GB-T《企業(yè)生產(chǎn)力評價(jià)體系》（征求意見稿）編制說明

國家標(biāo)準(zhǔn)

企業(yè)生產(chǎn)力評價(jià)體系

（征求意見稿）

編制說明

國家標(biāo)準(zhǔn)

企業(yè)生產(chǎn)力評價(jià)體系

（征求意見稿）

編制說明

一、任務(wù)來源

本國家標(biāo)準(zhǔn)的制定任務(wù)列入國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)《二〇一七年

第四批國家標(biāo)準(zhǔn)制修訂項(xiàng)目》｛國標(biāo)委綜合〔2017〕128號｝下達(dá)的修

訂項(xiàng)目，項(xiàng)目計(jì)劃編號“20173911-T-424”，該標(biāo)準(zhǔn)也是國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)

劃NQI課題《我國五大領(lǐng)域裝備與工程標(biāo)準(zhǔn)海外轉(zhuǎn)化應(yīng)用研究》的研

究成果。本項(xiàng)任務(wù)由中國標(biāo)準(zhǔn)化研究院歸口，由中國生產(chǎn)力學(xué)會(huì)提出

并負(fù)責(zé)牽頭標(biāo)準(zhǔn)起草工作，參與起草單位是中國標(biāo)準(zhǔn)化研究院、北京

東淼國際文化傳媒有限公司、北京標(biāo)圓認(rèn)證中心等機(jī)構(gòu)。

起草工作組進(jìn)行了調(diào)查研究，收集了大量資料，聽取了各方面對

標(biāo)準(zhǔn)修訂的意見，并召開了起草工作組的工作會(huì)議，提出了標(biāo)準(zhǔn)征求

意見稿。

二、目的和意義

1.企業(yè)自身發(fā)展的需要

在市場經(jīng)濟(jì)深入發(fā)展，市場機(jī)制充分展開，經(jīng)濟(jì)趨于全球化，幾

乎所有的企業(yè)都不同程度感受到來自國內(nèi)外市場的競爭壓力。企業(yè)又

是由一系列生產(chǎn)要素有機(jī)組合而成的，開展企業(yè)的生產(chǎn)力水平評估，

可以對影響企業(yè)發(fā)展的要素和企業(yè)決策進(jìn)行分析與預(yù)測，對于提高企

2

業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)健康、高效、可持續(xù)發(fā)展及品牌建設(shè)具有重要

指導(dǎo)意義。

2.完善國家標(biāo)準(zhǔn)體系的需要

對我國企業(yè)生產(chǎn)力進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)考量，是促進(jìn)社會(huì)生產(chǎn)力科學(xué)發(fā)展的

重要抓手，能夠?yàn)榈胤秸蛧蚁嚓P(guān)部門制定推進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、供給

側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級政策提供參考依據(jù)。

3.通過指標(biāo)統(tǒng)計(jì)和分析，找出被研究企業(yè)與行業(yè)內(nèi)標(biāo)桿企業(yè)之間

競爭力的差距，發(fā)現(xiàn)被研究企業(yè)競爭力的短處，為制定有效的競爭力

改善方法和途徑提供支持。

綜上所述，本標(biāo)準(zhǔn)給出了企業(yè)生產(chǎn)力的評價(jià)體系，可用于指導(dǎo)各

類企業(yè)對其生產(chǎn)力發(fā)展水平進(jìn)行自我評價(jià)，也可用于第二方、第三方

對企業(yè)生產(chǎn)力的評價(jià)指導(dǎo)，有助于保障和指引企業(yè)貫徹“五大發(fā)展理

念”，對于優(yōu)化社會(huì)生產(chǎn)力，完善我國標(biāo)準(zhǔn)體系具有積極意義。

三、主要工作過程

1.2017年1-12月，收集國內(nèi)外相關(guān)資料，對標(biāo)準(zhǔn)的國內(nèi)外現(xiàn)狀進(jìn)

行文獻(xiàn)調(diào)研。

2.2018年1-6月，中國標(biāo)準(zhǔn)化研究院與中國生產(chǎn)力學(xué)會(huì)共同組織

國內(nèi)企業(yè)和協(xié)會(huì)、高校、科研機(jī)構(gòu)等專家組成標(biāo)準(zhǔn)起草小組，制定工

作方案和標(biāo)準(zhǔn)大綱。

3.2018年7-9月，相關(guān)企業(yè)、機(jī)構(gòu)調(diào)研。

4.2018年10月，進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)起草，標(biāo)準(zhǔn)起草小組邀請部分專家進(jìn)行

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多次研討，進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)草案框架編制。

5.2018年11月，組織召開專家座談會(huì)，對標(biāo)準(zhǔn)草案進(jìn)行指導(dǎo)咨詢。

6.2018年12月，組織召開企業(yè)座談會(huì)，對標(biāo)準(zhǔn)草案進(jìn)行研討。

7.2019年1-10月，完成工作組討論稿并進(jìn)行了逐項(xiàng)討論；

8.2019年11-12月，組織召開工作組會(huì)議，對草案完善并形成征

求意見稿初稿。

9.2020年1-3月，進(jìn)一步對標(biāo)準(zhǔn)草案進(jìn)行小范圍征求意見，并形

成編制說明，根據(jù)專家意見對標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行進(jìn)一步完善，形成征求意見稿。

四、標(biāo)準(zhǔn)的國內(nèi)外現(xiàn)狀

為了提出適合我國企業(yè)生產(chǎn)力評價(jià)體系標(biāo)準(zhǔn)，編制組對國內(nèi)外企

業(yè)生產(chǎn)力的評價(jià)方法和指標(biāo)體系進(jìn)行了廣泛調(diào)研。

4.1國外發(fā)展概況

（1）評價(jià)指標(biāo)

在生產(chǎn)力實(shí)踐和發(fā)展過程中，衡量生產(chǎn)力（Productivity）狀況最

常用的的量化指標(biāo)是全要素生產(chǎn)率（TFP）。根據(jù)《新帕爾格雷夫經(jīng)濟(jì)

學(xué)大辭典》生產(chǎn)力或生產(chǎn)率是指產(chǎn)出的某種度量與所用投入的某種度

量之比。參照J(rèn)osephProkopenko（1987）的《生產(chǎn)率管理實(shí)用手冊》，

生產(chǎn)力或生產(chǎn)率被定義為生產(chǎn)系統(tǒng)或勞務(wù)系統(tǒng)創(chuàng)造的產(chǎn)出和用來創(chuàng)造

這一產(chǎn)出的投入之間的關(guān)系。

為在全球范圍內(nèi)表征與衡量生產(chǎn)力發(fā)展，世界生產(chǎn)力科學(xué)聯(lián)盟

（WCPS）（由中國、美國、英國、德國、日本、加拿大、澳大利亞、

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南非、印度、土耳其等48個(gè)國家代表成員參加）、亞洲生產(chǎn)力組織

（APO）、歐洲國家生產(chǎn)力中心協(xié)會(huì)（EANPC）先后發(fā)布過生產(chǎn)力相

關(guān)的測量方法和生產(chǎn)力數(shù)據(jù)手冊，全要素生產(chǎn)率是主要指標(biāo)。

全要素生產(chǎn)率最初由首屆諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)的獲得者荷蘭經(jīng)濟(jì)學(xué)家

