出納人員職責(zé)

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財務(wù)出納崗位職責(zé)

部門：財務(wù)部

崗位名稱：出納

直接主管：財務(wù)經(jīng)理

出納是根據(jù)有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。依據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、等財會法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)：

現(xiàn)金職責(zé)

嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，正確使用現(xiàn)金開支范圍；接到會計憑證，經(jīng)辦人簽字后，復(fù)核完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù)，并妥當保管、傳遞及裝訂憑證；嚴格執(zhí)行現(xiàn)金備用金制度，不坐支現(xiàn)金、不白條抵庫，妥當保管現(xiàn)金，收支現(xiàn)金必需做到一事一清；定時盤庫，做到日清月結(jié)，消失長短款現(xiàn)象，要快速查明緣由并準時報告領(lǐng)導(dǎo)妥當處理。

銀行職責(zé)

嚴格執(zhí)行貨幣資金政策及有關(guān)規(guī)定，管理各項資金的合理使用，確保資金平安無失；妥當使用和保管銀行及個人印鑒；接到會計憑證，經(jīng)辦人簽字后，復(fù)核完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù)，并妥當保管、傳遞及裝訂憑證；準時購回銀行票據(jù)，按規(guī)定開出銀行支票；準時索要銀行對帳單，編制銀行余額調(diào)整表；（準時搜集新進人員名單，辦理工資代發(fā)卡，保證工資的準時發(fā)放。出納崗位職責(zé)

1、根據(jù)國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，仔細辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取，并負責(zé)保管財務(wù)章。設(shè)置“銀行存款日記賬”出納員根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生挨次每日進行逐筆登記。

3、出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調(diào)整表，公司會計簽字后報公司財務(wù)經(jīng)理批閱。

4、依據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；準時依據(jù)銀行存款對收單，在月末作出相應(yīng)調(diào)整，做到銀行對帳單相符。

5、登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到月結(jié)日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)覺差錯準時查清更正。

6、仔細審查臨時借支的用途、金融和批準手續(xù)，嚴格執(zhí)行市（縣）內(nèi)選購領(lǐng)用支票的手續(xù)，掌握使用限額和報銷期限。

7、正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，準時傳遞給財務(wù)登帳。

8、協(xié)作對應(yīng)收款的清算工作。

9、嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，根據(jù)費用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法精確?????、手續(xù)完備、單證齊全。

10、核算人事部供應(yīng)的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)入公司職工的工資、獎金。

11、負責(zé)準時、精確?????解繳各種社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作。

12、負責(zé)妥當保管現(xiàn)金、入價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工

作。

13、負責(zé)掌管公司財務(wù)保險柜。

14、負責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種營業(yè)款、匯票、支票等，均需準時存入銀行。

15、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。

16、出納員每周一與會計核對賬單，向公司財務(wù)經(jīng)理上報“銀行存款收付周報表”。

17、財務(wù)部人員應(yīng)加強銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)銀行存款余額狀況。

18、公司付款由公司經(jīng)辦人員填寫“付款報銷單”，經(jīng)部門負責(zé)人、公司財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后辦理付款，報銷單等必需具備經(jīng)辦人、收款單位名稱、款項用途的收據(jù)。

20、負責(zé)對每月的記賬憑證號進行排序整理，并在現(xiàn)金日報表中標注本號及起始憑單號。

21、負責(zé)現(xiàn)金日記賬逐筆登記，依據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報表，并經(jīng)主管會計審簽。每天下班前盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，發(fā)覺差錯查找不過夜，對不按現(xiàn)金管理規(guī)定進行盤點清查而造成的資金損失，由個人負責(zé)賠償。

22、不超限額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不用開支單據(jù)和“白條”頂替庫存現(xiàn)金，不為其它單位、部門用支票套取現(xiàn)金。

23、負責(zé)仔細執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定，不向外單位和個人出租出借銀行賬戶，嚴格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定，支票使用必需按規(guī)定要素填寫。不利用銀行賬戶搞非法活動。

24、負責(zé)現(xiàn)金、銀行存款賬的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，準時編制“銀行存款余額調(diào)整表”，做好未達賬項的清理