電子稅務(wù)局出口退稅在線申報(bào)操作（生產(chǎn)企業(yè)）

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)申報(bào)業(yè)務(wù)講解深圳市稅務(wù)局第二稅務(wù)分局匯報(bào)時(shí)間：03月31日目錄CONTENTS系統(tǒng)升級(jí)調(diào)整變化出口退（免）稅業(yè)務(wù)介紹PART01系統(tǒng)升級(jí)調(diào)整變化系統(tǒng)升級(jí)調(diào)整變化刪減數(shù)量，精簡(jiǎn)內(nèi)容，減輕申報(bào)負(fù)擔(dān)規(guī)范樣式，簡(jiǎn)化申報(bào)，提高申報(bào)效率調(diào)整項(xiàng)目，完備規(guī)則，解決現(xiàn)存問題PART02出口退（免）稅業(yè)務(wù)介紹出口退（免）稅業(yè)務(wù)介紹一、電子稅務(wù)局出口退稅功能介紹二、離線版出口退（免）稅申報(bào)三、常見問題電子稅務(wù)局出口退稅功能介紹出口退（免）稅業(yè)務(wù)介紹概述：根據(jù)電子稅務(wù)局出口退稅管理功能規(guī)范建設(shè)的要求，對(duì)電子稅務(wù)局出口退稅管理功能進(jìn)行調(diào)整。摘要：基于《電子稅務(wù)局規(guī)范（2019年修訂版）》，在納稅人端“出口退稅管理”目錄下新增“出口退（免）稅企業(yè)資格信息報(bào)告”、“出口退（免）稅申報(bào)”、“出口企業(yè)分類管理”、“出口退稅自檢服務(wù)”4個(gè)子模塊，并新增下級(jí)目錄。在“查詢中心”目錄下子模塊“發(fā)票信息查詢”，新增“出口退稅信息查詢”子模塊，并新增下級(jí)目錄。修改“開具出口退（免）稅證明”目錄下13個(gè)子模塊內(nèi)容。電子稅務(wù)局出口退稅功能介紹電子稅務(wù)局出口退稅功能介紹我要辦稅：出口退稅管理證明開具電子稅務(wù)局出口退稅功能介紹我要查詢：發(fā)票查詢出口退稅信息查詢出口退（免）稅企業(yè)資格信息報(bào)告出口退（免）稅申報(bào)出口企業(yè)分類管理出口退稅自檢服務(wù)出口退稅管理出口退稅管理1出口退（免）稅企業(yè)資格信息報(bào)告在“我要辦稅”下“出口退稅管理”功能模塊內(nèi)，可以辦理出口退（免）稅企業(yè)資格信息報(bào)告、出口退（免）稅申報(bào)、出口企業(yè)分類管理、出口退稅自檢服務(wù)等四類業(yè)務(wù)功能。出口退稅管理在“我要辦稅”下“出口退稅管理”功能模塊內(nèi)，可以辦理出口退（免）稅企業(yè)資格信息報(bào)告業(yè)務(wù)功能。出口退（免）稅企業(yè)資格信息報(bào)告在“我要辦稅”下“出口退稅管理”功能模塊內(nèi)，可以辦理出口退（免）稅企業(yè)資格信息報(bào)告業(yè)務(wù)功能。出口退（免）稅企業(yè)資格信息報(bào)告?zhèn)浒笜I(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集備案業(yè)務(wù)1.出口退（免）稅備案變更調(diào)整打印表單樣式，按照出口退（免）稅備案表樣式展示。備案業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集備案業(yè)務(wù)2.未結(jié)清退（免）稅確認(rèn)書在線版（所見即所得），數(shù)據(jù)項(xiàng)目“承繼經(jīng)辦人”。備案業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集備案業(yè)務(wù)3.委托代辦退稅情況備案、委托代辦退稅情況備案撤回、外綜服代辦退稅情況備案調(diào)整數(shù)據(jù)項(xiàng)“法定代表人”，生產(chǎn)企業(yè)填寫生產(chǎn)企業(yè)的法人，綜服企業(yè)填寫綜服企業(yè)的法人備案業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集備案業(yè)務(wù)4.出口貨物勞務(wù)放棄退（免）稅聲明、放棄適用增值稅零稅率聲明、出口貨物勞務(wù)放棄免稅權(quán)聲明在線版（所見即所得），調(diào)整數(shù)據(jù)項(xiàng)“申請(qǐng)日期”改為“聲明日期”備案業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集備案業(yè)務(wù)5.出口退稅業(yè)務(wù)提醒申請(qǐng)調(diào)整數(shù)據(jù)項(xiàng)“填表人”、“填表人身份證件類型”、“填表人身份證件號(hào)碼”備案業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集備案業(yè)務(wù)調(diào)整6.集團(tuán)公司成員備案系統(tǒng)功能沒有變化集團(tuán)公司進(jìn)行成員企業(yè)備案，第一次備案時(shí)成員企業(yè)為ABC三個(gè)企業(yè)，后變更為ACD三個(gè)企業(yè)，則集團(tuán)公司需要重新將ACD三個(gè)企業(yè)進(jìn)行備案即可。7.邊貿(mào)代理出口備案“以邊境小額貿(mào)易方式代理外國(guó)企業(yè)、外國(guó)自然人出口貨物（國(guó)家取消出口退稅的貨物除外），出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物報(bào)關(guān)出口之日（以出口貨物報(bào)關(guān)單上的出口日期為準(zhǔn)）次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)，提供規(guī)定資料向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理代理報(bào)關(guān)備案。備案業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集備案業(yè)務(wù)新增調(diào)整1.《出口退（免）稅備案撤回申請(qǐng)表》調(diào)整成為《出口退（免）稅備案撤回》