JanTinberger（1942）提出的，并確立了一個(gè)時(shí)間趨勢變量用于表示生

產(chǎn)率發(fā)展水平，把產(chǎn)出作為勞動(dòng)的投入量、資本量和時(shí)間變化的函數(shù)。

Solow（1957）推導(dǎo)出了全要素生產(chǎn)率的增長率，即索洛余值，通

過產(chǎn)出增長率減去勞動(dòng)和資本生產(chǎn)力的加權(quán)之后的余值。在Solow看

來，全要素生產(chǎn)率就是技術(shù)進(jìn)步對于經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)。

美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家Kendrick（1961）將索洛余值解釋為全要素生產(chǎn)率，

并認(rèn)為其是產(chǎn)出與投入之間的比值，接著利用這種方式對美國的生產(chǎn)

率情況進(jìn)行了分析。Kendrick（1973）進(jìn)一步給出單要素生產(chǎn)率不能反

映全部要素的效率變化，而只能簡單測度某一個(gè)生產(chǎn)要素的投入效率，

產(chǎn)出與全部要素要結(jié)合起來考慮，只有這樣才能更加合理地衡量生產(chǎn)

率的變化情況。

20世紀(jì)末，圍繞全要素生產(chǎn)率的理論已基本完善，對全要素生產(chǎn)

率的測算與應(yīng)用也延伸到農(nóng)業(yè)、制造業(yè)、工業(yè)、電力等諸多行業(yè)企業(yè)。

美國的許多公司研究生產(chǎn)力指標(biāo)設(shè)置問題，即用何種產(chǎn)出量和何

種投入量來表征企業(yè)生產(chǎn)力。例如產(chǎn)出量可以是產(chǎn)品件數(shù)，也可以是

銷售額，還可以是工業(yè)增加值等；又如投入量可以是人力,也可以是資

本、原材料、能源等，人力可以是職工數(shù)，或工時(shí)數(shù)，或工資額等。

按照Massimoetal.（2008）的解釋，全要素生產(chǎn)率反映的并非只

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是技術(shù)水平，它刻畫的是要素投入轉(zhuǎn)化為產(chǎn)出的總體效率。

現(xiàn)在普遍認(rèn)可的表征生產(chǎn)力的全要素生產(chǎn)率是用總產(chǎn)出與全部要

素投入之比測算出來的。全要素生產(chǎn)率的增長率是產(chǎn)出增長率超過要

素投入增長率的部分，是全部生產(chǎn)要素的投入量不變的情況下，生產(chǎn)

量仍能增加的部分。

（2）評價(jià)方法

全要素生產(chǎn)率的測算經(jīng)歷了大致三個(gè)階段，即指數(shù)法、索洛余值

法和和前沿分析法。需要強(qiáng)調(diào)的是，除了指數(shù)法，其他方法計(jì)算所得

結(jié)果均為全要素生產(chǎn)率的變化率（或者增長率）。

Abramvitz（1956）最先提出了指數(shù)法，是把全要素生產(chǎn)率表示為

產(chǎn)出指數(shù)與所有投入要素（一般為勞動(dòng)力和資本，不包括土地）加權(quán)

指數(shù)的比值。經(jīng)濟(jì)學(xué)家們后又提出各種計(jì)算全要素生產(chǎn)率的指數(shù)，如

Fisher指數(shù)和Tornqvist指數(shù)，雖然形式不同，但基本思想一致。指數(shù)

法便于理解，可以直觀地看出全要素生產(chǎn)率的內(nèi)涵，但是由于其暗含

資本要素和勞動(dòng)要素之間可以完全替代，顯然十分不合理。因此，該

方法一般作為概念引入，并不應(yīng)用于具體的測度（Caves、Christensen和

Diewart，1982）。

索洛（Solow，1957）提出索洛余值法對全要素生產(chǎn)率的測度是基

于一般生產(chǎn)函數(shù)在規(guī)模報(bào)酬不變、?？怂辜夹g(shù)中性、市場完全競爭以

及利潤最大化等假設(shè)條件下進(jìn)行的。索洛余值法將產(chǎn)出增長中勞動(dòng)和

資本投入貢獻(xiàn)以外的其他部分全都?xì)w結(jié)為技術(shù)進(jìn)步，將全要素生產(chǎn)率

的增長等同于技術(shù)進(jìn)步率，忽略了全要素生產(chǎn)率增長的另一個(gè)重要組

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成部分——技術(shù)效率的提升。

Aigner和Chu（1968）提出了前沿生產(chǎn)函數(shù)法，前沿生產(chǎn)函數(shù)產(chǎn)

生了兩個(gè)分支：一是確定前沿的數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法（DataEnvelopment

Analysis，簡稱DEA），二是隨機(jī)前沿分析法（StochasticFrontier

Analysis，簡稱SFA）。

1978年A.Charnes等人提出第一個(gè)DEA模型CCR模型，從生產(chǎn)

函數(shù)角度看，這一模型是用來研究具有多個(gè)輸入、特別是具有多個(gè)輸

出的生產(chǎn)部門同時(shí)具備規(guī)模有效與技術(shù)有效的十分理想且卓有成效的

方法。

1984年，R.D.Banker，A.Charnes和W.W.Cooper提出了一個(gè)被稱

為BCC的模型；1985年Charnes，Cooper和B.Golany，L.Seiford，

J.Stutz提出另一個(gè)模型（稱為CCGSS模型），這兩個(gè)模型均用于研究

生產(chǎn)部門之間的技術(shù)有效性。

數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法（DEA）通過投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)構(gòu)造出“技術(shù)前沿”，

并挖掘出“相對于參照技術(shù)的效率評價(jià)”，基本思想是用匹配最緊密

的“凸面球殼”包絡(luò)所有的投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)，用得到的集合邊界代表技

術(shù)前沿。距離函數(shù)分為產(chǎn)出型和投入型兩種。數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法不需要

對生產(chǎn)函數(shù)的形式和分布作出假設(shè)，直接利用線性規(guī)劃計(jì)算前沿生產(chǎn)

函數(shù)和距離函數(shù)，避免了較強(qiáng)的理論約束，是一種應(yīng)用廣泛的非參數(shù)

法。而隨機(jī)前沿分析法事先設(shè)定一定形式的前沿函數(shù)和無效率項(xiàng)分布，

合理性值得考慮。

Massimoetal.(2008)將全要素生產(chǎn)率的測算方法分為參數(shù)測算法、

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半?yún)?shù)測算法和非參數(shù)測算法，并簡要分析各自優(yōu)缺點(diǎn)。其中的確定

性方法為前沿分析的DEA（數(shù)據(jù)包絡(luò)分析）法。

通過梳理全要素生產(chǎn)率測算的方法，形成了全要素生產(chǎn)率測算方

法庫，見表1。

表1全要素生產(chǎn)率測算方法

序方法名稱提出特點(diǎn)

