供短期貸款，用于解決出口商在發(fā)貨后、收款前遇到的臨時資金周轉(zhuǎn)困

難。

17、【單選題】銀行“賣方信貸”業(yè)務(wù)是指

A:出口國銀行向外國進(jìn)口商提供貸款

B:出口國銀行向本國出口商提供貸款

C:進(jìn)口國銀行向本國進(jìn)口商提供貸款

D:進(jìn)口國銀行向外國出口商提供貸款

答案：B

解析：銀行“賣方信貸”業(yè)務(wù)是指出口國銀行向本國出口商提供的貸款。賣方信貸是出口國

銀行向本國出口商提供的貸款，用于支持本國商品出口的一種優(yōu)惠利率的貸款。出口商向

外國進(jìn)口商或進(jìn)口商銀行提供延期付款的信用，同時出口商從出口國銀行獲得短期融資。

賣方信貸的目的是為了解決出口商的資金周轉(zhuǎn)問題，促進(jìn)本國商品的出口。通過賣方信

貸，出口商可以擴(kuò)大銷售規(guī)模，提高市場占有率，同時也可以獲得更多的貿(mào)易機(jī)會。在實(shí)

際操作中，賣方信貸的發(fā)放需要經(jīng)過嚴(yán)格的評估和審核，確保貸款的用途和風(fēng)險控制得到

保障。此外，為了減少可能出現(xiàn)的風(fēng)險，最高貸款額通常不超過貿(mào)易合同金額的85%，

并由本國出口信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保。

18、【單選題】預(yù)期收入理論屬于

A:負(fù)債管理理論

B:資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論

C:資產(chǎn)管理理論

D:全面管理理論

答案：C

解析：預(yù)期收入理論屬于資產(chǎn)管理理論。資產(chǎn)管理理論是指在一定的資產(chǎn)負(fù)債情況下，為

滿足客戶提現(xiàn)和借款需求，銀行只調(diào)整其資產(chǎn)項(xiàng)目，而對負(fù)債結(jié)構(gòu)保持不變。即只有存款

增加時才考慮增加貸款，根據(jù)資金來源情況安排資金運(yùn)用，在資金來源不變的情況下，出

現(xiàn)客戶的提現(xiàn)或借款，只在資產(chǎn)項(xiàng)上作相應(yīng)增減，改變資產(chǎn)組合。商業(yè)性貸款理論、轉(zhuǎn)移

論、預(yù)期收入理論都屬于資產(chǎn)管理理論。其中，預(yù)期收入理論指稱現(xiàn)代銀行承作多種放

款，且借款人以分期付款方式償還貸款也相當(dāng)普遍，故銀行以借款人未來收入為基礎(chǔ)而估

算其還債計劃，并據(jù)以安排其放款的期限結(jié)構(gòu)，便能維持銀行的流動性。

19、【單選題】當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債時，存在

A:固定缺口

B:正缺口

C:負(fù)缺口

D:零缺口

答案：B

解析：當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債時，存在正缺口。利率敏感性缺口是指銀行

在一定時期內(nèi)需要重新定價的資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額，如果這個差額為正數(shù)，則表示存在

正缺口，反之則存在負(fù)缺口。當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債時，銀行能夠更好地

利用重新定價的機(jī)會獲得更多的收益。這是因?yàn)殡S著利率的變化，資產(chǎn)和負(fù)債的價值也會

隨之變化，從而影響銀行的凈值。如果銀行的利率敏感性缺口為正，則說明當(dāng)市場利率上

升時，資產(chǎn)和負(fù)債的價值都會增加，但資產(chǎn)價值增加的幅度大于負(fù)債價值增加的幅度，從

而使得銀行的凈值增加。反之，如果利率敏感性缺口為負(fù)，則當(dāng)市場利率上升時，銀行的

凈值會減少。因此，對于銀行來說，管理好利率敏感性缺口是非常重要的，需要定期進(jìn)行

缺口分析，并根據(jù)市場利率的變化及時調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債的結(jié)構(gòu)，以保持凈值的穩(wěn)定增長。

20、【單選題】下列屬于貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險識別方法的是

A:故障樹法

B:幕景分析法

C:特菲爾法

D:概率分布預(yù)估法

答案：D

解析：概率分布預(yù)估法屬于貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險識別方法。概率分布預(yù)估法主要考慮貸款風(fēng)險的

產(chǎn)生概率及其影響程度，通過建立概率模型對貸款風(fēng)險進(jìn)行識別。該方法主要適用于對未

來風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測，通過預(yù)測未來一段時間內(nèi)各種可能發(fā)生的情況及其發(fā)生的概率，對貸款

風(fēng)險進(jìn)行識別和評估。

21、【多選題】20世紀(jì)90年代中后期，商業(yè)銀行資本大規(guī)模集中的特點(diǎn)包括

A:財務(wù)重組

B:注重業(yè)務(wù)整合

C:普遍開展投資銀行業(yè)務(wù)

D:金融工具創(chuàng)新時間拉長

E:大規(guī)模開展存款業(yè)務(wù)