2.取消《出口退（免）稅備案撤回》的打印3.納稅人打印出的《出口退（免）稅備案表》上僅需顯示此次變更項(xiàng)目，其他項(xiàng)目無需打印出來。（納稅人識(shí)別號(hào)/社會(huì)信用代碼、企業(yè)名稱固定帶出，其他只展示本次變更項(xiàng)）4.備案變更項(xiàng)，取消“是否托管賬戶”、“是否綜保區(qū)一般人”的變更。5.備案表中“是否托管賬戶”、“是否綜保區(qū)一般人”置灰（默認(rèn)值“否”），打印出的紙質(zhì)表單不顯示這兩個(gè)項(xiàng)目。備案申報(bào)流程備案申報(bào)流程數(shù)據(jù)采集采集申報(bào)數(shù)據(jù)（以備案變更為例）明細(xì)數(shù)據(jù)采集界面，點(diǎn)擊“新建”按鈕，系統(tǒng)彈出采集界面，填寫完成后直接點(diǎn)擊“保存”按鈕，可保存相關(guān)數(shù)據(jù)。備案業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)申報(bào)數(shù)據(jù)生成生成申報(bào)數(shù)據(jù)（以備案變更為例）數(shù)據(jù)采集完成后，進(jìn)入數(shù)據(jù)申報(bào)，點(diǎn)擊“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”按鈕，系統(tǒng)彈窗提示，直接點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，可生成申報(bào)數(shù)據(jù)。備案業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)申報(bào)數(shù)據(jù)申報(bào)數(shù)據(jù)申報(bào)（以備案變更為例）數(shù)據(jù)生成后，勾選數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“正式申報(bào)”按鈕，數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報(bào)，申報(bào)狀態(tài)變成“已申報(bào)”，需等待稅局進(jìn)行審核。備案業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)打印報(bào)表打印報(bào)表打?。ㄒ詡浒缸兏鼮槔c(diǎn)擊“打印報(bào)表下載”按鈕，將報(bào)表保存至本地電腦后，進(jìn)行表單打印。備案業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)查詢申報(bào)結(jié)果查詢申報(bào)結(jié)果查詢（以備案變更為例）資格備案-申報(bào)結(jié)果查詢頁(yè)面，查看數(shù)據(jù)正式申報(bào)后的審核狀態(tài)。審核狀態(tài)顯示為“審核成功”即為審核完成。稅務(wù)事項(xiàng)通知書可查看稅局受理結(jié)果。出口退稅管理2出口退（免）稅申報(bào)免抵退稅“一般貿(mào)易業(yè)務(wù)其他相關(guān)業(yè)務(wù)跨境應(yīng)稅行為1/2/3/出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅在“我要辦稅”下“出口退稅管理”功能模塊內(nèi)，可以辦理出口退（免）稅申報(bào)業(yè)務(wù)功能。出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅在“我要辦稅”下“出口退稅管理”功能模塊內(nèi)，可以辦理出口退（免）稅申報(bào)業(yè)務(wù)功能。出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅原申報(bào)表變動(dòng)情況《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表》項(xiàng)目變動(dòng)、表名變動(dòng)《出口貨物離岸價(jià)差異原因說明表》項(xiàng)目變動(dòng)《海關(guān)出口商品代碼、名稱、退稅率調(diào)整對(duì)應(yīng)表》項(xiàng)目變動(dòng)《出口貨物收匯申報(bào)表》項(xiàng)目變動(dòng)《出口貨物不能收匯申報(bào)表》項(xiàng)目變動(dòng)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物扣除國(guó)內(nèi)免稅原材料申請(qǐng)表》刪除《免抵退稅申報(bào)匯總表》項(xiàng)目變動(dòng)《免抵退稅申報(bào)匯總附表》刪除《免抵退稅申報(bào)資料情況表》刪除出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅原申報(bào)表變動(dòng)情況《增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)（國(guó)際運(yùn)輸/港澳臺(tái)運(yùn)輸）免抵退稅申報(bào)明細(xì)表》項(xiàng)目變動(dòng)、表名變動(dòng)《航空國(guó)際運(yùn)輸收入清算賬單申報(bào)明細(xì)表》無變動(dòng)《國(guó)際客運(yùn)（含香港直通車）旅客、行李包裹運(yùn)輸清算函件》無變動(dòng)《中國(guó)鐵路總公司國(guó)際貨物運(yùn)輸明細(xì)表》表名變動(dòng)《增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)（航天運(yùn)輸）免抵退稅申報(bào)明細(xì)表》刪除《提供航天運(yùn)輸服務(wù)收訖營(yíng)業(yè)款明細(xì)清單》刪除《增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)免抵退稅申報(bào)明細(xì)表》項(xiàng)目變動(dòng)、表名變動(dòng)《提供增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)收訖營(yíng)業(yè)款明細(xì)清單》項(xiàng)目變動(dòng)、表名變動(dòng)《先退稅后核銷企業(yè)免抵退稅申報(bào)附表》項(xiàng)目變動(dòng)退稅業(yè)務(wù)—一般貿(mào)易進(jìn)料加工等出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅退稅業(yè)務(wù)修改前修改后出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅退稅業(yè)務(wù)（1）先退稅后核銷出口合同號(hào)：先退稅后核銷免抵退稅申報(bào)時(shí)，填寫出口合同號(hào)，規(guī)則參照“先退稅后核銷資格申請(qǐng)表”。業(yè)務(wù)類型：由“先退后核”細(xì)化分為“先退后核-先退”、“先退后核-沖減”、“先退后核-后核”。（2）計(jì)劃分配率：（自動(dòng)提?。哆M(jìn)料加工企業(yè)計(jì)劃分配率備案表》中的“進(jìn)料加工備案計(jì)劃分配率”《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷表》中的“已核銷手冊(cè)（賬冊(cè)）綜合實(shí)際分配率”《進(jìn)料加工企業(yè)計(jì)劃分配率調(diào)整表》中的“調(diào)整后計(jì)劃分配率”取以上三張表中據(jù)本次申報(bào)最近一次產(chǎn)生的分配率。（3）進(jìn)料加工保稅料件組成計(jì)稅價(jià)格：（自動(dòng)計(jì)算）進(jìn)料加工保稅進(jìn)口料件組成計(jì)稅價(jià)格=出口銷售額（人民幣）×計(jì)劃分配率。（4）國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)免稅原材料價(jià)格：用于加工出口貨物的不計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅額的國(guó)內(nèi)免稅原材料價(jià)格（人民幣）。（5）不得免征和抵扣稅額：（自動(dòng)計(jì)算）不得免征和抵扣稅額=【出口銷售額（人民幣）-保稅料件計(jì)稅價(jià)格-免稅原材料價(jià)格】×【征稅稅率-退稅率】（6）免抵退稅額：（自動(dòng)計(jì)算）免抵退稅額=【出口銷售額（人民幣）-保稅料件計(jì)稅價(jià)格-免稅原材料價(jià)格】×退稅率注意：“沖減出口”功能，如“進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)號(hào)”不為空，則根據(jù)采集規(guī)則，“計(jì)劃分配率”字段賦值為最新的年度計(jì)劃分配率或?qū)?yīng)的實(shí)際分配率，同時(shí)重新計(jì)算“進(jìn)料加工保稅進(jìn)口料件組成計(jì)稅價(jià)格”、“不得免征和抵扣稅額”、“免抵退稅額”出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅新系統(tǒng)出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅退稅業(yè)務(wù)免抵退稅申報(bào)匯總表（1）取消銷售額累加填寫（2）取消差額一（3）刪除表中單證不齊銷售額等冗余欄出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅退稅業(yè)務(wù)修改前修改后出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅退稅業(yè)務(wù)修改前修改后出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅退稅業(yè)務(wù)第8(c)欄：按上期結(jié)轉(zhuǎn)本期的免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額的負(fù)數(shù)填寫。第9欄“免抵退稅不得免征和抵扣稅額合計(jì)”：按“第5欄+第8欄”計(jì)算填寫。當(dāng)?shù)?(a)欄+第8(a)欄＞0，則第8(c)欄參與第9(a)欄計(jì)算：第5(a)欄+第8(a)欄+第8(c)欄＜0，則第9(a)欄=0；第5(a)欄+第8(a)欄+第8(c)欄≥0，則第9(a)欄=第5(a)欄+第8(a)欄+第8(c)欄。當(dāng)?shù)?(a)欄+第8(a)欄≤0，則第8(c)欄不參與第9(a)欄計(jì)算：第9(a)欄=第5(a)欄+第8(a)欄。第8c欄參與本期計(jì)算后的余額在下期第8c欄列示。8c退稅業(yè)務(wù)——跨境應(yīng)稅行為（零稅率應(yīng)稅服務(wù)）出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅退稅業(yè)務(wù)——跨境應(yīng)稅行為調(diào)整國(guó)際運(yùn)輸（港澳臺(tái)運(yùn)輸）免抵退稅申報(bào)明細(xì)表出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅退稅業(yè)務(wù)——跨境應(yīng)稅行為國(guó)際運(yùn)輸（港澳臺(tái)運(yùn)輸）免抵退稅申報(bào)明細(xì)表調(diào)整數(shù)據(jù)項(xiàng)：“出口發(fā)票號(hào)”（非必錄）、“出口發(fā)票開票日期”。刪除數(shù)據(jù)項(xiàng)：“本期收款憑證份數(shù)”表單名稱變化原表名稱《增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)（國(guó)際運(yùn)輸/港澳臺(tái)運(yùn)輸）免抵退稅申報(bào)明細(xì)表》出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅調(diào)整跨境應(yīng)稅行為免抵退稅申報(bào)明細(xì)表退稅業(yè)務(wù)——跨境應(yīng)稅行為出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅跨境應(yīng)稅行為免抵退稅申報(bào)明細(xì)表調(diào)整數(shù)據(jù)項(xiàng)：“出口發(fā)票號(hào)”、“出口發(fā)票開票日期”。刪除數(shù)據(jù)項(xiàng)：“本期收款憑證份數(shù)”退稅業(yè)務(wù)——跨境應(yīng)稅行為表單名稱變化原表名稱《增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)免抵退稅申報(bào)明細(xì)表》,表內(nèi)字段涉及應(yīng)稅服務(wù)的全部改為“跨境應(yīng)稅行為”出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅調(diào)整跨境應(yīng)稅行為收訖營(yíng)業(yè)款明細(xì)清單退稅業(yè)務(wù)——跨境應(yīng)稅行為出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅跨境應(yīng)稅行為收訖營(yíng)業(yè)款明細(xì)清單調(diào)整數(shù)據(jù)項(xiàng)：“本期收取營(yíng)業(yè)款收款金額（折美元）”、“收款憑證總金額（美元）”退稅業(yè)務(wù)——跨境應(yīng)稅行為表單名稱變化原表名稱《提供增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)收訖營(yíng)業(yè)款明細(xì)清單》,表內(nèi)字段涉及應(yīng)稅服務(wù)的全部改為“跨境應(yīng)稅行為”退稅業(yè)務(wù)——其他相關(guān)業(yè)務(wù)出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅退稅業(yè)務(wù)-通用表單通用表單調(diào)整數(shù)據(jù)項(xiàng)填寫規(guī)則：出口報(bào)關(guān)單號(hào)采集“出口報(bào)關(guān)單號(hào)或者代理出口貨物證明號(hào)”海關(guān)出口商品代碼、名稱、退稅率調(diào)整對(duì)應(yīng)表出口貨物收匯申報(bào)表出口貨物不能收匯申報(bào)表出口貨物離岸價(jià)差異原因說明表出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅退稅業(yè)務(wù)-先退后核先退稅后核銷企業(yè)免抵退稅申報(bào)附表“累計(jì)美元額”、“累計(jì)免抵退稅”、“累計(jì)申報(bào)次數(shù)”，在線版為非錄入項(xiàng)目自動(dòng)生成。先退后核-先退先退后核-沖減先退后核-后核出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅退稅業(yè)務(wù)-視同自產(chǎn)視同自產(chǎn)進(jìn)貨明細(xì)清單若為四類企業(yè)，出口明細(xì)業(yè)務(wù)類型包含視同自產(chǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，需要同時(shí)填報(bào)本表。免抵退稅申報(bào)明細(xì)序號(hào)：《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表》中業(yè)務(wù)類型選擇“STZC-01視同自產(chǎn)-01”到“STZC-10視同自產(chǎn)-10”中任意一個(gè)的明細(xì)序號(hào)。出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅退稅申報(bào)貨物勞務(wù)及服務(wù)退稅申報(bào)出口貨物勞務(wù)免抵退稅申報(bào)增值稅跨境運(yùn)輸應(yīng)稅行為免抵退稅申報(bào)增值稅跨境其他應(yīng)稅行為免抵退稅申報(bào)出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅數(shù)據(jù)采集明細(xì)數(shù)據(jù)采集（以一般貿(mào)易為例）