提出者

號時(shí)間

索洛余值法首先引入?？怂怪行院鸵?guī)模報(bào)酬不變的新古典

C-D生產(chǎn)函數(shù)，并在該生產(chǎn)函數(shù)基礎(chǔ)上，將扣除

1Solow1957

了經(jīng)濟(jì)增長扣除勞動(dòng)和資本投入兩個(gè)生產(chǎn)要素所

導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)增長后的剩余部分，稱為技術(shù)進(jìn)步。

擴(kuò)展索洛模Jorgenson視全要素生產(chǎn)率為投入要素度量的不準(zhǔn)確性及生

2型and1967產(chǎn)函數(shù)中必需的變量沒有考慮完全產(chǎn)生的一種計(jì)

Grilliches算誤差

隨機(jī)前沿生總生產(chǎn)函數(shù)由前沿生產(chǎn)西數(shù)部分和非效率部分組

3產(chǎn)函數(shù)法Aigner1977成，將全要素生產(chǎn)率分解為技術(shù)進(jìn)步、技術(shù)效率

和規(guī)模效應(yīng)

數(shù)據(jù)包絡(luò)分Charnesand不需要對生產(chǎn)函數(shù)的形式和分布作出假設(shè)，直接

41978

析法（DEA）Cooper利用線性規(guī)劃計(jì)算前沿生產(chǎn)函數(shù)和距離函數(shù)

OP法Olleyand基于一致半?yún)?shù)估計(jì)值測算全要素生產(chǎn)率的方法

51996

Pakes

LP法以中間品投入指標(biāo)作為代理變量，擴(kuò)展了代理變

Levinsohn

62003量的遽選范圍，使得研巧者可根據(jù)獲得數(shù)據(jù)的特

andPetrin

GMM法Blundelland一種廣義矩方法，通過加入工具變量來解決模型

71998

Bond存在的內(nèi)生性問題化及同時(shí)性偏差問題

4.2國內(nèi)發(fā)展概況

國內(nèi)的企業(yè)評價(jià)有“企業(yè)綜合評價(jià)”、“企業(yè)實(shí)力評價(jià)”、“企業(yè)活力

評價(jià)”、“企業(yè)素質(zhì)評價(jià)”、“企業(yè)競爭力綜合評價(jià)”、“企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)”、

“企業(yè)財(cái)務(wù)社會(huì)評價(jià)”、“企業(yè)經(jīng)營評價(jià)”等。對企業(yè)評價(jià)的指標(biāo)體系一是

由財(cái)政部發(fā)布的財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)體系；二是由財(cái)政部發(fā)布的經(jīng)濟(jì)效益評

8

價(jià)指標(biāo)體系；三是國家經(jīng)貿(mào)委和國家統(tǒng)計(jì)局公布的綜合評價(jià)指標(biāo)體系；

四是國家國有資產(chǎn)管理局規(guī)定的資本增值保值考評指標(biāo)體系。企業(yè)經(jīng)

濟(jì)效益指標(biāo)則既有比例指標(biāo)也有總量指標(biāo)，如利稅總額，工業(yè)增加值

等，且總量指標(biāo)占有更重要的位置，它們所反映的是規(guī)模而不是效率。

與之相比，對企業(yè)生產(chǎn)力的評價(jià)指標(biāo)幾乎全部是用各種產(chǎn)出量與投入

量之比來表示的。

（1）評價(jià)指標(biāo)

“社會(huì)主義生產(chǎn)力標(biāo)準(zhǔn)問題研究”課題組(1988)認(rèn)為：生產(chǎn)力指標(biāo)體

系是多功能的,它分為描述型指標(biāo)體系、評價(jià)型指標(biāo)體系和決策型指標(biāo)

體系。評價(jià)與決策指標(biāo)體系則依據(jù)不同時(shí)期生產(chǎn)力發(fā)展的目標(biāo)來構(gòu)造。

描述型指標(biāo)體系主要根據(jù)生產(chǎn)力的系統(tǒng)分析進(jìn)行構(gòu)造,全面反映生產(chǎn)

力的要素、運(yùn)行狀況和系統(tǒng)功能。在評價(jià)指標(biāo)中,除了反映客觀事實(shí)的

“客觀指標(biāo)”,還有表達(dá)主觀意愿的“主觀指標(biāo)”。課題組構(gòu)想的生產(chǎn)力指

標(biāo)體系包括四大指標(biāo)子體系:①生產(chǎn)力要素?fù)碛辛恐笜?biāo)子體系主要反映

勞動(dòng)力、勞動(dòng)手段、勞動(dòng)對象、科技教育等方面；②生產(chǎn)力運(yùn)行指標(biāo)

子體系主要反映生產(chǎn)力配比、要素利用和總體結(jié)構(gòu)等方面；③生產(chǎn)力

綜合產(chǎn)出指標(biāo)子體系主要反映生產(chǎn)力系統(tǒng)的綜合成果和總體效益等方

面；④生產(chǎn)力環(huán)境指標(biāo)子體系主要反映人口、自然環(huán)境等方面。

1992年，國家計(jì)委、國務(wù)院生產(chǎn)辦、國家統(tǒng)計(jì)局聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)

于改進(jìn)工業(yè)生產(chǎn)評價(jià)考核指標(biāo)的報(bào)告》（國發(fā)[1992]10號）規(guī)定：為了

從各種生產(chǎn)要素的投入產(chǎn)出關(guān)系來全面評價(jià)工業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，以工業(yè)企

業(yè)資金利稅率和工業(yè)產(chǎn)品成本利潤率作為評價(jià)、考核主要生產(chǎn)要素占

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用和耗費(fèi)所創(chuàng)造的剩余產(chǎn)品狀況的主要指標(biāo)。工業(yè)全員勞動(dòng)生產(chǎn)率改

為按工業(yè)增加值或凈產(chǎn)值計(jì)算，以反映新創(chuàng)造價(jià)值的勞動(dòng)生產(chǎn)率。有

些行業(yè)如煤炭、鋼鐵、石油等，還可以用實(shí)物勞動(dòng)生產(chǎn)率作為輔助指

標(biāo)。以每百元銷售產(chǎn)值占用流動(dòng)資金和流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)作為評價(jià)、

考核流動(dòng)資金運(yùn)用效果的主要指標(biāo)。

1995年，財(cái)政部發(fā)布了《財(cái)政部企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)指標(biāo)體系（試

行）》（財(cái)工字[1995]7號），包括銷售利潤率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、資本

權(quán)益率、資本保值增值率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、

存貨周轉(zhuǎn)率、社會(huì)貢獻(xiàn)率、社會(huì)積累率等10項(xiàng)指標(biāo)。

1997年，國家經(jīng)貿(mào)委、國家計(jì)委、國家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布《關(guān)于改進(jìn)工

業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)考核指標(biāo)體系的內(nèi)容及實(shí)施方案》（國統(tǒng)字[1997]303

號）又修改了原來的工業(yè)經(jīng)濟(jì)評價(jià)考核指標(biāo)，調(diào)整為總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率、

