稅務(wù)行業(yè)質(zhì)量手冊(cè)樣本

發(fā)布令為實(shí)現(xiàn)我局稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)規(guī)范化、原則化，為適應(yīng)新形勢(shì)下稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)質(zhì)量管理工作，更好地滿足上級(jí)機(jī)關(guān)、納稅人規(guī)定，經(jīng)我局研究決定：在全局范疇內(nèi)，全面貫徹、執(zhí)行ISO9001：《質(zhì)量管理體系規(guī)定》原則，在符合國(guó)際質(zhì)量管理原則基本上，更好地滿足國(guó)家法律、法規(guī)和規(guī)章及上級(jí)機(jī)關(guān)和納稅人規(guī)定。我局將按照國(guó)家法律、法規(guī)和規(guī)章及上級(jí)批示規(guī)定和國(guó)際質(zhì)量管理原則組織開(kāi)展質(zhì)量管理活動(dòng)，使我局整體管理工作逐漸達(dá)到規(guī)范化、制度化和原則化，并保證全體工作人員在法律、法規(guī)和規(guī)章范疇內(nèi)，牢固樹(shù)立“以國(guó)家利益為中心、以納稅人為關(guān)注焦點(diǎn)”管理理念，同步通過(guò)建立質(zhì)量管理體系，真正實(shí)現(xiàn)執(zhí)法和服務(wù)統(tǒng)一，不斷提高執(zhí)法和服務(wù)水平。××市國(guó)家稅務(wù)局××分局《質(zhì)量管理手冊(cè)》是按照ISO9001：《質(zhì)量管理體系規(guī)定》國(guó)際質(zhì)量管理原則規(guī)定，結(jié)合我局特點(diǎn)編制而成。本手冊(cè)是××分局全體工作人員開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)行為規(guī)范，同步又是開(kāi)展質(zhì)量培訓(xùn)、質(zhì)量審核和質(zhì)量考核根據(jù)。因而，自《質(zhì)量管理手冊(cè)》發(fā)布之日起，××分局全體工作人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)《質(zhì)量管理手冊(cè)》，深刻領(lǐng)略其精神，并在工作中嚴(yán)格遵循執(zhí)行?！痢潦袊?guó)家稅務(wù)局××分局局長(zhǎng)：.XX.XX前言1.1××市國(guó)家稅務(wù)局××分局簡(jiǎn)介××市國(guó)家稅務(wù)局××分局于1994年10月國(guó)、地稅機(jī)構(gòu)分設(shè)后正式成立，并于同年10月起正式對(duì)外辦公。分局肩負(fù)著全區(qū)5000多戶公司和個(gè)體工商業(yè)戶增值稅、消費(fèi)稅、外資公司所得稅及中央公司所得稅、金融保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)稅等稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)工作。我局既有在職干部職工86人，下設(shè)辦公室、人事監(jiān)察科、綜合業(yè)務(wù)科、稅收評(píng)估科、第一稅務(wù)所、第二稅務(wù)所、第三稅務(wù)所、第四稅務(wù)所、第五稅務(wù)所等4個(gè)職能科（室）、5個(gè)所共9個(gè)部門(mén)。建局以來(lái)，在市局和上級(jí)關(guān)于部門(mén)對(duì)的領(lǐng)導(dǎo)下，在全局干部職工共同努力下，咱們始終堅(jiān)持“兩手抓，兩手都要硬”工作方針，從提高干部“兩個(gè)素質(zhì)”著手，艱難創(chuàng)業(yè)，銳意進(jìn)取，分局“兩個(gè)文明”建設(shè)獲得了階段性成果。組織稅收收入從1994年4000萬(wàn)元到1.4億元，稅收收入每年按15%左右幅度遞增，年年超額完畢市、區(qū)兩級(jí)下達(dá)稅收任務(wù)。1999年被區(qū)委、區(qū)政府授予“創(chuàng)立文明行業(yè)工作先進(jìn)行業(yè)”；被市委、市政府命名為“文明單位”；“綜合治理”和“籌劃生育”工作持續(xù)五年被評(píng)為區(qū)先進(jìn)單位；綜合治理工作被××市委、市政府命名為“社會(huì)治安綜合治理先進(jìn)單位”；分局黨支部在兩年一度評(píng)比中持續(xù)三次被市局機(jī)關(guān)黨委評(píng)為“先進(jìn)基層黨組織”；分局理論學(xué)習(xí)中心組在全市國(guó)稅系統(tǒng)被評(píng)為“先進(jìn)理論學(xué)習(xí)中心組”?？缛?1世紀(jì)，市國(guó)稅××分局將引入先進(jìn)質(zhì)量管理理念，逐漸構(gòu)建優(yōu)質(zhì)服務(wù)體系，不斷提高干部隊(duì)伍素質(zhì)，增進(jìn)稅收征管質(zhì)量全面提高。為進(jìn)一步提高管理水平，與國(guó)際質(zhì)量管理原則接軌，市國(guó)稅××分局于1月1日起，在分局內(nèi)全面貫徹ISO9001：質(zhì)量管理原則，建立文獻(xiàn)化質(zhì)量管理體系，編制××市國(guó)家稅務(wù)局××分局《質(zhì)量管理手冊(cè)》，在《質(zhì)量管理手冊(cè)》中全面闡述××分局質(zhì)量方針和質(zhì)量目的；規(guī)定質(zhì)量管理體系所需資源以及過(guò)程互有關(guān)系；明確各級(jí)各類(lèi)人員質(zhì)量職責(zé)與權(quán)限；簡(jiǎn)介我局資源配備狀況；概述《質(zhì)量管理體系規(guī)定》控制辦法。