學校內部控制培訓

演講人:日期：學校內部控制培訓目錄CONTENCT內部控制基本概念與原則學校內部環(huán)境建設與優(yōu)化風險評估與應對策略制定控制活動設計與執(zhí)行監(jiān)督信息溝通與反舞弊機制建設評價監(jiān)督與持續(xù)改進路徑探索01內部控制基本概念與原則內部控制定義內部控制目標內部控制定義及目標內部控制是學校為實現(xiàn)辦學目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控的動態(tài)過程。內部控制的目標包括合理保證學校經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整、財務信息真實準確，提高公共服務的效率和效果，促進學校事業(yè)健康發(fā)展。0102030405控制環(huán)境風險評估控制活動信息與溝通內部監(jiān)督內部控制五要素控制環(huán)境是內部控制的基礎，包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、校園文化等。風險評估是學校及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動中與實現(xiàn)內部控制目標相關的風險，并合理確定風險應對策略的過程?？刂苹顒邮菍W校根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受范圍之內的過程。信息與溝通是學校及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，并確保信息在學校內部、學校與外部之間進行有效溝通的過程。內部監(jiān)督是學校對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，并及時發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷，加以改進的過程。01020304以預算為主線突出重點領域適應學校特點注重成本與效益學校內部控制特點學校內部控制應適應學校組織結構、運行機制和管理模式的特點，滿足學校事業(yè)發(fā)展需要。學校內部控制應關注重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動的重大風險，并采取更為嚴格的控制措施。學校內部控制應以預算為主線，貫穿學校整個經(jīng)濟活動的始終。學校內部控制應注重成本與效益的平衡，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效的控制。合法性原則全面性原則重要性原則制衡性原則適應性原則遵循原則與政策法規(guī)學校內部控制應當符合國家有關法律法規(guī)和學校章程的規(guī)定，確保經(jīng)濟活動在法律法規(guī)允許的范圍內進行。學校內部控制應當貫穿學校經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)對經(jīng)濟活動的全面控制。學校內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動的重大風險。學校內部控制應當在學校內部的部門管理、職責分工、業(yè)務流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的機制。學校內部控制應當隨著國家法律法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境的變化，以及學校經(jīng)濟活動特點和管理要求的提高，不斷修訂和完善。02學校內部環(huán)境建設與優(yōu)化設立完善的內部控制組織架構，明確各部門及崗位職責與權限。建立科學的決策機制，確保重大事項集體決策、專家論證、技術咨詢相結合。強化內部審計與監(jiān)督機制，保障內部控制的有效執(zhí)行。組織架構與權責分配010203制定完善的人力資源政策，包括招聘、培訓、考核、晉升等方面。定期開展內部控制相關培訓，提高全體員工的內部控制意識和能力。建立員工激勵機制，鼓勵員工積極參與內部控制建設。人力資源政策及培訓倡導誠信、廉潔、公正的校園文化，營造風清氣正的教育環(huán)境。樹立正確的教育價值觀，強調教書育人、立德樹人的根本任務。鼓勵學生參與校園文化活動，培養(yǎng)學生的社會責任感和團隊協(xié)作精神。校園文化與價值觀塑造充分利用信息技術手段，提高內部控制的效率和準確性。建立完善的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)的安全、完整和可追溯。加強對網(wǎng)絡安全的監(jiān)控和管理，防范網(wǎng)絡攻擊和數(shù)據(jù)泄露等風險。信息技術應用及數(shù)據(jù)管理03風險評估與應對策略制定風險識別基本方法關鍵風險點識別技巧風險信息收集與整理包括頭腦風暴、德爾菲法、流程圖法等，用于全面、系統(tǒng)地識別學校內部潛在風險。關注學校財務管理、招生就業(yè)、教學科研等重點領域，深入挖掘潛在風險點。建立風險信息收集機制，定期匯總、分析風險信息，為風險評估提供數(shù)據(jù)支持。風險識別方法及技巧分享80%80%100%風險評估流程與標準設定明確風險評估的步驟、方法和責任人，確保評估工作的有序進行。制定統(tǒng)一的風險評估標準，對識別出的風險進行量化或定性評估，確定風險等級。