資本保值增值率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、成本費(fèi)用利潤率、

全員勞動(dòng)生產(chǎn)率、產(chǎn)品銷售等7項(xiàng)。

楊雄勝，等（1998）匯總比較了國內(nèi)外各種評價(jià)指標(biāo)體系所列的

67項(xiàng)指標(biāo)，綜合篩選和分析后認(rèn)為中國企業(yè)綜合評價(jià)指標(biāo)應(yīng)以8-20個(gè)

為宜，具體包括10個(gè)方面：勞動(dòng)投入與產(chǎn)出比率、資產(chǎn)占用與成果比

率、經(jīng)營所費(fèi)與所得比率、墊付資本與收益比率、經(jīng)濟(jì)規(guī)模變動(dòng)、經(jīng)

營效率、財(cái)務(wù)實(shí)力、償債能力、貢獻(xiàn)水平、遵紀(jì)守法評價(jià)（罰項(xiàng)支出

水平）。其中勞動(dòng)投入與產(chǎn)出比率使用“支付工資總額”與“增加值”

兩項(xiàng)指標(biāo)，使勞動(dòng)投入與產(chǎn)出比率成為反映生產(chǎn)效率的綜合指標(biāo)。

嚴(yán)鴻和，楊皖蘇，吳強(qiáng)（1998）認(rèn)為企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)不能代替

10

企業(yè)生產(chǎn)力度量，二者由于適用范圍、依據(jù)的數(shù)據(jù)和信息、采用的指

標(biāo)體系以及應(yīng)用效果存在明顯差異、各有側(cè)重，應(yīng)相互補(bǔ)充。企業(yè)生

產(chǎn)力度量是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)的細(xì)化和延伸。企業(yè)生產(chǎn)力是以產(chǎn)出量

（Outputs）與投入量（Inputs）之比的形式來表達(dá)的某種競爭力。企業(yè)

生產(chǎn)力度量是深入企業(yè)內(nèi)部，排除外部環(huán)境影響，尋找改進(jìn)企業(yè)管理

突破口的一種手段，是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)的細(xì)化和延伸。企業(yè)生產(chǎn)力

度量指標(biāo)一種是度量某一類投入因素的生產(chǎn)力即偏生產(chǎn)力；另一種為

度量全部投入因素綜合生產(chǎn)力即全生產(chǎn)力。在度量的基礎(chǔ)上分析預(yù)測

如何改進(jìn)生產(chǎn)力，并指出生產(chǎn)力變化對成本、價(jià)格、贏利性的影響是

主要目的。

1999年，財(cái)政部、國家經(jīng)貿(mào)委、人事部和國家計(jì)委聯(lián)合頒布《國

有資本金效績評價(jià)規(guī)則》和《國有資本金效績評價(jià)操作細(xì)則》（財(cái)統(tǒng)

字[1999]2號）將企業(yè)效績評價(jià)分為政府評價(jià)行為和社會(huì)評價(jià)行為，規(guī)

定企業(yè)績效評價(jià)體系包括凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)

率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、已獲利息倍數(shù)、銷售（營業(yè)）增

長率、資本積累率等8項(xiàng)基本指標(biāo)以及16項(xiàng)修正指標(biāo)和8項(xiàng)評議指標(biāo)。

龍?jiān)骑w（2004）認(rèn)為這套指標(biāo)體系盡管以資本運(yùn)營效益為核心，采用

多層次指標(biāo)體系和采取多因素逐項(xiàng)修正的方法，以統(tǒng)一的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值

作基準(zhǔn)，運(yùn)用系統(tǒng)論、運(yùn)籌學(xué)和數(shù)理統(tǒng)計(jì)的基本原理，實(shí)行定量分析

與定性分析相結(jié)合，其科學(xué)性、規(guī)范性、公正性均克服了過去評價(jià)體

系中存在的一些缺陷。但是由于其選擇的核心指標(biāo)是凈資產(chǎn)收益率，

并未改變我國傳統(tǒng)企業(yè)業(yè)績評價(jià)體系的以凈利潤以及在凈利潤基礎(chǔ)上

11

計(jì)算出的指標(biāo)為主的主要特點(diǎn)。根據(jù)現(xiàn)代財(cái)務(wù)理論，利潤并不是企業(yè)

經(jīng)營管理的核心，更不是企業(yè)價(jià)值的體現(xiàn)。因此，這些指標(biāo)難以公正、

客觀、真實(shí)地反映企業(yè)的經(jīng)營成果和經(jīng)營者業(yè)績，只會(huì)使企業(yè)績效狀

況產(chǎn)生扭曲。

徐曉林（2005）把生產(chǎn)營銷、行政管理、企業(yè)文化三方面作為企

業(yè)生產(chǎn)力的主要評定指標(biāo)，在生產(chǎn)營銷方面分為盈利能力、產(chǎn)出能力、

發(fā)展能力3個(gè)子指標(biāo)，在行政管理方面分為組織框架、民主程度、執(zhí)

行運(yùn)作的規(guī)范化程度，在企業(yè)文化方面分為與時(shí)代的吻合程度、與行

業(yè)的批評程度、員工的認(rèn)同程度。提出了屬性坐標(biāo)評估與決策法，開

發(fā)了企業(yè)生產(chǎn)力指標(biāo)系統(tǒng)，可對決策者的心理偏好及其變化過程進(jìn)行

學(xué)習(xí)或模擬，并能從決策者局部標(biāo)準(zhǔn)和全局標(biāo)準(zhǔn)出發(fā)，對諸企業(yè)進(jìn)行

局部和全局滿意度評估和排序。

樂硌、劉永昌（2007）從物流企業(yè)的生產(chǎn)營銷、企業(yè)管理和企業(yè)

文化三個(gè)角度的評估指標(biāo)，進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)打分量化后得出各因素的屬性效

用值，非線性擬合建立評估模型，對205家物流企業(yè)生產(chǎn)力進(jìn)行綜合

評價(jià)，建立的模型較好地解決了指標(biāo)權(quán)重受評價(jià)者主觀偏好影響等問

題。

鄧學(xué)平、王旭（2009)在分析我國物流企業(yè)全要素生產(chǎn)率選擇的輸

入指標(biāo)是企業(yè)的固定資產(chǎn)、職工工資總額、運(yùn)營成本；輸出變量選擇

的是稅前利潤總額。

景保峰（2011)在對年物流企業(yè)的全要素生產(chǎn)率進(jìn)行分析時(shí)，輸入

指標(biāo)選取的是主營業(yè)務(wù)成本、員工人數(shù)、總資產(chǎn)以及管理費(fèi)用，產(chǎn)出

12

指標(biāo)選取的是凈利潤和主營業(yè)務(wù)收入。

馬雙（2012）、林煒（2013）、任志成（2015）等使用工資水平

作為勞動(dòng)力成本的衡量指標(biāo)，使用企業(yè)應(yīng)付職工薪酬的均值作為勞動(dòng)

力成本的衡量。

楊汝岱（2015）認(rèn)為對克服各行業(yè)之間的技術(shù)選擇不可比困難的

解決辦法，通過梳理文獻(xiàn)最常用的方法提出直接加權(quán)得到整體的全要

素生產(chǎn)率。

通過對我國有關(guān)部門和學(xué)者制定的生產(chǎn)力評價(jià)指標(biāo)進(jìn)行分析梳

理，形成了企業(yè)生產(chǎn)力評價(jià)基本指標(biāo)庫，見表2。

表2國內(nèi)外企業(yè)生產(chǎn)力（全要素生產(chǎn)率）基本指標(biāo)庫

序號投入類指標(biāo)產(chǎn)出類指標(biāo)