為了以嶄新面貌跨入新世紀(jì)，市國(guó)稅××分局將努力把當(dāng)代管理文化引入稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)管理理念變革，增進(jìn)稅收管理和運(yùn)營(yíng)效率全面提高。同步，在保證稅收?qǐng)?zhí)法公平、公正前提下，按照“以國(guó)家利益為中心、以納稅人為關(guān)注焦點(diǎn)”管理理念，構(gòu)建規(guī)范稅收服務(wù)體系，為納稅人提供高效服務(wù)。本《質(zhì)量管理手冊(cè)》由綜合業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)實(shí)行控制。組織名稱(chēng)：××××國(guó)家稅務(wù)分局郵編：210004組織地址：××市××路225號(hào)電話：最高管理者：服務(wù)熱線：管理者代表：傳真：網(wǎng)址：電子郵件：××××市國(guó)家稅務(wù)局××分局管理原則第一章范圍1.范疇1.1總則我局按照ISO9001：《質(zhì)量管理體系–規(guī)定》質(zhì)量管理原則，建立質(zhì)量管理體系，覆蓋國(guó)稅××分局辦公室、人事監(jiān)察科、綜合業(yè)務(wù)科、稅收評(píng)估科、第一稅務(wù)所、第二稅務(wù)所、第三稅務(wù)所、第四稅務(wù)所、第五稅務(wù)所稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程管理，我局將通過(guò)質(zhì)量管理體系有效應(yīng)用，完畢上級(jí)機(jī)關(guān)下達(dá)各項(xiàng)工作規(guī)定及業(yè)務(wù)考核指標(biāo)，同步提供滿足納稅人以及合用法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定服務(wù)，旨在達(dá)到使國(guó)家、納稅人雙滿意目。1.2應(yīng)用1.2.1本手冊(cè)合用于××分局稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)全過(guò)程。本手冊(cè)完全覆蓋了ISO9001：《質(zhì)量管理體系—規(guī)定》原則規(guī)定。同步也滿足國(guó)家關(guān)于法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定。本手冊(cè)對(duì)外用以證明我局有能力穩(wěn)定地提供滿足納稅人規(guī)定服務(wù)與依法開(kāi)展稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)，對(duì)內(nèi)作為本分局管理運(yùn)營(yíng)最高文獻(xiàn)，通過(guò)質(zhì)量管理體系有效運(yùn)營(yíng)，涉及持續(xù)改進(jìn)和防止不合格過(guò)程實(shí)行，實(shí)現(xiàn)維護(hù)國(guó)家利益、納稅人滿意目的。在建立本質(zhì)量管理體系之前，我局已建立運(yùn)營(yíng)辦公自動(dòng)化系統(tǒng)和稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查信息管理系統(tǒng)。因而在建立本質(zhì)量管理體系時(shí)，盡量考慮與計(jì)算機(jī)系統(tǒng)結(jié)合，某些工作完畢方式、信息傳遞方式、記錄形式等將以計(jì)算機(jī)媒介形式體現(xiàn)。此后正常運(yùn)營(yíng)中這種融合限度將逐漸加大。依照上級(jí)機(jī)關(guān)賦予我局管理職能，不涉及到“設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)”、“產(chǎn)品防護(hù)”、“物品采購(gòu)”在ISO9001：《質(zhì)量管理體系–規(guī)定》容許刪減范疇內(nèi)，因而將第七章“7.3設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)”、“7.4采購(gòu)”、“7.5.5產(chǎn)品防護(hù)”某些條款予以刪減，特此聲明。××××市國(guó)家稅務(wù)局××分局管理原則第二章引用標(biāo)準(zhǔn)2．引用原則2.1質(zhì)量管理體系原則ISO9000：《質(zhì)量管理體系基本原理和術(shù)語(yǔ)》ISO9001：《質(zhì)量管理體系規(guī)定》ISO9004：《質(zhì)量管理體系業(yè)績(jī)改進(jìn)指南》ISO19011：《質(zhì)量和環(huán)境審核指南》2.2合用法律、法規(guī)和規(guī)章《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法實(shí)行細(xì)則》《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)行細(xì)則》《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)行細(xì)則》《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例》《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例實(shí)行細(xì)則》《申華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例》《申華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例實(shí)行細(xì)則》《中華人民共和國(guó)公司所得稅暫行條例》《中華人民共和國(guó)公司所得稅暫行條例實(shí)行細(xì)則》《中華人民共和國(guó)外商投資公司和外國(guó)公司所得稅法》《中華人民共和國(guó)外商投資公司和外國(guó)公司所得稅法實(shí)行細(xì)則》《中華人民共和國(guó)行政懲罰法》《中華人民共和國(guó)行政復(fù)議法》《中華人民共和國(guó)行政訴訟法》《中華人民共和國(guó)國(guó)家補(bǔ)償法》《增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定（試行）》以上原則和合用法律、法規(guī)和規(guī)章在本手冊(cè)中引用，構(gòu)成了本手冊(cè)規(guī)定內(nèi)容。