出口貨物報(bào)關(guān)單管理點(diǎn)擊”基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理”-出口貨物報(bào)關(guān)單管理-“報(bào)關(guān)單導(dǎo)入”按鈕導(dǎo)入關(guān)單。在“報(bào)關(guān)單導(dǎo)入”模塊中下載客戶端工具。出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理-出口貨物報(bào)關(guān)單明細(xì)數(shù)據(jù)采集（以一般貿(mào)易為例）1-1.關(guān)單導(dǎo)入前準(zhǔn)備工作（1）下載報(bào)關(guān)單。需要登錄中國(guó)電子口岸下載XML格式的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)。（2）下載解密軟件出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅數(shù)據(jù)采集明細(xì)數(shù)據(jù)采集（以一般貿(mào)易為例）工具下載至本地電腦需進(jìn)行開啟。

（3）解密報(bào)關(guān)單客戶端工具下載后需進(jìn)行解壓縮，解壓縮后，雙擊快捷方式運(yùn)行客戶端工具客戶端工具運(yùn)行后，電腦上插入電子口岸卡，輸入口岸卡密碼，選擇已下載至本地電腦的XML格式的報(bào)關(guān)單，點(diǎn)擊“開始解密”按鈕，進(jìn)行出口報(bào)關(guān)單解密。輸入的口岸卡密碼必須與下載報(bào)關(guān)單時(shí)所用的電子口岸卡對(duì)應(yīng)一致，工具下載后必須要進(jìn)行解壓縮。出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅數(shù)據(jù)采集明細(xì)數(shù)據(jù)采集（以一般貿(mào)易為例）