1總資產(chǎn)及管理費(fèi)用總產(chǎn)值

2固定資產(chǎn)產(chǎn)出增加值

3固定資產(chǎn)凈值營業(yè)總收入

4非流動(dòng)資產(chǎn)總數(shù)銷售額

5流動(dòng)資產(chǎn)總數(shù)主營業(yè)務(wù)收入

6運(yùn)營成本凈利潤

7主營業(yè)務(wù)成本新產(chǎn)品產(chǎn)值

8職工工資總額貸款總額

9管理費(fèi)用發(fā)明專利數(shù)

10R&D經(jīng)費(fèi)薪酬

11研發(fā)費(fèi)用稅收

12技術(shù)改造費(fèi)捐贈(zèng)

13勞動(dòng)力人數(shù)資產(chǎn)/負(fù)債

14員工總?cè)藬?shù)每股收益

工業(yè)增加值(產(chǎn)品銷售額－期

15R&D人員工作總量初存貨+期末存貨－工業(yè)中

間投入+增值稅)

16中間投入

17企業(yè)規(guī)模(應(yīng)付工資總額)

18企業(yè)所有權(quán)性質(zhì)

19資產(chǎn)負(fù)債率

20人均資本

21政府政策

13

22稅收減免

23行政管理

24生產(chǎn)營銷

25企業(yè)文化

（2）評價(jià)方法

分析全要素生產(chǎn)率的方法有很多，在國內(nèi)應(yīng)用較多的方法主要是

兩類，一種是非參數(shù)法，運(yùn)用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析模型求解方向性距離函數(shù)

計(jì)算靜態(tài)效率，進(jìn)而計(jì)算生產(chǎn)率指數(shù)；另一種是參數(shù)法，建立隨機(jī)前

沿分析模型（SFA）法，通過估計(jì)生產(chǎn)函數(shù)的參數(shù)計(jì)算生產(chǎn)率指數(shù)。翟

柱玉，等（2020）梳理了自上世紀(jì)末以來超過20年的全要素生產(chǎn)率

研究發(fā)展情況相關(guān)文獻(xiàn)，發(fā)現(xiàn)全要素生產(chǎn)率的主流測算方法是DEA和

DEA-Malmquist指數(shù)法，其次是參數(shù)法中的SFA法。

由于隨機(jī)前沿分析模型的內(nèi)生性問題、對隨機(jī)誤差項(xiàng)分布作假設(shè)

的主觀性問題等兩個(gè)突出問題，因此，更傾向于在非參數(shù)的數(shù)據(jù)包絡(luò)

分析法上應(yīng)用和改進(jìn)，主要包括三種類型：一是經(jīng)典的CCR/BCC模型

的單獨(dú)使用，二是DEA模型與其他方法的結(jié)合使用：包括DEA模型

與層次分析方法、因子分析方法、TOBIT回歸方法以及Malmquist指

數(shù)的結(jié)合使用；三是模型的改進(jìn)：包括改進(jìn)的DEA模型、網(wǎng)絡(luò)DEA

模型和三階段DEA模型等。

魯曉東，等（2012）利用1999-2007年中國工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)，應(yīng)用最

小二乘法、固定效應(yīng)方法、OP法和LP法等參數(shù)和半?yún)?shù)方法核算對

比了我國主要工業(yè)企業(yè)的全要素生產(chǎn)率，認(rèn)為半?yún)?shù)方法能夠較好地

解決傳統(tǒng)計(jì)量方法中的內(nèi)生性和樣本選擇問題。

14

孫志強(qiáng)（2016）對國內(nèi)外應(yīng)用于企業(yè)效率評價(jià)的投入產(chǎn)出指標(biāo)及

評價(jià)方法進(jìn)行分析比較（見表3），認(rèn)為DEA方法是普遍應(yīng)用的企業(yè)

效率評價(jià)方法。使用流動(dòng)資產(chǎn)總額和運(yùn)營開支總額作為投入指標(biāo)，營

收總額和運(yùn)營利潤作為產(chǎn)出指標(biāo)代入DEA-Malmquist模型并借助

DEAP軟件計(jì)算26家中國互聯(lián)網(wǎng)上市企業(yè)的全要素生產(chǎn)率變化，做為

企業(yè)生產(chǎn)力變化的度量值，20家的全要素生產(chǎn)率變化大于1，認(rèn)為這

20家企業(yè)的生產(chǎn)力是進(jìn)步的。

表3國內(nèi)外企業(yè)效率評價(jià)的投入產(chǎn)出指標(biāo)及評價(jià)方法比較

序號企業(yè)類型投入指標(biāo)產(chǎn)出指標(biāo)評價(jià)方法

研發(fā)費(fèi)用、研發(fā)人員

高科技產(chǎn)數(shù)量、廣告投入、人銷售額度

1DEA方法

業(yè)企業(yè)力資源成本、管理費(fèi)品牌資產(chǎn)

用

員工人數(shù)、流動(dòng)資產(chǎn)、

IT上市企無形資產(chǎn)、普通股總收入、毛利潤

2兩階段DEA方法

業(yè)數(shù)、營業(yè)費(fèi)用（收入、（凈利潤、EPS）

毛利潤）

互聯(lián)網(wǎng)企流動(dòng)資產(chǎn)總額、運(yùn)營營收總額、運(yùn)營利

3DEA方法

業(yè)開支總額潤

員工人數(shù)、固定資產(chǎn)利息收入、營業(yè)利

DEA方法的CCR/DEA模型

4凈值、營業(yè)支出、總潤、凈利潤和凈資

TOBIT回歸

利息支出產(chǎn)利率

人員總數(shù)、資產(chǎn)總數(shù)、利息收入、非利息

5DEA(VRS)/TOBIT/Malmquist

利息支出收入

銀行企業(yè)在職員工人數(shù)、固定

資產(chǎn)凈值、總資產(chǎn)、稅前利潤、利息收

6典型相關(guān)分析

利息支出、存款機(jī)營入、凈利潤、貸款

業(yè)費(fèi)用

固定資產(chǎn)凈值、人員貸款、手續(xù)費(fèi)及傭

7DEA/Malmquist/Probit回歸

總數(shù)、存款金凈收入

員工總數(shù)、固定資產(chǎn)主營業(yè)收入、凈利

8鋼鐵企業(yè)主成分分析/Malmquist-DEA

凈值、總資產(chǎn)潤

貨幣資金、流動(dòng)資產(chǎn)

煤炭上市主營業(yè)務(wù)收入、主

9合計(jì)、固定資產(chǎn)、非輸入型BCC/TOBIT回歸

企業(yè)營業(yè)務(wù)利潤

流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)

10煤炭企業(yè)總資產(chǎn)、員工人數(shù)、銷售收入、凈利潤DEA/Malmquist

15

研發(fā)費(fèi)用

維修人員數(shù)量、工資、

維修臺(tái)數(shù)（周轉(zhuǎn)