所有原則或法律、法規(guī)和規(guī)章都會(huì)被修訂，一旦上述原則或法律、法規(guī)和規(guī)章進(jìn)行修訂，我局將及時(shí)探討使用最新版本?！痢痢痢潦袊?guó)家稅務(wù)局××分局管理原則第三章術(shù)語(yǔ)和定義3、術(shù)語(yǔ)和定義本手冊(cè)采用ISO9000：《質(zhì)量管理體系基本和術(shù)語(yǔ)》所有術(shù)語(yǔ)和定義，并依照需要在相應(yīng)章節(jié)所描述規(guī)定中增補(bǔ)了所涉及術(shù)語(yǔ)和定義，本原則使用供應(yīng)鏈為上級(jí)機(jī)關(guān)××分局顧客3.1特定術(shù)語(yǔ)和定義釋義由于考慮到稅務(wù)機(jī)關(guān)特殊性，對(duì)關(guān)于術(shù)語(yǔ)作如下闡明：a)顧客在我局質(zhì)量管理體系中，“顧客”是指上級(jí)機(jī)關(guān)和納稅人(涉及扣繳義務(wù)人、納稅擔(dān)保人等稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)相對(duì)人)。b)××分局在我局質(zhì)量管理體系中，××分局是指從事稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)并能滿足顧客和上級(jí)機(jī)關(guān)各項(xiàng)規(guī)定一組有序過(guò)程和子過(guò)程。c)上級(jí)機(jī)關(guān)在我局管理體系中，“上級(jí)機(jī)關(guān)”是指××市國(guó)家稅務(wù)局。d）質(zhì)量籌劃在我局管理體系中，“質(zhì)量籌劃”是指作為稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)過(guò)程指引性文獻(xiàn)，涉及工作籌劃。e)產(chǎn)品在我局管理體系中，按照上級(jí)國(guó)稅機(jī)關(guān)工作規(guī)定在法律法規(guī)和規(guī)章范疇內(nèi)依法對(duì)納稅人實(shí)行稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查執(zhí)法服務(wù)活動(dòng)?！痢痢痢潦袊?guó)家稅務(wù)局××分局管理原則第四章質(zhì)量管理體系4．質(zhì)量管理體系我局依照ISO9001：原則規(guī)定，建立質(zhì)量管理體系，將其形成文獻(xiàn)，加以實(shí)行、保持和持續(xù)改進(jìn)，并按原則規(guī)定管理這些過(guò)程。我局《質(zhì)量管理體系組織構(gòu)造圖》詳見(jiàn)附錄A?！丁痢潦袊?guó)家稅務(wù)局××分局業(yè)務(wù)工作流程集》詳見(jiàn)《作業(yè)指引書(shū)匯編》。各部門(mén)職能規(guī)定分派表詳見(jiàn)附錄B。各過(guò)程運(yùn)作控制，詳見(jiàn)《作業(yè)指引書(shū)匯編》。4.1文獻(xiàn)規(guī)定4.2.1我局質(zhì)量管理體系所規(guī)定文獻(xiàn)涉及:a)質(zhì)量方針和質(zhì)量目的b）質(zhì)量管理手冊(cè)我局質(zhì)量管理手冊(cè)是稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)質(zhì)量體系最高層次文獻(xiàn)，其中明確我局組織機(jī)構(gòu)設(shè)立、各部門(mén)職責(zé)、權(quán)限和互有關(guān)系，規(guī)定對(duì)質(zhì)量管理體系過(guò)程及其有效性內(nèi)部溝通方式，描述對(duì)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)過(guò)程控制辦法和原則以及實(shí)行記錄控制。詳細(xì)闡明我局如何按照ISO9001:原則規(guī)定建立和實(shí)行質(zhì)量管理體系，并突出稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)特點(diǎn)。c)程序文獻(xiàn)就質(zhì)量管理體系某項(xiàng)規(guī)定，通過(guò)程序文獻(xiàn)對(duì)完畢活動(dòng)辦法和環(huán)節(jié)做出規(guī)定。我局結(jié)合實(shí)際工作需要以及ISO9001:原則規(guī)定，制定了質(zhì)量管理體系程序文獻(xiàn)。詳見(jiàn)《程序文獻(xiàn)匯編》。d)支撐性文獻(xiàn)在對(duì)我局稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)過(guò)程辨認(rèn)基本上，結(jié)合管理規(guī)定制定了所需要《作業(yè)指引匯編》，對(duì)程序文獻(xiàn)構(gòu)成有力支持。e)我局其她管理文獻(xiàn)。我局其她管理文獻(xiàn)是指以公文形式下發(fā)與質(zhì)量管理關(guān)于其她文獻(xiàn)。f）質(zhì)量管理體系運(yùn)營(yíng)過(guò)程中所需質(zhì)量記錄。