1-2.關(guān)單導(dǎo)入點(diǎn)擊”基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理”-出口貨物報(bào)關(guān)單管理-“關(guān)單導(dǎo)入”按鈕導(dǎo)入關(guān)單。導(dǎo)入的關(guān)單是通過客戶端工具解密后的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)xml文件。出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅匯總數(shù)據(jù)采集（以一般貿(mào)易為例）數(shù)據(jù)采集明細(xì)數(shù)據(jù)采集（以一般貿(mào)易為例）1-3.數(shù)據(jù)檢查點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)檢查”按鈕，數(shù)據(jù)檢查提示的匯率配置，需要按100外幣對(duì)應(yīng)換人民幣數(shù)值填寫，同時(shí)非FOB成交方式的數(shù)據(jù)自動(dòng)換算FOB值。出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅匯總數(shù)據(jù)采集（以一般貿(mào)易為例）數(shù)據(jù)采集明細(xì)數(shù)據(jù)采集（以一般貿(mào)易為例）1-4.查看信息第一個(gè)“圓點(diǎn)”，紅色表示未生成狀態(tài)，綠色表示已生成狀態(tài)。第二個(gè)”圓點(diǎn)”，紅色表示關(guān)單信息不齊，綠色表示關(guān)單信息齊全。出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅匯總數(shù)據(jù)采集（以一般貿(mào)易為例）數(shù)據(jù)采集明細(xì)數(shù)據(jù)采集（以一般貿(mào)易為例）1-5.生成明細(xì)點(diǎn)擊“報(bào)關(guān)單生成明細(xì)”之后，根據(jù)實(shí)際操作的業(yè)務(wù)選擇“退稅”和“代理”，點(diǎn)擊“確定”之后輸入所屬期并選擇業(yè)務(wù)類型進(jìn)行下一步操作。出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理-出口貨物報(bào)關(guān)單明細(xì)數(shù)據(jù)采集（以一般貿(mào)易為例）出口貨物報(bào)關(guān)單管理模塊支持報(bào)關(guān)單直接確認(rèn)到出口貨物明細(xì)申報(bào)表。1-5.生成明細(xì)界面跳轉(zhuǎn)后，基本信息可以進(jìn)行編輯，各字段可依據(jù)稅局要求進(jìn)行填寫。點(diǎn)擊“確認(rèn)生成”按鈕。出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理-出口貨物報(bào)關(guān)單明細(xì)數(shù)據(jù)采集（以一般貿(mào)易為例）出口貨物報(bào)關(guān)單管理模塊支持報(bào)關(guān)單直接確認(rèn)到出口貨物明細(xì)申報(bào)表。1-5.生成明細(xì)數(shù)據(jù)生成后，可到明細(xì)數(shù)據(jù)采集-生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)中查看。出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅數(shù)據(jù)采集明細(xì)數(shù)據(jù)采集（以一般貿(mào)易為例）手工采集方式與基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集方式，可二選一。2-1.手工采集生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)中“新建”手工錄入明細(xì)數(shù)據(jù)。出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅數(shù)據(jù)采集其他資料采集（以一般貿(mào)易為例）若需要填報(bào)其他相關(guān)業(yè)務(wù)資料，可以在“明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中錄入其他相關(guān)資料。2-2.其他業(yè)務(wù)資料附加資料包含商品碼調(diào)整表、離岸價(jià)差異原因說明表、先退后核申請(qǐng)表等表單，有需要的情況下，選擇對(duì)應(yīng)表單新建錄入即可。如無需要，直接進(jìn)行下一步操作。出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅匯總數(shù)據(jù)采集（以一般貿(mào)易為例）確認(rèn)匯總確認(rèn)匯總表（以一般貿(mào)易為例）出口明細(xì)和附加資料采集之后，可進(jìn)行確認(rèn)匯總。點(diǎn)擊“確認(rèn)匯總表”，依次填寫“不得抵扣稅額累加”和“期末留底稅額”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”即可顯示匯總表數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊生成匯總表，可生成匯總表數(shù)據(jù)，“修改”按鈕可以操作修改匯總表生成的數(shù)據(jù)。出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅退稅申報(bào)退稅申報(bào)（以一般貿(mào)易為例）匯總采集之后，可進(jìn)行退稅申報(bào)。1.生成數(shù)據(jù)匯總表采集之后，點(diǎn)擊“退稅申報(bào)”，點(diǎn)擊“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”，生成申報(bào)數(shù)據(jù)包。出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅退稅申報(bào)退稅申報(bào)（以一般貿(mào)易為例）匯總采集之后，可進(jìn)行退稅申報(bào)。2.數(shù)據(jù)自檢勾選進(jìn)行“數(shù)據(jù)自檢”會(huì)自動(dòng)上傳至自檢中，無需手工上傳。自檢排位狀態(tài)顯示為“自檢成功”。出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅

退稅申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)采集（以一般貿(mào)易為例）2.數(shù)據(jù)自檢自檢情況顯示疑點(diǎn)個(gè)數(shù)，點(diǎn)擊具體的數(shù)字可查看詳細(xì)的疑點(diǎn)描述。出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅

退稅申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)采集（以一般貿(mào)易為例）3.正式申報(bào)自檢通過后，可點(diǎn)擊“資料上傳”，根據(jù)要求上傳相關(guān)資料。出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅匯總數(shù)據(jù)采集（以一般貿(mào)易為例）退稅申報(bào)退稅申報(bào)（以一般貿(mào)易為例）數(shù)據(jù)自檢后，在沒有疑點(diǎn)或者沒有不可挑過疑點(diǎn)的情況下，需將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報(bào)。3.正式申報(bào)自檢通過后的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“正式申報(bào)”按鈕，可將數(shù)據(jù)上傳到審核進(jìn)行正式申報(bào)。出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅匯總數(shù)據(jù)采集（以一般貿(mào)易為例）退稅申報(bào)報(bào)表打?。ㄒ砸话阗Q(mào)易為例）4.打印報(bào)表正式申報(bào)數(shù)據(jù)審核后，點(diǎn)擊“打印報(bào)表下載”，下載全部申報(bào)報(bào)表，打印紙質(zhì)報(bào)表進(jìn)行申報(bào)或留存?zhèn)洳?。出口退（免）稅申?bào)-免抵退稅退稅申報(bào)申報(bào)結(jié)果查詢（以一般貿(mào)易為例）5.審核結(jié)果查詢“申報(bào)結(jié)果查詢”界面查詢正式退稅審核完成的結(jié)果。進(jìn)料加工核銷“政策依據(jù)相關(guān)計(jì)算核銷數(shù)據(jù)采集核銷申報(bào)流程1/2/3/4/出口退（免）稅申報(bào)-進(jìn)料加工出口退（免）稅申報(bào)-進(jìn)料加工進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷企業(yè)申請(qǐng)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)核銷填報(bào)《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷申報(bào)表》《已核銷手冊(cè)海關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整報(bào)告表》及其電子數(shù)據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)