平均修車時(shí)間（維修

鐵路運(yùn)輸量、列車正點(diǎn)率、

11臺(tái)數(shù)、不需維修數(shù)量、網(wǎng)絡(luò)DEA模型

企業(yè)列車速度、運(yùn)輸收

運(yùn)營人員數(shù)量/工資、

入、科技成果）

資金投入）

償債能力、運(yùn)營能力

收入成本比率、收

12醫(yī)藥企業(yè)（存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收超效率DEA方法

入費(fèi)用比率

賬款周轉(zhuǎn)率等）

飼料業(yè)務(wù)收入、非DEA模型（CCR/BCC）橫向

13飼料企業(yè)員工人數(shù)、固定資產(chǎn)

飼料業(yè)務(wù)收入/縱向/敏感度分析

期間費(fèi)用、固定資產(chǎn)

14林業(yè)企業(yè)凈額、流動(dòng)資產(chǎn)、主凈利潤投入導(dǎo)向型DEA模型

營業(yè)務(wù)成本

航運(yùn)上市總資產(chǎn)、營業(yè)成本、營業(yè)收入、固定資

15DEA/超效率Malmquist

企業(yè)三項(xiàng)期間費(fèi)用產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

第三方物固定資產(chǎn)凈值、職工主營業(yè)務(wù)收入、凈

16三階段DEA方法

流企業(yè)薪酬、主營業(yè)務(wù)成本利潤

主變?nèi)萘?、線路長度、

17農(nóng)電企業(yè)客戶數(shù)、售電量DEA/超效率Malmquist

綜合線損

注冊員工數(shù)、總資產(chǎn)、

上市百貨

18主營業(yè)務(wù)成本、銷售主營業(yè)務(wù)利潤DEA/Malmquist/Tobit回歸

公司

費(fèi)用

總資產(chǎn)、主營業(yè)務(wù)成

主營業(yè)務(wù)收入、利投入導(dǎo)向DEA模型Tobit回

19啤酒企業(yè)本、員工人數(shù)、總費(fèi)

潤總額歸

用

直接承保保費(fèi)、再

20保險(xiǎn)企業(yè)運(yùn)營支出、保險(xiǎn)支出保險(xiǎn)保費(fèi)（承保利兩階段DEA方法

潤、投資收益

總發(fā)電資產(chǎn)、總傳輸

資產(chǎn)、總經(jīng)銷資產(chǎn)、售出總電費(fèi)、用戶

21電力企業(yè)DEA方法

除人工成本外的運(yùn)行總數(shù)

成本、員工總數(shù)

勞動(dòng)力、資本、雇員固話用戶、移動(dòng)用

22電信企業(yè)BoostrappedRobustDEA

人數(shù)戶、銷售額、利潤

《國有資本金效績評價(jià)規(guī)則》（財(cái)統(tǒng)字[1999]2號）規(guī)定了企業(yè)效

績評價(jià)方法及標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)效績評價(jià)結(jié)果的度量計(jì)分方法為功效系數(shù)

法，輔以綜合分析判斷法，即：按照統(tǒng)一制定的多層次指標(biāo)體系，以

16

企業(yè)經(jīng)營期間的各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際水平，對照全國統(tǒng)一測算和頒布的效績

評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值，分步得出效績評價(jià)的初步結(jié)論、基本結(jié)論和綜合結(jié)論。

根據(jù)企業(yè)效績評價(jià)指標(biāo)的不同性質(zhì)，評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值分為計(jì)量指標(biāo)評價(jià)標(biāo)

準(zhǔn)值和非計(jì)量指標(biāo)評議參考標(biāo)準(zhǔn)。評議參考標(biāo)準(zhǔn)具體分為五個(gè)級別，

分別以優(yōu)（A）、良（B）、中（C）、低（D）、差（E）列示。工商

類企業(yè)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值依據(jù)全國企業(yè)(單位)會(huì)計(jì)決算及財(cái)務(wù)報(bào)告分戶數(shù)據(jù)

資料，并按照國家標(biāo)準(zhǔn)劃分的企業(yè)行業(yè)、規(guī)模等類型，由財(cái)政部統(tǒng)一

測算和頒布。具體由標(biāo)準(zhǔn)值和標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)構(gòu)成。工商類企業(yè)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值

在不同行業(yè)、不同規(guī)模企業(yè)中均分為五檔，即：優(yōu)秀值、良好值、平

均值、較低值、較差值。對經(jīng)營多個(gè)主業(yè)的企業(yè)效績評價(jià)，可采取對

企業(yè)多個(gè)主業(yè)以不同標(biāo)準(zhǔn)值分別評價(jià)計(jì)分，進(jìn)行加權(quán)平均后得出綜合

結(jié)果。標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)是對應(yīng)五檔標(biāo)準(zhǔn)值確定的水平參數(shù)，客觀反映評價(jià)標(biāo)

準(zhǔn)值的不同水平，以準(zhǔn)確計(jì)算企業(yè)效績評價(jià)計(jì)量指標(biāo)的實(shí)際得分。標(biāo)

準(zhǔn)系數(shù)用小數(shù)表示，在0-1之間。企業(yè)效績評價(jià)結(jié)果以百分制表示。

企業(yè)效績評價(jià)每個(gè)指標(biāo)的權(quán)重設(shè)置，均采用國際上通行的專家印象法

加以確定。

中央企業(yè)綜合績效評價(jià)實(shí)施細(xì)則（國資發(fā)評價(jià)[2006]157號）以投

入產(chǎn)出分析為核心，運(yùn)用定量分析與定性分析相結(jié)合、橫向?qū)Ρ扰c縱

向?qū)Ρ然檠a(bǔ)充的方法，綜合評價(jià)企業(yè)經(jīng)營績效和努力程度。

五、與有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的關(guān)系

《國務(wù)院關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見》（國發(fā)〔2015〕

17

54號）政策明確要求：根據(jù)企業(yè)不同特點(diǎn)有區(qū)別地考核其經(jīng)營業(yè)績指

標(biāo)和國有資產(chǎn)保值增值情況，考核中要引入社會(huì)評價(jià)。本標(biāo)準(zhǔn)是落實(shí)

該政策的需要。

與《中央企業(yè)綜合績效評價(jià)管理暫行辦法》（國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)

督管理委員會(huì)令第14號）的關(guān)系：綜合績效評價(jià)是指以投入產(chǎn)出分析

為基本方法，通過建立綜合評價(jià)指標(biāo)體系，對照相應(yīng)行業(yè)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，

對企業(yè)特定經(jīng)營期間的盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營增長以

及管理狀況等進(jìn)行的綜合評判。企業(yè)綜合績效評價(jià)工作按照“統(tǒng)一方

法、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、分類實(shí)施”的原則組織實(shí)施。本標(biāo)準(zhǔn)是中央企業(yè)綜合