我局建立文獻(xiàn)化質(zhì)量管理體系覆蓋范疇涉及:a)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù);b)我局管理層和各職能部門(mén)。4.2.2質(zhì)量手冊(cè)局長(zhǎng)組織編制并保持質(zhì)量手冊(cè)，其內(nèi)容涉及：質(zhì)量管理體系范疇，涉及刪減詳細(xì)內(nèi)容和理由；引用質(zhì)量管理體系程序；質(zhì)量管理體系過(guò)程順序及其互有關(guān)系描述，質(zhì)量手冊(cè)應(yīng)加以控制。4.2.3文獻(xiàn)控制我局按ISO9001:原則建立文獻(xiàn)化質(zhì)量管理體系，編制了《文獻(xiàn)管理程序》，對(duì)質(zhì)量管理體系運(yùn)營(yíng)過(guò)程中所有文獻(xiàn)加以控制，其內(nèi)容可保證：文獻(xiàn)發(fā)布前得到批準(zhǔn)，以保證文獻(xiàn)是充分；必要時(shí)對(duì)文獻(xiàn)進(jìn)行評(píng)審，予以更新并再次批準(zhǔn)；辨認(rèn)文獻(xiàn)現(xiàn)行修訂狀態(tài)，分類(lèi)編制有效版本目錄，存入計(jì)算機(jī)；對(duì)質(zhì)量管理體系有效運(yùn)營(yíng)起重要作用場(chǎng)合，都能得到有關(guān)文獻(xiàn)有效版本；文獻(xiàn)應(yīng)保持清晰，易于辨認(rèn)；對(duì)外來(lái)文獻(xiàn)（如質(zhì)量管理原則、法律、法規(guī)等）應(yīng)控制其分發(fā)；防止作廢文獻(xiàn)非預(yù)期使用，若因任何因素而保存作廢文獻(xiàn)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行恰當(dāng)標(biāo)記。4.2.4記錄控制我局對(duì)質(zhì)量管理體系所規(guī)定記錄按照《記錄管理程序》予以控制并保持，以提供符合規(guī)定和質(zhì)量管理體系有效運(yùn)營(yíng)證據(jù)。對(duì)記錄控制涉及標(biāo)記、貯存、檢索、保護(hù)、保存期限和處置管理。記錄控制規(guī)定如下:a)辦公室是質(zhì)量管理體系有關(guān)所有記錄歸檔管理部門(mén);b)各部門(mén)對(duì)本部門(mén)職責(zé)范疇內(nèi)記錄進(jìn)行定期收集并分析?！痢痢痢潦袊?guó)家稅務(wù)局××分局管理原則第五章管理職責(zé)5．管理職責(zé)5.1管理承諾局長(zhǎng)應(yīng)通過(guò)如下活動(dòng)，對(duì)建立、實(shí)行我局質(zhì)量管理體系并持續(xù)改進(jìn)其有效性承諾提供證據(jù)：向各部門(mén)和全體工作人員傳達(dá)滿足納稅人以及法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定重要性；擬定我局質(zhì)量方針和質(zhì)量目的；進(jìn)行管理評(píng)審；保證質(zhì)量管理體系所需要資源。5.2以上級(jí)機(jī)關(guān)和納稅人為關(guān)注焦點(diǎn)局長(zhǎng)應(yīng)保證：辨認(rèn)上級(jí)機(jī)關(guān)規(guī)定和納稅人需求及盼望，并將其轉(zhuǎn)化為對(duì)工作指引和規(guī)定，通過(guò)全體人員共同努力，以達(dá)到實(shí)現(xiàn)上級(jí)機(jī)關(guān)和納稅人滿意目的。5.3質(zhì)量方針局長(zhǎng)組織制定質(zhì)量方針并保證：與我局宗旨“法治、公平、文明、效率”相適應(yīng)；涉及對(duì)滿足規(guī)定和持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系與有效性承諾；提供制定和評(píng)審質(zhì)量目的框架；在我局內(nèi)得到溝通和理解，并貫徹實(shí)行質(zhì)量方針；對(duì)質(zhì)量方針持續(xù)適當(dāng)性進(jìn)行評(píng)審。我局質(zhì)量方針：以人為本，高效服務(wù)，以查促管，依法行政！其含義是：a)人是組織中最重要資源。我局將通過(guò)多形式、多渠道活動(dòng)開(kāi)展，努力發(fā)揮人主觀能動(dòng)性和創(chuàng)造性，逐漸形成“團(tuán)結(jié)、進(jìn)取、規(guī)范、高效”國(guó)稅文化，造就一支高素質(zhì)人員隊(duì)伍。b)教誨廣大稅務(wù)干部以國(guó)家利益和納稅人需求為工作目的，在尋常工作中積極進(jìn)取，努力開(kāi)拓，在執(zhí)法中體現(xiàn)服務(wù)，在服務(wù)中實(shí)現(xiàn)執(zhí)法，提高工作效率，提高執(zhí)法水平，力求實(shí)現(xiàn)國(guó)家和納稅人雙滿意工作成果。作為國(guó)稅機(jī)關(guān)，兼顧本區(qū)詳細(xì)工作環(huán)境和稅源實(shí)際狀況，努力營(yíng)造一種有序投資環(huán)境，為國(guó)增稅，增進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)繁華發(fā)展。5.4策劃5.4.1質(zhì)量目的局長(zhǎng)應(yīng)保證在全局內(nèi)部相應(yīng)職能和層次上建立質(zhì)量目的。質(zhì)量目的涉及滿足執(zhí)法服務(wù)規(guī)定所需內(nèi)容。質(zhì)量目的應(yīng)是可測(cè)量，并應(yīng)與質(zhì)量方針保持一致。我局質(zhì)量目的是：完畢上級(jí)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)指標(biāo)100%。三年內(nèi)實(shí)現(xiàn)納稅人滿意率不低于92%。