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文檔簡介

第第頁備用金管理制度第一章總則第一條目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。第二條備用金名詞解釋備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。第三條用途實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。第四條形式公司采用定額備用金形式，而且只有財務(wù)對接人員才可以借支備用金。本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。第二章備用金借款和報銷手續(xù)第五條借款程序工作人員需臨時借用備用金時，先通過OA程序進(jìn)行借款申請，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和總裁、董事長簽字同意，再由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字、財務(wù)人員審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。第六條報銷時間及流程每月25-30日按時報銷，報銷的同時上傳備用金使用登記表如下圖所示：經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)人審批后，再由財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。第三章備用金的管理第七條備用金管理備用金必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記表，記錄各種零星支出。財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。第八條使用原則借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，財務(wù)部堅持“前款不清，后款不借“的原則。第九條備用金額度總部職能部門、每個分公司額度為XXXX元。第十條備用金使用期間備用金不可以跨年使用（年是指會計年度，即每年X月X日至XX月XX日）所有備用金必須在年底進(jìn)行徹底清理。因特殊原因必須跨年使用的，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。第十一條財務(wù)監(jiān)督財務(wù)人員每月清查一次備用金使用情況，關(guān)注“其他應(yīng)收款——備用金”科目，包括對備用金保管人的資格審查和備用金報銷記錄的審查，備用金保管人離職的，需做好離職交接手續(xù)，交接清單如圖所示：財務(wù)交接清單所有空格部分為必填項，表格部分據(jù)實填寫，填寫完畢打印；交接人、接收人、監(jiān)交人和日期都必須手簽，不可打印。

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