績效評價(jià)的重要技術(shù)依據(jù)。

六、標(biāo)準(zhǔn)編制原則

1.可操作性

隨著科技服務(wù)業(yè)的快速發(fā)展,全國各地都陸續(xù)建立了生產(chǎn)力促進(jìn)中

心，面向市場拓展服務(wù)，并出臺(tái)了系列制度性文件，在實(shí)際運(yùn)作中積

累了大量的經(jīng)驗(yàn)，本標(biāo)準(zhǔn)總結(jié)并固化了這些成功經(jīng)驗(yàn)，保證了標(biāo)準(zhǔn)在

指導(dǎo)組織開展相關(guān)評價(jià)工作過程中具有可操作性。

2.前瞻性

在滿足可操作性同時(shí)，須兼顧標(biāo)準(zhǔn)的前瞻性和引導(dǎo)性，充分研究

國際國外發(fā)達(dá)國家對企業(yè)生產(chǎn)活力評價(jià)的發(fā)展趨勢和要求，吸納和考

慮這些趨勢和需求。

3.協(xié)調(diào)性

18

作為生產(chǎn)力評價(jià)體系標(biāo)準(zhǔn)，在理念、術(shù)語和標(biāo)準(zhǔn)條款等方面應(yīng)考

慮與企業(yè)的其他政策、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)協(xié)調(diào)一致，形成相互支撐、內(nèi)容連

貫的標(biāo)準(zhǔn)體系。

4.合理合法性

標(biāo)準(zhǔn)中的條款首先應(yīng)與現(xiàn)行法律法規(guī)、強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的要求保持協(xié)

調(diào)一致，總體上不得有悖于法律法規(guī)和強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的要求。

七、標(biāo)準(zhǔn)的主要內(nèi)容

標(biāo)準(zhǔn)共包括八部分內(nèi)容：

第一部分為標(biāo)準(zhǔn)的適用范圍：本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了企業(yè)生產(chǎn)力的術(shù)語和定

義與評價(jià)的原則，評價(jià)體系框架和具體指標(biāo)要求，提供了評價(jià)程序、

評價(jià)方法和評價(jià)結(jié)果等要求。本標(biāo)準(zhǔn)適用于各類行業(yè)和各種規(guī)模的企

業(yè)開展生產(chǎn)力評價(jià)，并為企業(yè)提高或改進(jìn)生產(chǎn)力提供指導(dǎo)和參考依據(jù)，

第三方評價(jià)可參照執(zhí)行。

第二部分為規(guī)范性引用文件，列出了該標(biāo)準(zhǔn)引用的主要標(biāo)準(zhǔn)，本標(biāo)

準(zhǔn)主要引用了GB/T4754—2017《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》和GB/T22118

—2008《企業(yè)信用信息采集、處理和提供規(guī)范》

第三部分為術(shù)語和定義，本標(biāo)準(zhǔn)給出了企業(yè)、企業(yè)生產(chǎn)力和評價(jià)體

系的定義，其中企業(yè)和評價(jià)體系的定義參考了GB/T18999—2003《工

業(yè)自動(dòng)化系統(tǒng)企業(yè)模型的概念與規(guī)則》GB/T20720.1—2019《企業(yè)控

制系統(tǒng)集成第1部分：模型和術(shù)語》GB/T27922—2011《商品售后

服務(wù)評價(jià)體系》等標(biāo)準(zhǔn)文件。

19

第四部分為評價(jià)原則，本部分規(guī)定了評價(jià)過程應(yīng)遵循的六個(gè)原則，

包括科學(xué)性原則、整體性原則、客觀性原則、可獲得性原則、可操作

性原則、可重復(fù)性原則。

第五部分為評價(jià)內(nèi)容，包括基本要求、評價(jià)指標(biāo)體系、評價(jià)指標(biāo)

及其說明。企業(yè)應(yīng)滿足的基本要求：是獨(dú)立法人機(jī)構(gòu)；會(huì)計(jì)上獨(dú)立核

算，能夠編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表；若屬法律法規(guī)規(guī)定的行政許可、

審批或強(qiáng)制認(rèn)證等要求的，應(yīng)獲得相應(yīng)資質(zhì)；近3年內(nèi)無重大質(zhì)量、

安全、環(huán)境保護(hù)等事故，無企業(yè)嚴(yán)重不良信用記錄；有完整的內(nèi)部管

理制度及完善的質(zhì)量監(jiān)督和保障體系。

本標(biāo)準(zhǔn)所指的企業(yè)生產(chǎn)力評價(jià)指標(biāo)體系分為基本指標(biāo)和評議指標(biāo)

兩大類共13項(xiàng)具體指標(biāo)。基本指標(biāo)即為企業(yè)全要素生產(chǎn)率，以企業(yè)產(chǎn)

出量與全部要素投入量之比進(jìn)行測度，其中投入量指標(biāo)和產(chǎn)出量指標(biāo)。

投入量指標(biāo)由主營業(yè)務(wù)成本、總資產(chǎn)和應(yīng)付職工薪酬等指標(biāo)構(gòu)成。產(chǎn)

出量指標(biāo)由主要業(yè)務(wù)總收入和凈利潤等指標(biāo)構(gòu)成。評議指標(biāo)包括：基

礎(chǔ)管理、發(fā)展創(chuàng)新、經(jīng)營決策、戰(zhàn)略管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、人力資源、行

業(yè)影響、社會(huì)貢獻(xiàn)共8項(xiàng)。對各項(xiàng)評價(jià)指標(biāo)分別進(jìn)行說明。

第六部分為評價(jià)方法，采用百分制計(jì)分方法，其中：基本指標(biāo)權(quán)

重為80%，評議指標(biāo)權(quán)重為20%，兩類指標(biāo)得分求和。包括基本指標(biāo)

計(jì)算方法和評議指標(biāo)計(jì)算方法。本標(biāo)準(zhǔn)采用常用的表征全要素生產(chǎn)率

的數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法。指標(biāo)常用的權(quán)重測算方法根據(jù)企業(yè)所處的行業(yè)

性質(zhì)、產(chǎn)品/服務(wù)的不同類型等要素采用專家意見法確定。

第七部分為評價(jià)程序，本部分包含了評價(jià)的具體步驟，總體而言

20

由評價(jià)準(zhǔn)備、確定參數(shù)、采集數(shù)據(jù)、計(jì)算結(jié)果和形成結(jié)論五個(gè)部分組

成，具體包括確定生產(chǎn)力評價(jià)的目的、范圍、評價(jià)區(qū)間、具體方案，

評價(jià)參數(shù)，數(shù)據(jù)的采集，結(jié)果計(jì)算和形成評價(jià)結(jié)論。各個(gè)步驟環(huán)環(huán)相

扣，缺一不可。

第八部分為評價(jià)報(bào)告，包括評價(jià)人員的資質(zhì)、立場和身份、評價(jià)

目的、依據(jù)、具體評價(jià)指標(biāo)、評價(jià)采用的方法、評價(jià)基準(zhǔn)日和評價(jià)報(bào)

告日、評價(jià)數(shù)據(jù)和信息的來源、評價(jià)結(jié)果、使用限制。

八、標(biāo)準(zhǔn)中涉及專利的情況

未發(fā)現(xiàn)有標(biāo)準(zhǔn)中的參數(shù)、條款涉及專利的情況。

九、預(yù)期達(dá)到的社會(huì)效益、對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用

企業(yè)生產(chǎn)力評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)制定目的是為衡量企業(yè)是否具有活力提供理