第一年：實(shí)現(xiàn)納稅人滿意率不低于88%；次年：實(shí)現(xiàn)納稅人滿意率不低于90%；第三年：實(shí)現(xiàn)納稅人滿意率不低于92%；稅務(wù)行政復(fù)議變更或撤銷(xiāo)件數(shù)一年不超過(guò)3件；法定工作期限兌現(xiàn)率100%；違章行為懲罰面100%；各科、所針對(duì)我局質(zhì)量目的制定分目的及其測(cè)量辦法，詳見(jiàn)《部門(mén)目的測(cè)量辦法匯編》。質(zhì)量方針和質(zhì)量目的管理詳見(jiàn)《質(zhì)量方針和質(zhì)量目的管理制度》。質(zhì)量管理體系策劃局長(zhǎng)應(yīng)保證：a)對(duì)質(zhì)量管理體系進(jìn)行策劃，以滿足質(zhì)量目的以及質(zhì)量管理體系總規(guī)定；b)在對(duì)質(zhì)量管理體系更改進(jìn)行策劃和實(shí)行時(shí)，保持質(zhì)量管理體系完整性。我局《質(zhì)量管理體系組織構(gòu)造圖》詳見(jiàn)附錄Ａ?！顿|(zhì)量管理體系規(guī)定職能分派表》詳見(jiàn)附錄C。5.5職責(zé)、權(quán)限和溝通5.5.1職責(zé)和權(quán)限為了有效地實(shí)行質(zhì)量管理體系，我局在上級(jí)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)指引下，規(guī)定了各級(jí)各崗位人員職責(zé)、權(quán)限和互有關(guān)系，并在我局有關(guān)層次所管轄范疇內(nèi)予以傳達(dá)。對(duì)于從事與質(zhì)量關(guān)于工作人員所必須職責(zé)和權(quán)限，詳細(xì)闡明如下：一、辦公室1.負(fù)責(zé)解決我局尋常政務(wù)，起草年度及重要工作會(huì)議報(bào)告；2.進(jìn)行工作調(diào)研，為全局性工作提出決策意見(jiàn)；3.負(fù)責(zé)重要事項(xiàng)督辦及辦公制度制定和實(shí)行；4.負(fù)責(zé)政務(wù)信息、秘書(shū)事務(wù)、稅收科研、文書(shū)檔案、質(zhì)量記錄、信訪、保密、提案辦理及關(guān)于重要會(huì)議組織工作；5.負(fù)責(zé)組織稅收宣傳工作；6.負(fù)責(zé)辦公自動(dòng)化工作；7.負(fù)責(zé)年度工作綜合考核；8.負(fù)責(zé)行政事務(wù)和后勤服務(wù)以及財(cái)務(wù)、固定資產(chǎn)、房產(chǎn)管理等工作；9.責(zé)對(duì)我局財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算管理和資產(chǎn)管理以及基建、裝備、服裝籌劃安排，制定并督促貫徹各項(xiàng)管理制度；10.負(fù)責(zé)政府采購(gòu)工作；11.負(fù)責(zé)安全保衛(wèi)工作；12.負(fù)責(zé)食堂管理工作；13負(fù)責(zé)工會(huì)管理工作。14.負(fù)責(zé)上級(jí)交辦其他工作。二、人事監(jiān)察科1.負(fù)責(zé)制定我局人事管理制度并組織實(shí)行；2.負(fù)責(zé)干部任免、調(diào)配以及機(jī)構(gòu)、編制、專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)、勞動(dòng)工資、人事檔案、人事記錄等管理工作；3.負(fù)責(zé)離退休干部管理工作；4.負(fù)責(zé)思想政治工作、精神文明建設(shè)、基層建設(shè)；5.負(fù)責(zé)干部教誨培訓(xùn)組織實(shí)行工作；6.負(fù)責(zé)黨組織和黨員管理；7.負(fù)責(zé)我局青年、婦女等群團(tuán)組織和籌劃生育工作；8.負(fù)責(zé)我局黨紀(jì)律檢查工作和行政監(jiān)察工作；9.負(fù)責(zé)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作；10.查處國(guó)稅機(jī)關(guān)和工作人員違紀(jì)違法案件；11.負(fù)責(zé)執(zhí)法監(jiān)察和行風(fēng)建設(shè)工作；12.負(fù)責(zé)干部離任審計(jì)；13.配合綜合業(yè)務(wù)科做好內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作；14.配合貫徹貫徹稅務(wù)行政執(zhí)法責(zé)任制工作；15.負(fù)責(zé)上級(jí)交辦其他工作。綜合業(yè)務(wù)科1.組織實(shí)行稅收法律、法規(guī)和規(guī)章制度；2.負(fù)責(zé)增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、公司所得稅、外國(guó)公司和外商投資公司所得稅、儲(chǔ)蓄存款利息個(gè)人所得稅和車(chē)輛購(gòu)買(mǎi)稅種稅政管理和征收管理；3.負(fù)責(zé)本地區(qū)稅收征收管理體制改革工作；4.對(duì)本系統(tǒng)依法行政狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查；5.負(fù)責(zé)稅務(wù)行政執(zhí)法責(zé)任制貫徹貫徹；6.負(fù)責(zé)稅收法律協(xié)調(diào)；7.負(fù)責(zé)重大稅收案件審理和稅收行政訴訟、行政復(fù)議；8.負(fù)責(zé)組織“金稅工程”推廣運(yùn)用和管理工作；9.負(fù)責(zé)納稅申報(bào)管理工作；10.負(fù)責(zé)增值稅普通納稅人認(rèn)定審批及專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票、收購(gòu)憑證管理工作；11.