繪制風險矩陣圖，直觀展示各類風險的發(fā)生可能性和影響程度。風險評估流程風險評估標準風險矩陣構建應對策略選擇應對策略實施方案實施效果評估應對策略選擇及實施效果評估制定具體的應對策略實施方案，明確實施步驟、責任人和時間節(jié)點。建立實施效果評估機制，定期對應對策略的實施效果進行評估，確保風險得到有效控制。根據(jù)風險評估結果，選擇風險規(guī)避、風險降低、風險轉移或風險承受等應對策略。內部控制體系完善風險管理能力提升信息化手段運用定期自查與專項檢查結合持續(xù)改進機制建立根據(jù)風險評估和應對策略實施情況，不斷完善學校內部控制體系。加強風險管理隊伍建設，提高風險管理人員的專業(yè)素質和業(yè)務能力。利用信息技術手段，建立風險管理信息系統(tǒng)，提高風險管理的效率和準確性。定期開展內部控制自查工作，并針對重點領域和關鍵環(huán)節(jié)進行專項檢查。04控制活動設計與執(zhí)行監(jiān)督根據(jù)學校實際情況，合理設置各級審批權限，明確審批責任。審批權限設置簡化審批流程，提高審批效率，同時確保審批過程的合規(guī)性。流程優(yōu)化措施分享成功的審批流程優(yōu)化案例，提煉關鍵成功因素。實踐經(jīng)驗總結授權審批流程優(yōu)化實踐案例分享對學校財產(chǎn)安全風險進行全面評估，識別潛在風險點。財產(chǎn)安全風險評估保護措施完善建議方案實施效果預測針對評估結果，提出具體的保護措施完善方案，如加強安保力量、完善監(jiān)控系統(tǒng)等。對完善方案進行實施效果預測，確保措施的有效性。030201財產(chǎn)保護措施完善方案探討03要點把握與實踐結合學校實際，把握信息傳遞和報告機制構建的關鍵要點，并付諸實踐。01信息傳遞渠道建設建立暢通的信息傳遞渠道，確保信息及時、準確傳遞。02報告機制構建明確報告的主體、內容、時限和方式等要素，確保報告的規(guī)范性和有效性。信息傳遞和報告機制構建要點監(jiān)督檢查方式采用定期與不定期相結合的方式，對學校內部控制活動進行監(jiān)督檢查。整改落實跟蹤對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實跟蹤，確保問題得到徹底解決。持續(xù)改進機制建立持續(xù)改進機制，不斷優(yōu)化學校內部控制體系，提高內部控制水平。監(jiān)督檢查與整改落實跟蹤05信息溝通與反舞弊機制建設加強內部信息平臺建設利用現(xiàn)代信息技術手段，建立內部信息共享平臺，提高信息傳遞效率。完善信息傳遞反饋機制建立信息傳遞反饋制度，對信息傳遞的及時性、準確性和完整性進行評估和監(jiān)督，確保信息傳遞暢通無阻。建立健全內部信息傳遞體系明確各部門、各崗位的信息傳遞職責和權限，確保信息在內部及時、準確傳遞。內部信息傳遞渠道暢通保障措施關注政策法規(guī)、行業(yè)動態(tài)、市場需求等外部信息，建立多渠道、多方式的信息收集機制。加強外部信息收集對收集到的外部信息進行分類、整理、分析和歸納，形成有價值的信息資源。提高信息整合能力將整合后的外部信息與內部信息進行對接和融合，提高信息利用效率和共享水平。強化信息利用和共享外部信息獲取和整合能力提升途徑123通過講座、培訓、宣傳欄等多種形式，向全體員工普及反舞弊知識和技能。定期開展反舞弊宣傳教育活動針對不同崗位的舞弊風險點，開展有針對性的專項培訓，提高員工的反舞弊意識和能力。針對不同崗位開展專項培訓將反舞弊宣傳教育活動納入日常工作中，形成長效的宣傳教育機制。建立反舞弊宣傳教育長效機制反舞弊宣傳教育活動開展情況回顧建立舉報投訴處理流程01明確舉報投訴的受理、調查、處理、反饋等流程，確保舉報投訴得到及時有效處理。完善責任追究制度02對違反內部控制規(guī)定的行為進行嚴肅處理，追究相關責任人的責任，形成有效的懲戒機制。加強舉報投訴保密工作03建立舉報投訴保密制度，確保舉報投訴人的隱私和安全得到保障。同時，對泄露舉報投訴信息的行為進行嚴厲打擊，維護舉報投訴制度的嚴肅性和權威性。舉報投訴處理和責任追究制度完善06評價監(jiān)督與持續(xù)改進路徑探索明確內部控制自我評價的范圍、目標和重點，確保評價工作全面、有針對性。確定評價范圍和目標對學校內部控制流程進行全面梳理，包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等要素。梳理內部控制流程結合實際情況，對內部控制存在的缺陷進行深入分析，找出問題根源和影響因素。分析內部控制缺陷針對內部控制缺陷，提出具體的改進建議和措施，明確責任主體和時間表。提出改進建議內部控制自我評價報告編制要點了解審計和檢查要求準備相關資料配合現(xiàn)場檢查跟進整改要求外部審計和監(jiān)管機構檢查應對策略及時掌握外部審計和監(jiān)管機構對學校內部控制的檢查要求和標準。積極配合外部審計和監(jiān)管機構的現(xiàn)場檢查工作，提供必要的支持和協(xié)助。按照要求準備相關資料，包括內部控制自我評價報告、流程圖、制度文件等。對外部審計和監(jiān)管機構提出的整改要求及時跟進，確保問題得到妥善解決。針對內部控制存在的問題和缺陷，制定具體的整改方案和計劃。制定整改方案明確責任主體和時間表，確保整改措施得到有效落實。落實整改措施對整改落實情況進行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。跟蹤檢查進展及時向相關部門和人員反饋整改結果和效果