論依據(jù)，對于企業(yè)增強(qiáng)其活力具有極其重要的指導(dǎo)意義。本標(biāo)準(zhǔn)的制

定和實(shí)施，能全面而科學(xué)地表征企業(yè)經(jīng)濟(jì)增長的主要來源，為建立我

國社會(huì)評價(jià)體系的技術(shù)支撐體系奠定基礎(chǔ)，為政府決策提供標(biāo)準(zhǔn)支撐。

從實(shí)質(zhì)上推動(dòng)社會(huì)評價(jià)體系建設(shè)進(jìn)程；推動(dòng)我國評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)化和信息化

建設(shè)；為企業(yè)提高科學(xué)管理水平、提升信譽(yù)、效益和綜合競爭力；在

提高知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)能力等方面具有重要意義。

十、采用國際標(biāo)準(zhǔn)和國外先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)的情況

本標(biāo)準(zhǔn)為自主制定項(xiàng)目，目前未檢索到國際、國外的相同或相關(guān)

標(biāo)準(zhǔn)。

21

十一、重大分歧意見的處理經(jīng)過和依據(jù)

本標(biāo)準(zhǔn)在起草過程中暫未出現(xiàn)重大分歧意見。

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《企業(yè)生產(chǎn)力評價(jià)體系》起草組

2020年2月18日

26

目錄

一、任務(wù)來源...........................................2

二、目的和意義.........................................2

三、主要工作過程........................................3

四、標(biāo)準(zhǔn)的國內(nèi)外現(xiàn)狀....................................4

五、與有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的關(guān)系.................17

六、標(biāo)準(zhǔn)編制原則.......................................18

七、標(biāo)準(zhǔn)的主要內(nèi)容.....................................19

八、標(biāo)準(zhǔn)中涉及專利的情況...............................21

九、預(yù)期達(dá)到的社會(huì)效益、對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用...............21

十、采用國際標(biāo)準(zhǔn)和國外先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)的情況...................21

十一、重大分歧意見的處理經(jīng)過和依據(jù).....................22

參考文獻(xiàn)..............................................22

1

國家標(biāo)準(zhǔn)

企業(yè)生產(chǎn)力評價(jià)體系

（征求意見稿）

編制說明

一、任務(wù)來源

本國家標(biāo)準(zhǔn)的制定任務(wù)列入國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)《二〇一七年

第四批國家標(biāo)準(zhǔn)制修訂項(xiàng)目》｛國標(biāo)委綜合〔2017〕128號｝下達(dá)的修

訂項(xiàng)目，項(xiàng)目計(jì)劃編號“20173911-T-424”，該標(biāo)準(zhǔn)也是國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)

劃NQI課題《我國五大領(lǐng)域裝備與工程標(biāo)準(zhǔn)海外轉(zhuǎn)化應(yīng)用研究》的研

究成果。本項(xiàng)任務(wù)由中國標(biāo)準(zhǔn)化研究院歸口，由中國生產(chǎn)力學(xué)會(huì)提出

并負(fù)責(zé)牽頭標(biāo)準(zhǔn)起草工作，參與起草單位是中國標(biāo)準(zhǔn)化研究院、北京

東淼國際文化傳媒有限公司、北京標(biāo)圓認(rèn)證中心等機(jī)構(gòu)。

起草工作組進(jìn)行了調(diào)查研究，收集了大量資料，聽取了各方面對

標(biāo)準(zhǔn)修訂的意見，并召開了起草工作組的工作會(huì)議，提出了標(biāo)準(zhǔn)征求

意見稿。

二、目的和意義

1.企業(yè)自身發(fā)展的需要

在市場經(jīng)濟(jì)深入發(fā)展，市場機(jī)制充分展開，經(jīng)濟(jì)趨于全球化，幾

乎所有的企業(yè)都不同程度感受到來自國內(nèi)外市場的競爭壓力。企業(yè)又

是由一系列生產(chǎn)要素有機(jī)組合而成的，開展企業(yè)的生產(chǎn)力水平評估，

可以對影響企業(yè)發(fā)展的要素和企業(yè)決策進(jìn)行分析與預(yù)測，對于提高企

2

業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)健康、高效、可持續(xù)發(fā)展及品牌建設(shè)具有重要

指導(dǎo)意義。

2.完善國家標(biāo)準(zhǔn)體系的需要

對我國企業(yè)生產(chǎn)力進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)考量，是促進(jìn)社會(huì)生產(chǎn)力科學(xué)發(fā)展的

重要抓手，能夠?yàn)榈胤秸蛧蚁嚓P(guān)部門制定推進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、供給

側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級政策提供參考依據(jù)。

3.通過指標(biāo)統(tǒng)計(jì)和分析，找出被研究企業(yè)與行業(yè)內(nèi)標(biāo)桿企業(yè)之間

競爭力的差距，發(fā)現(xiàn)被研究企業(yè)競爭力的短處，為制定有效的競爭力

改善方法和途徑提供支持。

綜上所述，本標(biāo)準(zhǔn)給出了企業(yè)生產(chǎn)力的評價(jià)體系，可用于指導(dǎo)各

類企業(yè)對其生產(chǎn)力發(fā)展水平進(jìn)行自我評價(jià)，也可用于第二方、第三方

對企業(yè)生產(chǎn)力的評價(jià)指導(dǎo)，有助于保障和指引企業(yè)貫徹“五大發(fā)展理

念”，對于優(yōu)化社會(huì)生產(chǎn)力，完善我國標(biāo)準(zhǔn)體系具有積極意義。

三、主要工作過程

1.2017年1-12月，收集國內(nèi)外相關(guān)資料，對標(biāo)準(zhǔn)的國內(nèi)外現(xiàn)狀進(jìn)

行文獻(xiàn)調(diào)研。

2.2018年1-6月，中國標(biāo)準(zhǔn)化研究院與中國生產(chǎn)力學(xué)會(huì)共同組織

國內(nèi)企業(yè)和協(xié)會(huì)、高校、科研機(jī)構(gòu)等專家組成標(biāo)準(zhǔn)起草小組，制定工

作方案和標(biāo)準(zhǔn)大綱。

3.2018年7-9月，相關(guān)企業(yè)、機(jī)構(gòu)調(diào)研。

4.2018年10月，進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)起草，標(biāo)準(zhǔn)起草小組邀請部分專家進(jìn)行

3

多次研討，進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)草案框架編制。

5.2018年11月，組織召開專家座談會(huì)，對標(biāo)準(zhǔn)草案進(jìn)行指導(dǎo)咨詢。

6.2018年12月，組織召開企業(yè)座談會(huì)，對標(biāo)準(zhǔn)草案進(jìn)行研討。

7.2019年1-10月，完成工作組討論稿并進(jìn)行了逐項(xiàng)討論；

8.2019年11-12月，組織召開工作組會(huì)議，對草案完善并形成征

求意見稿初稿。

9.2020年1-3月，進(jìn)一步對標(biāo)準(zhǔn)草案進(jìn)行小范圍征求意