負(fù)責(zé)征管質(zhì)量考核和稅收資料管理、運(yùn)用工作；12.負(fù)責(zé)關(guān)于稅控器具推廣和應(yīng)用工作；13.負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)信用社財(cái)務(wù)管理工作；14.負(fù)責(zé)集貿(mào)市場(chǎng)和個(gè)體工商業(yè)戶稅收管理和關(guān)于建帳建制工作；15.負(fù)責(zé)組織執(zhí)法檢查工作；16.貫徹執(zhí)行稅收籌劃、會(huì)計(jì)、記錄制度；17.負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)稅源調(diào)查、預(yù)測(cè)；18.監(jiān)控管理重點(diǎn)稅源；19.組織并檢查稅款入庫(kù)工作；20.進(jìn)行稅收能力估算和稅收宏觀分析；21.負(fù)責(zé)稅收數(shù)據(jù)記錄和分析；22.負(fù)責(zé)稅收票證籌劃、領(lǐng)用和管理；23.承辦地方政府委托征收基金和專(zhuān)項(xiàng)收入工作；24.負(fù)責(zé)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)，配合人事監(jiān)察科實(shí)行干部離任審計(jì)工作；25.負(fù)責(zé)我局計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)維護(hù)、安全管理，并依照工作需要，提出配備（更新）建議。26.負(fù)責(zé)上級(jí)交辦其他工作。四、稅收評(píng)估科1.負(fù)責(zé)組織貫徹稅務(wù)審計(jì)規(guī)章制度，組織、協(xié)調(diào)和指引本單位稅收審計(jì)工作；2.負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)或?qū)０笝z查組織工作；3.負(fù)責(zé)對(duì)本單位匯算清繳、審計(jì)、檢查工作中成案移送；4.負(fù)責(zé)協(xié)查案件、舉報(bào)案件、轉(zhuǎn)辦案件檢查工作；5.負(fù)責(zé)對(duì)各類(lèi)案件綜合分析，并依照輕重緩急，下達(dá)檢查任務(wù)；6.按照分級(jí)審理原則，負(fù)責(zé)檢查案件初審、受托審理及上報(bào)工作；7.負(fù)責(zé)我局增值稅納稅申報(bào)稽核評(píng)稅管理和開(kāi)展工作；8.負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)納稅戶納稅狀況進(jìn)行稅收評(píng)估，通過(guò)掌握稅收征管總體狀況，找出薄弱環(huán)節(jié)，并通過(guò)審計(jì)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，堵塞漏洞。（公安辦協(xié)調(diào)工作仍在評(píng)估科）9.負(fù)責(zé)完畢上級(jí)交辦其他工作五、第一稅務(wù)所1.負(fù)責(zé)發(fā)票開(kāi)戶、發(fā)票查驗(yàn)、發(fā)票發(fā)售、窗口發(fā)票違章解決；2.受理專(zhuān)用發(fā)票用量增減申請(qǐng)及普通發(fā)票用量調(diào)節(jié)；3.增值稅普通納稅人防偽稅控系統(tǒng)推廣、發(fā)行、認(rèn)證、抄稅、稽核（數(shù)據(jù)比對(duì)）等；4.負(fù)責(zé)上級(jí)交辦其他工作。六、第二稅務(wù)所1.負(fù)責(zé)增值稅納稅申報(bào)稽核評(píng)稅工作；2.重點(diǎn)稅源管理；3.稽管稅戶管理；4.管理性稽核工作；5.負(fù)責(zé)上級(jí)交辦其他工作。七、第三稅務(wù)所1.負(fù)責(zé)個(gè)體工商戶（含無(wú)證）、個(gè)體獨(dú)資公司稅收管理、檢查工作；2.負(fù)責(zé)臨散稅收委托代征工作。3.負(fù)責(zé)上級(jí)交辦其他工作。八、第四、五稅務(wù)所1.負(fù)責(zé)分局管轄范疇內(nèi)納稅人依法納稅狀況稅收檢查和稅收審計(jì)。2.負(fù)責(zé)分局管轄范疇內(nèi)納稅人依法納稅狀況稅收評(píng)估和其他評(píng)估；3.稅收專(zhuān)項(xiàng)檢查；4.人民來(lái)信、來(lái)訪等涉稅舉報(bào)查處；5.增值稅專(zhuān)用發(fā)票協(xié)查；6.查處稅款、罰款及滯納金督促入庫(kù)工作；7.完畢上級(jí)交辦其他工作。5.5.2管理者代表局長(zhǎng)應(yīng)在管理層中指定一名管理者代表，并明確其職責(zé)：a)保證質(zhì)量管理體系所需過(guò)程得到建立、實(shí)行和保持；向局長(zhǎng)報(bào)告質(zhì)量管理體系業(yè)績(jī)，涉及所需要改進(jìn)；保證在全局內(nèi)提高質(zhì)量管理意識(shí)；代表我局就質(zhì)量管理體系事宜與外部各方進(jìn)行聯(lián)系。管理者代表任命見(jiàn)《關(guān)于成立貫標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組、工作小組暨授權(quán)管理者代表告知》。5.5.3我局為保證不同層次和職能部門(mén)之間業(yè)務(wù)有效運(yùn)營(yíng)，按照《內(nèi)部溝通管理制度》進(jìn)行溝通。5.6管理評(píng)審5.6.1總則局長(zhǎng)應(yīng)按照《管理評(píng)審控制程序》，在規(guī)定期間間隔內(nèi)，主持對(duì)質(zhì)量管理體系評(píng)審，以保證其持續(xù)適當(dāng)性、充分性和有效性。