財(cái)務(wù)報(bào)銷及流程

PAGE2財(cái)務(wù)管理制度一、總則為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度。二、審批程序

1、計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷

經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門(mén)負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)部。

2、超計(jì)劃報(bào)銷

經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報(bào)告）、主管、分管副總、財(cái)務(wù)部。各主管及分管副總審核確認(rèn)，逐層報(bào)審，進(jìn)入財(cái)務(wù)出現(xiàn)問(wèn)題者票據(jù)不予退回、不予報(bào)銷，各主管及分管副總負(fù)責(zé)善后工作。3、參展/會(huì)費(fèi)由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請(qǐng)函與蓋章完全的參展申請(qǐng)表復(fù)印件，由部門(mén)經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核付款。凡批準(zhǔn)住會(huì)，予以報(bào)銷往返車票與會(huì)務(wù)費(fèi)；不住會(huì)的，報(bào)銷車票與差旅補(bǔ)助。外地展會(huì)如在參展費(fèi)中包含會(huì)務(wù)費(fèi)用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)。凡是參加境外展覽會(huì)，必須向公司總經(jīng)理提交專項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

4、差旅費(fèi)各部門(mén)根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)、由部門(mén)經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性。各部門(mén)經(jīng)理憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款，經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款。所有境外出差必須提前書(shū)面請(qǐng)示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。試用期員工不得借款，需要借款由其主管負(fù)責(zé)申款，所有責(zé)任由主管負(fù)擔(dān)。費(fèi)用報(bào)銷制度一、原則

1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門(mén)經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，出納方可付款。2、加強(qiáng)回票管理，做到當(dāng)月賬，當(dāng)月了。每筆申款的回票期限最長(zhǎng)為7天，每月25日以后的申款，回票最遲不得超過(guò)下月3日。

3、為了分清責(zé)任，以部門(mén)為單位進(jìn)行核算與報(bào)銷。不同部門(mén)人員的報(bào)銷費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。

二、審核手續(xù)對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門(mén)經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合理性進(jìn)行審核。三、報(bào)銷手續(xù)

嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫(xiě)支出憑單并將發(fā)票交給財(cái)務(wù)。所有票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。由客戶或分公司報(bào)銷的費(fèi)用必須注明并附有票據(jù)復(fù)印件。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷的費(fèi)用必須提供