答案：ABC

22、【多選題】商業(yè)銀行的監(jiān)督機(jī)構(gòu)包括

A:董事會

B:監(jiān)事會

C:股東大會

D:稽核部

E:考評委員會

答案：BD

23、【多選題】杜邦分析法涉及的因素包括

A:資產(chǎn)收益率

B:股權(quán)乘數(shù)

C:利潤率

D:資產(chǎn)使用率

E:股權(quán)收益率

答案：ABCDE

24、【多選題】商業(yè)銀行資本的主要作用有

A:營業(yè)功能

B:盈利功能

C:投資功能

D:保護(hù)功能

E:管理功能

答案：ADE

25、【多選題】下列關(guān)于大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的說法正確的是

A:1961年的花旗銀行首發(fā)

B:不記名，可以轉(zhuǎn)讓

C:存單面額大

D:利率一般高于同期定期存款利率

E:存款期限超過2年

答案：ABCD

26、【多選題】商業(yè)銀行計算在同業(yè)的存款余額需要量時，主要考慮的因素有

A:代理行在中央銀行的存款數(shù)量

B:使用代理行的服務(wù)數(shù)量和項(xiàng)目

C:代理行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

D:代理行的庫存現(xiàn)金

E:可投資余額的收益率

答案：BCE

27、【多選題】按貸款的保障條件來分類，銀行貸款可以分為

A:農(nóng)業(yè)貸款

B:消費(fèi)信貸

C:信用貸款

D:擔(dān)保貸款

E:票據(jù)貼現(xiàn)

答案：CDE

28、【多選題】下列屬于銀行承諾業(yè)務(wù)的有

A:付款保函

B:貸款限額

C:票據(jù)發(fā)行便利

D:回購協(xié)議

E:透支限額

答案：BCDE

29、【多選題】商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的一般方法包括

A:資金匯集法

B:資金分配法

C:EVA法

D:線性規(guī)劃法

E:RAROC法

答案：ABD

30、【多選題】下列屬于商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的有

A:流動性風(fēng)險

B:信用風(fēng)險

C:盈虧風(fēng)險

D:利率風(fēng)險

E:匯率風(fēng)險

答案：ABC

31、【簡答題】簡述股份制銀行的定義和發(fā)展特點(diǎn)。

答案：定義:股份制銀行是按照國家有關(guān)的公司法律條例，向主管部門登記，采用股份制

形式建立起來的銀行。特點(diǎn):(1)股權(quán)結(jié)構(gòu)和股東分散。最大持股股東的持股數(shù)在下降，

股東也越來越分散；(2)股權(quán)的高流動性。從個人看，個人股東通過在市場上賣掉股票的

方式來選擇代理者，形成對銀行行為的約束。從機(jī)構(gòu)投資者看注重買進(jìn)賣出股票，從中賺

取交易差價，忽視銀行的長期績效。這些都形成了銀行股權(quán)的高流動性。

32、【簡答題】簡述我國商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成。

答案：目前我國商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成主要包括以下兩個部分:第一部分:核心資本，包

括:實(shí)收資本，資本公積，盈余公積，未分配利潤，少數(shù)股權(quán)。第二部分:附屬資本，包

括:重估儲備，一般準(zhǔn)備，優(yōu)先股，可轉(zhuǎn)換債券，混合資本債券，長期次級債務(wù)。

33、【簡答題】簡述銀行保持現(xiàn)金適度量的措施。

答案：(1)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作；(2)掌握儲蓄現(xiàn)金的收支規(guī)律；(3)解決壓

低庫存現(xiàn)金的技術(shù)性問題；(4)在壓縮庫存現(xiàn)金所需增加的成本和提高的效益之間進(jìn)行最

優(yōu)選擇；(5)嚴(yán)格庫房安全管理措施。

34、【簡答題】簡述商業(yè)銀行證券投資的一般方法。

答案：(1)科學(xué)選擇證券的種類；(2)合理選擇投資期；(3)對投資對象進(jìn)行可行性研

究；(4)試探性投資。

35、【簡答題】商業(yè)銀行風(fēng)險控制的策略有哪些?

答案：(1)預(yù)防策略；(2)準(zhǔn)備策略；(3)規(guī)避策略；(4)對稱策略；(5)分散策略；

(6)制約策略；(7)轉(zhuǎn)移策略。

36、【計算題】某銀行計劃新增1億存款來支持自身規(guī)模的擴(kuò)張。新增存款利率為5%，新

增營業(yè)費(fèi)用的費(fèi)率為2%。銀行打算用新增存款的20%作為法定和超額存款準(zhǔn)備金，請計算

銀行邊際存款成本率。(計算結(jié)果保留小數(shù)點(diǎn)后兩位)

答案：(1)新增利息=1億x5%=500萬元(2)新增營業(yè)費(fèi)用=1億x2%=200萬元(3)

邊際存款成本率=(500+200)/(1億-1億×20%)=8.75%

37、【計算題】一筆貸款金額為100萬元，銀行為籌集該筆資金，以8%的利率發(fā)行存單，

發(fā)行成本和管理費(fèi)為2%，對該筆貸款可能發(fā)生的風(fēng)險違約補(bǔ)償損失為2%，銀行預(yù)期利潤為

2%，試用成本加成定價法確定該筆