核對(duì)不符，提供不符情況，企業(yè)重新修改數(shù)據(jù)核對(duì)相符，稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)實(shí)際分配率，將《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷申報(bào)表》反饋給企業(yè)企業(yè)在次月調(diào)整前期免抵退稅額及不得免征和抵扣稅額加工貿(mào)易反饋出口退（免）稅申報(bào)-進(jìn)料加工進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷出口退（免）稅申報(bào)-進(jìn)料加工進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷增加數(shù)據(jù)項(xiàng)：“報(bào)核開始日期”、“報(bào)核截止日期”申報(bào)核銷為賬冊(cè)號(hào)時(shí)，對(duì)應(yīng)的所獲取的海關(guān)加貿(mào)數(shù)據(jù)中，上年度海關(guān)已核銷的報(bào)核周期的報(bào)核起始日期。上年度海關(guān)已核銷：帳冊(cè)報(bào)核周期的“報(bào)核截止日期”或手冊(cè)的“結(jié)案日期”在上年度之內(nèi)；報(bào)核周期：報(bào)核截止日期與對(duì)應(yīng)的報(bào)核起始日期的期間。出口退（免）稅申報(bào)-進(jìn)料加工已核銷手冊(cè)（賬冊(cè)）海關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整出口退（免）稅申報(bào)-進(jìn)料加工已核銷手冊(cè)（賬冊(cè)）海關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整增加數(shù)據(jù)項(xiàng)：“報(bào)核開始日期”、“報(bào)核截止日期”、“免稅進(jìn)口料件組成計(jì)稅價(jià)格合計(jì)”出口退（免）稅申報(bào)-進(jìn)料加工進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷賬冊(cè)的核銷由之前的按“所屬年度”核，改為了按“核銷起始日期”和“核銷截止日期”核。核銷周期不少于90天：如單個(gè)海關(guān)核銷周期小于90天，為減少核銷結(jié)果異常的概率，應(yīng)與連續(xù)的其他海關(guān)核銷周期合并成≥90天的周期申報(bào)核銷同一賬冊(cè)的申報(bào)核銷周期必須是連續(xù)的。即企業(yè)本次申報(bào)的該賬冊(cè)的“核銷起始日期”必須為該賬冊(cè)其他已申報(bào)核銷的“核銷截止日期”的次日；不同周期間不得重疊。二次核銷的核銷周期必須與已申報(bào)核銷的核銷周期完全一致。出口退（免）稅申報(bào)-進(jìn)料加工進(jìn)料業(yè)務(wù)例如：賬冊(cè)E1海關(guān)的核銷周期是2019年12月1日至2020年7月30日，在2021年企業(yè)申報(bào)核銷申請(qǐng)的時(shí)候應(yīng)該怎么報(bào)？升級(jí)前：加貿(mào)反饋：下載2020年加貿(mào)反饋核銷周期：2020年度實(shí)際分配率取報(bào)關(guān)單范圍：海關(guān)核銷周期截止日在2020年度對(duì)應(yīng)的進(jìn)出口報(bào)關(guān)單已申報(bào)出口額：該賬冊(cè)下退稅申報(bào)所屬期在2020年的所有已退稅報(bào)關(guān)單升級(jí)后：加貿(mào)反饋：下載2019年和2020年核銷周期：2019年12月1日至2020年7月30日實(shí)際分配率取報(bào)關(guān)單范圍：海關(guān)核銷周期截止日在申報(bào)核銷周期內(nèi)且進(jìn)出口日期在核銷周期內(nèi)的對(duì)應(yīng)的進(jìn)出口報(bào)關(guān)單已申報(bào)出口額：取該賬冊(cè)下所有已經(jīng)申報(bào)并且已退稅且出口日期在核銷周期內(nèi)的出口報(bào)關(guān)單的人民幣銷售額出口退（免）稅申報(bào)-進(jìn)料加工應(yīng)調(diào)額計(jì)算公式應(yīng)調(diào)整免抵退稅額=∑申報(bào)核銷手冊(cè)或帳冊(cè)報(bào)核周期對(duì)應(yīng)“已核準(zhǔn)”的《免抵退稅申報(bào)明細(xì)表》數(shù)據(jù)出口額（人民幣）*計(jì)劃分配率*退稅率—∑申報(bào)核銷手冊(cè)或帳冊(cè)報(bào)核周期對(duì)應(yīng)“已核準(zhǔn)”的《免抵退稅申報(bào)明細(xì)表》數(shù)據(jù)出口額（人民幣）*本次申報(bào)核銷的實(shí)際分配率*退稅率；應(yīng)調(diào)整不得免征和抵扣稅額=∑申報(bào)核銷手冊(cè)或帳冊(cè)報(bào)核周期對(duì)應(yīng)“已核準(zhǔn)”的《免抵退稅申報(bào)明細(xì)表》數(shù)據(jù)出口額（人民幣）*計(jì)劃分配率*（征稅率-退稅率）-∑申報(bào)核銷手冊(cè)或帳冊(cè)報(bào)核周期對(duì)應(yīng)“已核準(zhǔn)”的《免抵退稅申報(bào)明細(xì)表》數(shù)據(jù)出口額（人民幣）*本次申報(bào)核銷的實(shí)際分配率*（征稅率-退稅率）匯總表8欄（進(jìn)料加工核銷應(yīng)調(diào)整不得免征和抵扣稅額）：應(yīng)調(diào)整不得免征和抵扣稅額匯總表14欄（進(jìn)料加工核銷應(yīng)調(diào)整免抵退稅額）：應(yīng)調(diào)整免抵退稅額出口退（免）稅申報(bào)-進(jìn)料加工進(jìn)料業(yè)務(wù)出口退（免）稅申報(bào)-進(jìn)料加工進(jìn)料業(yè)務(wù)出口退（免）稅申報(bào)-進(jìn)料加工進(jìn)料業(yè)務(wù)出口退（免）稅申報(bào)-進(jìn)料加工進(jìn)料業(yè)務(wù)出口退（免）稅申報(bào)-進(jìn)料加工進(jìn)料業(yè)務(wù)出口退（免）稅申報(bào)-進(jìn)料加工進(jìn)料業(yè)務(wù)出口退（免）稅申報(bào)-進(jìn)料加工進(jìn)料業(yè)務(wù)出口退（免）稅申報(bào)-進(jìn)料加工進(jìn)料業(yè)務(wù)出口退（免）稅申報(bào)-進(jìn)料加工進(jìn)料業(yè)務(wù)其他退稅業(yè)務(wù)“企業(yè)撤回申報(bào)申請(qǐng)出口信息查詢出口已使用設(shè)備非需提供收匯憑證1/2/4/5/出口退（免）稅申報(bào)購(gòu)進(jìn)自用貨物進(jìn)貨憑證信息回退3/6/出口退（免）稅申報(bào)-企業(yè)撤回申報(bào)企業(yè)撤回申請(qǐng)出口退（免）稅申報(bào)-企業(yè)撤回申報(bào)企業(yè)撤回申請(qǐng)1.申請(qǐng)撤回的原申報(bào)業(yè)務(wù)類型：按照撤回申報(bào)的對(duì)象的原申報(bào)類型填寫，具體分為：免抵退稅申報(bào)、購(gòu)進(jìn)自用貨物申報(bào)、出口已使用舊設(shè)備申報(bào)、非自產(chǎn)消費(fèi)稅特準(zhǔn)退稅申報(bào)、代辦退稅申報(bào)。2.撤回原因：分為1.申報(bào)錯(cuò)誤申請(qǐng)撤回、2.自愿放棄申請(qǐng)撤回兩種3.撤回原因選擇2自愿放棄的，還需要錄入原申報(bào)關(guān)聯(lián)號(hào)/原申報(bào)序號(hào)、憑證種類、憑證號(hào)碼注意：撤回原因?yàn)?.自愿放棄申請(qǐng)撤回的,相關(guān)憑證再次申報(bào)時(shí)系統(tǒng)會(huì)有相應(yīng)疑點(diǎn)疑點(diǎn)內(nèi)容：“企業(yè)申報(bào)退稅憑證曾辦理撤回申請(qǐng)，撤回原因?yàn)?.自愿放棄申請(qǐng)撤回，請(qǐng)審核再次申報(bào)數(shù)據(jù)是否符合退稅要求”出口退（免）稅申報(bào)-企業(yè)撤回申報(bào)企業(yè)撤回申請(qǐng)申報(bào)流程出口退（免）稅申報(bào)-出口已使用設(shè)備出口已使用設(shè)備設(shè)備原值：填寫企業(yè)取得設(shè)備時(shí)的入賬原值。已使用年限：填寫出口設(shè)備的已使用年限，以年為計(jì)量單位。已提累計(jì)折舊：填寫已使用過設(shè)備計(jì)提的累計(jì)折舊額。設(shè)備凈值=已使用過的設(shè)備原值-已使用過的設(shè)備已提累計(jì)折舊。出口退（免）稅申報(bào)-出口已使用設(shè)備出口已使用設(shè)備調(diào)整數(shù)據(jù)項(xiàng)：“設(shè)備原值”、“已使用年限”、“已提累計(jì)折舊”、“設(shè)備凈值”出口退（免）稅申報(bào)-出口已使用設(shè)備出口已使用設(shè)備申報(bào)流程針對(duì)“出口已使用過的設(shè)備退稅申報(bào)”，“出口非自產(chǎn)貨物退消費(fèi)稅申報(bào)”需提供收匯企業(yè)增加“出口貨物收匯申報(bào)表”，“出口貨物不能收匯申報(bào)表”以及“海關(guān)出口商品代碼、名稱、退稅率調(diào)整對(duì)應(yīng)表”填報(bào)。出口退（免）稅申報(bào)-購(gòu)進(jìn)自用貨物購(gòu)進(jìn)自用貨物購(gòu)進(jìn)自用貨物退稅研發(fā)機(jī)構(gòu)采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備(GCSB)輸入特殊區(qū)域內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)耗用的水、電、氣退稅(SDQ)橫琴平潭地區(qū)企業(yè)購(gòu)進(jìn)水電氣退稅(GJSDQ)出口退（免）稅申報(bào)-購(gòu)進(jìn)自用貨物購(gòu)進(jìn)自用貨物出口退（免）稅申報(bào)-購(gòu)進(jìn)自用貨物購(gòu)進(jìn)自用貨物調(diào)整數(shù)據(jù)項(xiàng)：“進(jìn)貨憑證號(hào)”、“進(jìn)貨憑證種類”橫琴平潭購(gòu)進(jìn)水電氣選擇業(yè)務(wù)類型“GJSDQ”。研發(fā)機(jī)構(gòu)采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備調(diào)整業(yè)務(wù)類型代碼：”WZYFJG”、”NZYFJG”調(diào)整成“GCSB”；備注自動(dòng)添加“、“科技開發(fā)、科學(xué)研究、教學(xué)設(shè)備”。進(jìn)貨憑證的要求：增值稅專用發(fā)票，或者開具時(shí)間為2019年1月1日至2020年3月11日之間的增值稅普通發(fā)票。出口退（免）稅申報(bào)-購(gòu)進(jìn)自用貨物購(gòu)進(jìn)自用貨物申報(bào)流程出口退（免）稅申報(bào)-非需提供收匯非需提供收匯憑證企業(yè)出口不能收匯申報(bào)表（非需提供）財(cái)政部稅務(wù)總局2020年第2號(hào)公告：納稅人出口貨物勞務(wù)、發(fā)生跨境應(yīng)稅行為，未在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)出口退（免）稅或者開具《代理出口貨物證明》的，在收齊退（免）稅憑證及相關(guān)電子信息后，即可申報(bào)辦理出口退（免）稅；未在規(guī)定期限內(nèi)收匯或者辦理不能收匯手續(xù)的，在收匯或者辦理不能收匯手續(xù)后，即可申報(bào)辦理退（免）稅。注意：“不能收匯申報(bào)”業(yè)務(wù)仍然存在，未取消。