管理評(píng)審應(yīng)針對(duì)我局質(zhì)量管理體系（涉及質(zhì)量方針和質(zhì)量目的）與否需更改做出評(píng)價(jià)。評(píng)審輸入管理評(píng)審輸入應(yīng)涉及關(guān)于質(zhì)量管理體系運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀和改進(jìn)機(jī)會(huì)信息：a）審核成果；b）上級(jí)機(jī)關(guān)和納稅人信息反饋；c）稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)過(guò)程符合性；d）防止與糾正辦法狀況；e）以往管理評(píng)審跟蹤辦法狀況；f）也許影響質(zhì)量管理體系變化；g）質(zhì)量改進(jìn)建議等。5.6.3評(píng)審輸出管理評(píng)審輸出應(yīng)涉及任何關(guān)于下列事項(xiàng)決策和行動(dòng)：a）質(zhì)量管理體系及其過(guò)程改進(jìn)；b）與納稅人規(guī)定關(guān)于服務(wù)改進(jìn)；c）資源需求。綜合業(yè)務(wù)科應(yīng)記錄管理評(píng)審成果，并對(duì)改進(jìn)辦法實(shí)行狀況進(jìn)行跟蹤?！痢痢痢潦袊?guó)家稅務(wù)局××分局管理原則第六章資源管理6資源提供我局應(yīng)及時(shí)擬定并提供所需資源,以便：實(shí)行和改進(jìn)質(zhì)量管理體系過(guò)程；增進(jìn)上級(jí)機(jī)關(guān)和納稅人滿意。6.1人力資源6.1.1人員配備我局應(yīng)通過(guò)必要教誨、培訓(xùn)，依照技能和經(jīng)驗(yàn)安排人員，以保證人員素質(zhì)滿足崗位需要。人員資格認(rèn)定詳見(jiàn)《崗位資格評(píng)估原則》。培訓(xùn)、意識(shí)和能力我局建立并保持《人力資源管理程序》，以便：a）辨認(rèn)從事影響質(zhì)量人員工作能力需求；b）提供培訓(xùn)，以滿足所擬定需求；c）對(duì)培訓(xùn)有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)；d）保證工作人員意識(shí)到她們工作有關(guān)性和重要性，以及她們?nèi)绾螢檫_(dá)到質(zhì)量目的做出貢獻(xiàn)；e）保存關(guān)于教誨、經(jīng)歷、培訓(xùn)、資格恰當(dāng)記錄。6.2基本設(shè)施我局將辨認(rèn)、提供并保證明現(xiàn)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)運(yùn)作符合性所需基本設(shè)施，涉及：工作場(chǎng)合相應(yīng)設(shè)施（如電源、水源等）；服務(wù)設(shè)備、測(cè)量與監(jiān)控裝置、交通設(shè)備、計(jì)算機(jī)硬件和軟件等；維修保養(yǎng)和保障設(shè)施（如防火設(shè)施、安全防護(hù)設(shè)施等）。6.3工作環(huán)境我局關(guān)于職能部門(mén)應(yīng)辨認(rèn)實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)運(yùn)作符合性所需要環(huán)境中人和物因素，并按照《環(huán)境衛(wèi)生管理規(guī)定》、《服務(wù)質(zhì)量監(jiān)控辦法》對(duì)其實(shí)行有效控制，詳細(xì)涉及：a)衛(wèi)生和安全條件；b)工作辦法（控制人在環(huán)境中行為）；c)職業(yè)道德（養(yǎng)成愛(ài)護(hù)和保護(hù)環(huán)境良好習(xí)慣）；d)周邊工作條件（溫度、濕度、噪音和振動(dòng)等）?！痢痢痢潦袊?guó)家稅務(wù)局××分局管理原則第七章稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)7．稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)7.1實(shí)現(xiàn)過(guò)程策劃稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)是指實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)所規(guī)定一組有序過(guò)程和子過(guò)程。我局對(duì)過(guò)程策劃與質(zhì)量管理體系中其她規(guī)定相一致，并形成適合于我局業(yè)務(wù)運(yùn)作控制文獻(xiàn)。在實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)策劃過(guò)程中，我局制定了《稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)策劃程序》付諸實(shí)行，在擬定實(shí)現(xiàn)過(guò)程策劃中應(yīng)明確：稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)質(zhì)量目的；擬定稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)過(guò)程控制準(zhǔn)則和辦法，制定必要控制文獻(xiàn)，并提供資源和設(shè)施，保證其所需工作環(huán)境。驗(yàn)證和確認(rèn)活動(dòng)以及驗(yàn)收準(zhǔn)則；保存過(guò)程控制測(cè)量成果記錄；對(duì)設(shè)備進(jìn)行恰當(dāng)維護(hù)，以保持過(guò)程能力；以最清晰實(shí)用方式（如文字原則或流程圖表達(dá)）規(guī)定技能評(píng)估準(zhǔn)則。