未按期辦理的“適用增值稅免稅政策”“補(bǔ)申報(bào)后仍可適用退稅政策出口退（免）稅申報(bào)-非需提供收匯非需提供收匯憑證企業(yè)申報(bào)流程出口退（免）稅申報(bào)-出口信息查詢出口信息查詢申請(qǐng)表無變化，填表說明有調(diào)整憑證種類號(hào)碼位數(shù)出口報(bào)關(guān)單18位（不帶項(xiàng)號(hào)）增值稅專用發(fā)票18位海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書22位消費(fèi)稅專用繳款書（分割單）14位代理出口貨物證明20位（帶項(xiàng)號(hào)）出口退（免）稅申報(bào)-出口信息查詢出口信息查詢申報(bào)流程出口退（免）稅申報(bào)-進(jìn)貨憑證信息回退進(jìn)貨憑證信息回退原表《扣稅憑證誤勾退稅且未報(bào)退稅回退申請(qǐng)表》出口退（免）稅申報(bào)-進(jìn)貨憑證信息回退進(jìn)貨憑證信息回退申報(bào)流程出口退稅管理3出口企業(yè)分類管理出口企業(yè)分類管理在“我要辦稅”下“出口退稅管理”功能模塊內(nèi)，可以辦理出口企業(yè)分類管理業(yè)務(wù)功能。出口企業(yè)分類管理在“我要辦稅”下“出口退稅管理”功能模塊內(nèi)，可以辦理出口企業(yè)分類管理業(yè)務(wù)功能。出口企業(yè)分類管理業(yè)務(wù)包括“一類出口企業(yè)評(píng)定申請(qǐng)”、“出口企業(yè)分類管理復(fù)評(píng)申請(qǐng)”。出口企業(yè)分類管理出口企業(yè)分類管理分類管理復(fù)評(píng)申報(bào)流程出口企業(yè)因納稅信用級(jí)別、海關(guān)企業(yè)信用管理類別、外匯管理的分類管理等級(jí)等發(fā)生變化，或者對(duì)分類管理類別評(píng)定結(jié)果有異議的，可以書面向負(fù)責(zé)評(píng)定出口企業(yè)管理類別的稅務(wù)機(jī)關(guān)提出重新評(píng)定管理類別。如出口企業(yè)希望復(fù)評(píng)一類，可先通過一類企業(yè)評(píng)定申請(qǐng)流程提交相關(guān)材料再啟動(dòng)復(fù)審流程，也可以先啟動(dòng)復(fù)評(píng)流程后再通過一類企業(yè)申請(qǐng)流程提交相關(guān)材料，但必須在采集評(píng)定節(jié)點(diǎn)完成前提交，如果沒有提交，則不得評(píng)定為一類。出口退稅管理4出口退稅自檢服務(wù)出口退稅自檢服務(wù)在“我要辦稅”下“出口退稅管理”功能模塊內(nèi)，可以辦理出口退稅自檢服務(wù)業(yè)務(wù)。出口退稅自檢服務(wù)在“我要辦稅”下“出口退稅管理”功能模塊內(nèi)，可以辦理出口退稅自檢服務(wù)業(yè)務(wù)。出口退稅自檢服務(wù)在“我要辦稅”下“出口退稅管理”功能模塊內(nèi)，可以辦理出口退稅自檢服務(wù)業(yè)務(wù)。開具出口退（免）稅證明證明開具證明開具在“我要辦稅”下“證明開具”功能模塊內(nèi)，可以辦理開具出口退（免）稅證明業(yè)務(wù)功能。證明開具在“我要辦稅”下“證明開具”功能模塊內(nèi)，可以辦理開具出口退（免）稅證明業(yè)務(wù)功能。證明開具代理出口貨物證明調(diào)整數(shù)據(jù)項(xiàng)：“申報(bào)批次”、“委托出口貨物證明號(hào)碼”刪除數(shù)據(jù)項(xiàng)：“稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱”、“出口日期”證明開具代理進(jìn)口貨物證明調(diào)整數(shù)據(jù)項(xiàng)：“申報(bào)批次”刪除數(shù)據(jù)項(xiàng)：“稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱”證明開具中標(biāo)證明通知書調(diào)整數(shù)據(jù)項(xiàng)：“進(jìn)口關(guān)鍵件商品名稱”、“進(jìn)口關(guān)鍵件用匯（萬美元）”、“貸款國(guó)別（機(jī)構(gòu)）名稱”、“招標(biāo)機(jī)構(gòu)名稱”證明開具出口貨物已補(bǔ)稅（未退稅）證明證明開具出口貨物已補(bǔ)稅（未退稅）證明證明開具出口貨物已補(bǔ)稅（未退稅）證明（1）稅種：V或者C（2）業(yè)務(wù)類型：退運(yùn)、修改報(bào)關(guān)單、撤銷報(bào)關(guān)單（3）退運(yùn)數(shù)量：選擇“退運(yùn)”，填寫退運(yùn)數(shù)量，但不得大于報(bào)關(guān)單上注明的出口數(shù)量；選擇“改單”或者“撤單”，默認(rèn)為0。（4）退（免）稅狀態(tài)：尚未申報(bào)退（免）稅、已辦理退（免）稅。（5）原退（免）稅額：業(yè)務(wù)類型選擇“退運(yùn)”，填寫退運(yùn)部分對(duì)應(yīng)的退（免）稅額；業(yè)務(wù)類型選擇“改單”或“撤單”，填寫報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)的全部退（免）稅額。注：退（免）稅額——生產(chǎn)企業(yè)填寫免抵退稅額，外貿(mào)企業(yè)填寫可退稅額。（6）業(yè)務(wù)處理方式：生產(chǎn)企業(yè)選擇“沖減”，外貿(mào)企業(yè)選擇“補(bǔ)稅”。（7）繳款書號(hào)碼：選擇“補(bǔ)稅”，本欄次填寫已補(bǔ)繳稅款的繳款書號(hào)碼（8）補(bǔ)繳稅款：選擇“補(bǔ)稅”，本欄次填寫已補(bǔ)繳的稅額。注：生產(chǎn)企業(yè)辦理非自產(chǎn)貨物消費(fèi)稅退稅的填寫規(guī)則參照外貿(mào)企業(yè)。證明開具出口貨物已補(bǔ)稅（未退稅）證明調(diào)整免抵退稅申報(bào)沖減的業(yè)務(wù)類型分為：HZCJ和HZCJ-TY退運(yùn)證明辦結(jié)后首次免抵退申報(bào)時(shí)進(jìn)行HZCJ-TY，不得提前或滯后沖減，可匯總沖減。HZCJ-TY的“出口數(shù)量”“免抵退稅額”應(yīng)按照實(shí)際退運(yùn)情況申報(bào)。HZCJ需要進(jìn)行全額沖減，不能部分沖減。證明開具準(zhǔn)予免稅購(gòu)進(jìn)出口卷煙證明調(diào)整數(shù)據(jù)項(xiàng)：“計(jì)劃年度”、“計(jì)劃編號(hào)”證明開具出口卷煙免稅核銷調(diào)整數(shù)據(jù)項(xiàng)：“計(jì)劃年度”、“計(jì)劃編號(hào)”證明開具作廢出口退稅證明申報(bào)流程出口企業(yè)需作廢出口退（免）稅有關(guān)證明的，應(yīng)持相關(guān)資料向原出具證明的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)作廢已出具證明稅務(wù)機(jī)關(guān)通過系統(tǒng)作廢已出具證明的電子數(shù)據(jù)，并在原出具的紙質(zhì)證明全部聯(lián)次上加蓋“已作廢”戳記，同時(shí)傳遞已作廢證明的電子信息。使用證明的稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)已作廢證明的電子信息進(jìn)行相應(yīng)的處理。證明開具證明開具數(shù)據(jù)采集申報(bào)數(shù)據(jù)采集選擇“明細(xì)數(shù)據(jù)采集”

模塊，點(diǎn)擊“新建”按鈕，輸入相關(guān)數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)錄入完成后，點(diǎn)擊“保存”按鈕。證明開具數(shù)據(jù)生成申報(bào)數(shù)據(jù)生成數(shù)據(jù)采集完成，進(jìn)入“證明申請(qǐng)”模塊，點(diǎn)擊“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”按鈕，根據(jù)彈窗提示確定“所屬期”和“批次”后，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。證明開具數(shù)據(jù)申報(bào)數(shù)據(jù)自檢數(shù)據(jù)生成后，勾選生成的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)自檢”，并查看自檢結(jié)果，根據(jù)疑點(diǎn)提示進(jìn)行數(shù)據(jù)修改。證明開具數(shù)據(jù)申報(bào)資料上傳點(diǎn)擊“資料上傳”，根據(jù)要求可上傳相關(guān)資料。證明開具數(shù)據(jù)申報(bào)正式申報(bào)自檢后，在沒有疑點(diǎn)或者沒有不可挑過疑點(diǎn)的情況下，點(diǎn)擊“證明申請(qǐng)”，可以將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報(bào)。證明開具報(bào)表打印打印申報(bào)數(shù)據(jù)點(diǎn)擊“打印報(bào)表下載”，下載申報(bào)報(bào)表后進(jìn)行打印。證明開具

證明開具申報(bào)結(jié)果查詢證明申報(bào)-證明開具頁(yè)面，查看數(shù)據(jù)正式申報(bào)后的審核狀態(tài)。審核狀態(tài)顯示為“成功”；審核流程信息顯示為“申報(bào)數(shù)據(jù)已接收，請(qǐng)盡快提交紙質(zhì)資料”；則說明數(shù)據(jù)已經(jīng)正式審核通過。稅務(wù)事項(xiàng)通知書可查看稅局受理結(jié)果。證明文書開具可下載稅局端上傳帶公章的報(bào)表。我要查詢發(fā)票信息查詢出口退稅信息查詢發(fā)票信息查詢?cè)凇拔乙樵儭毕隆鞍l(fā)票信息查詢”功能模塊內(nèi)，可以查詢發(fā)票信息查詢（出口退稅）。發(fā)票信息查詢?cè)凇拔乙樵儭毕隆鞍l(fā)票信息查詢”功能模塊內(nèi)，可以查詢發(fā)票信息查詢（出口退稅）。發(fā)票信息查詢?cè)凇拔乙樵儭毕隆鞍l(fā)票信息查詢”功能模塊內(nèi)，可以查詢發(fā)票信息查詢（出口退稅）。出口退稅信息查詢?cè)凇拔乙樵儭毕隆俺隹谕硕愋畔⒉樵儭惫δ苣K內(nèi)，可以查詢企業(yè)備案信息、報(bào)關(guān)單信息等業(yè)務(wù)功能。出口退稅信息查詢?cè)凇拔乙樵儭毕隆俺隹谕硕愋畔⒉樵儭惫δ苣K內(nèi)，可以查詢企業(yè)備案信息、報(bào)關(guān)單信息等業(yè)務(wù)功能。出口退稅信息查詢?cè)凇拔乙樵儭毕隆俺隹谕硕愋畔⒉樵儭惫δ苣K內(nèi)，可以查詢企業(yè)備案信息、報(bào)關(guān)單信息等業(yè)務(wù)功能。出口退稅申報(bào)軟件（離線版）出口退（免）稅業(yè)務(wù)介紹離線版申報(bào)系統(tǒng)變化離線版申報(bào)系統(tǒng)1.安裝路徑C:/出口退稅申報(bào)系統(tǒng)/生產(chǎn)（外貿(mào)）企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)2.系統(tǒng)名稱離線版出口退稅申報(bào)系統(tǒng)（生產(chǎn)企業(yè)/外貿(mào)企業(yè)）3.反饋?zhàn)x入首次使用時(shí)，需要下載全年反饋?zhàn)x入系統(tǒng)中，用以同步歷史數(shù)據(jù)，生產(chǎn)企業(yè)下載近兩年的反饋進(jìn)行讀入。4.生成數(shù)據(jù)生成申報(bào)數(shù)據(jù)文件的格式為xml5.系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改系統(tǒng)維護(hù)-系統(tǒng)配置-系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改-簡(jiǎn)化配置項(xiàng)6.系統(tǒng)功能取消無紙化加簽設(shè)備密碼設(shè)置，取消無紙化加簽設(shè)備密碼設(shè)置7.企業(yè)信息配置增加“修改”按鈕，可對(duì)企業(yè)信息進(jìn)行修改。8.數(shù)據(jù)申報(bào)流程統(tǒng)一申報(bào)流程為：數(shù)據(jù)采集-生成申報(bào)數(shù)據(jù)-打印申報(bào)表單生成申報(bào)數(shù)據(jù)格式新舊備案申報(bào)流程-1備案相關(guān)數(shù)據(jù)采集新系統(tǒng)備案申報(bào)流程-2電子稅務(wù)局選擇菜單備案申報(bào)流程-3電子稅務(wù)局上傳數(shù)據(jù)免抵退申報(bào)流程-電子稅務(wù)局選擇菜單免抵退稅申報(bào)流程-1歷史數(shù)據(jù)反饋下載反饋下載第一次使用新版申報(bào)系統(tǒng)時(shí)，需要進(jìn)入電子稅務(wù)局-我要辦稅-出口退稅管理—出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅申報(bào)-離線申報(bào)-審核結(jié)果反饋，進(jìn)行反饋下載。依次輸入申報(bào)年月-點(diǎn)擊申請(qǐng)-點(diǎn)擊反饋下載。免抵退稅申報(bào)流程-2反饋?zhàn)x入反饋?zhàn)x入下載后在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中，點(diǎn)擊“審核反饋接收”-“讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息”，可將反饋數(shù)據(jù)同步至離線版申報(bào)系統(tǒng)當(dāng)中。生產(chǎn)企業(yè)獲取近兩年的全部反饋數(shù)據(jù)。

在“我要辦稅”下“出口退稅管理”功能模塊內(nèi)，可以辦理出口退（免）稅企業(yè)資格信息報(bào)告、出口退（免）稅申報(bào)、出口企業(yè)分類管理、出口退稅自檢服務(wù)等四類業(yè)務(wù)功能。免抵退稅申報(bào)流程-3數(shù)據(jù)采集及生成新系統(tǒng)免抵退稅申報(bào)流程-4電子稅務(wù)局?jǐn)?shù)據(jù)自檢自檢登錄方式方法一：我要辦稅-出口退稅管理-出口退稅自檢服務(wù)方法二：我要辦稅-出口退稅管理-出口退（免）稅申報(bào)-免抵退稅申報(bào)-離線申報(bào)

免抵退稅申報(bào)流程-5反饋查看及確認(rèn)申報(bào)出口已使用設(shè)備申報(bào)流程自檢登錄方式方法一：我要辦稅-出口退稅管理-出口退稅自檢服務(wù)方法二：我要辦稅-出口退稅管理-出口退（免）稅申報(bào)-出口已使用過的設(shè)備退稅申報(bào)-離線申報(bào)

出口非自產(chǎn)貨物申報(bào)流程申報(bào)方式我要辦稅-出口退稅管理-出口退（免）稅申報(bào)-出口非自產(chǎn)貨物消費(fèi)稅退稅申報(bào)-離線申報(bào)

企業(yè)撤回申報(bào)數(shù)據(jù)申報(bào)流程申報(bào)方式我要辦稅-出口退稅管理-出口退（免）稅申報(bào)-企業(yè)撤回申報(bào)數(shù)據(jù)申請(qǐng)-離線申報(bào)

證明申報(bào)數(shù)據(jù)申報(bào)流程自檢登錄方式方法一：我要辦稅-出口退稅管理-出口退稅自檢服務(wù)方法二：我要辦稅-證明開具-開具出口退（免）稅證明-來料加工免稅證明-離線申報(bào)

進(jìn)料加工申報(bào)流程申報(bào)方式我要辦稅-出口退稅管理-出口退（免）稅申報(bào)-進(jìn)料加工業(yè)務(wù)核銷申請(qǐng)-離線申報(bào)常見問題免抵退稅業(yè)務(wù)介紹常見問題1.增值稅發(fā)票如何導(dǎo)入系統(tǒng)？

新的電子稅務(wù)局出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中的增值稅發(fā)票是自動(dòng)同步到系統(tǒng)中，無需企業(yè)手動(dòng)操作并且取消發(fā)票獲取功能。企業(yè)直接到智能配單首頁(yè)—基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理—增值稅專用發(fā)票管理中查詢是否有要申報(bào)的增值稅發(fā)票信息即可，無需手工操作。2.自檢申報(bào)后提示疑點(diǎn)：申報(bào)的商品代碼（xxx）不是財(cái)稅【2014】98號(hào)文中所列商品代碼，不予受理?

出現(xiàn)該提示原因是企業(yè)填寫了申報(bào)商品代碼字段。企業(yè)申報(bào)的商品代碼本身就不在財(cái)稅〔2014〕98號(hào)范圍內(nèi)，才會(huì)出現(xiàn)此疑點(diǎn)。如果不是申報(bào)財(cái)稅〔2014〕98號(hào)商品，企