綜合業(yè)務(wù)科、稅收評(píng)估科負(fù)責(zé)組織和實(shí)行對(duì)質(zhì)量管理體系文獻(xiàn)中新增長(zhǎng)專(zhuān)項(xiàng)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)在過(guò)程實(shí)行邁進(jìn)行策劃，制定工作籌劃。工作籌劃作為稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)過(guò)程指引性文獻(xiàn)，由辦公室登記并按照《文獻(xiàn)控制程序》發(fā)放到各關(guān)于部門(mén)。工作籌劃在過(guò)程實(shí)行完畢后，作為質(zhì)量記錄與過(guò)程實(shí)行記錄一同保存。7.2與上級(jí)機(jī)關(guān)、納稅人關(guān)于過(guò)程我局制定《與納稅人和上級(jí)機(jī)關(guān)關(guān)于過(guò)程控制程序》，分別對(duì)上級(jí)機(jī)關(guān)規(guī)定進(jìn)行理解擬定和評(píng)審與納稅人規(guī)定關(guān)于過(guò)程。

7.2.1上級(jí)機(jī)關(guān)、納稅人規(guī)定辨認(rèn)

7.2.1.1對(duì)納稅人規(guī)定辨認(rèn)涉及:a)與稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)關(guān)于義務(wù)，涉及法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定。b)納稅人對(duì)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)規(guī)定，涉及關(guān)于時(shí)間性、精確性及支持性服務(wù)規(guī)定;c)納稅人明確提出預(yù)期規(guī)定或潛在規(guī)定;7.2.1.2辦公室及有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)接受上級(jí)機(jī)關(guān)規(guī)定并交由局長(zhǎng)進(jìn)行辨認(rèn)：A：上級(jí)機(jī)關(guān)對(duì)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)指標(biāo)考核、量化規(guī)定。B：各部門(mén)人員負(fù)責(zé)接受上級(jí)機(jī)關(guān)對(duì)口業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)本部門(mén)辦理稅務(wù)管理事項(xiàng)以及稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)過(guò)程中提出書(shū)面和口頭規(guī)定。7.2.1.3綜合業(yè)務(wù)科、稅收評(píng)估科、辦公室、人事監(jiān)察科負(fù)責(zé)就其她渠道獲得信息對(duì)納稅人潛在規(guī)定進(jìn)行辨認(rèn)。7.2.2對(duì)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)規(guī)定評(píng)審：我局對(duì)已辨認(rèn)上級(jí)機(jī)關(guān)、納稅人規(guī)定連同我局?jǐn)M定規(guī)定(如法律、法規(guī)規(guī)定、行政管理規(guī)定等)實(shí)行評(píng)審。評(píng)審應(yīng)在開(kāi)展稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)(如下發(fā)工作籌劃規(guī)定、對(duì)納稅人規(guī)定做出承諾)之邁進(jìn)行。7.2.2.1綜合業(yè)務(wù)科、稅收評(píng)估科、辦公室、人事監(jiān)察科負(fù)責(zé)對(duì)已辨認(rèn)納稅人規(guī)定連同我局?jǐn)M定規(guī)定進(jìn)行評(píng)審。7.2.2.2對(duì)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)評(píng)審應(yīng)保證:a)上級(jí)機(jī)關(guān)對(duì)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)規(guī)定得到明確規(guī)定;b)在納稅人沒(méi)有以書(shū)面形式提出規(guī)定狀況下，在接受前得到確認(rèn);c)我局有能力滿足規(guī)定規(guī)定。評(píng)審成果由有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)記錄。7.2.2.3當(dāng)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)規(guī)定發(fā)生變更時(shí)，我局應(yīng)保證各部門(mén)得到有關(guān)文獻(xiàn)現(xiàn)行有效版本。7.2.3與納稅人溝通我局針對(duì)如下方面辨認(rèn)并實(shí)行與納稅人溝通安排:a)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)信息;b)詢問(wèn)、業(yè)務(wù)申請(qǐng)解決，涉及對(duì)其修改;c)納稅人反饋，涉及納稅人意見(jiàn)、投訴。7.2.3.1人事監(jiān)察科負(fù)責(zé)與納稅人溝通總體控制，涉及:a)我局按照《與顧客關(guān)于過(guò)程控制程序》規(guī)定實(shí)行與上級(jí)機(jī)關(guān)和納稅人溝通，以保證溝通有效性;b)制定并實(shí)行《顧客滿意度控制程序》，定期以“文明辦稅評(píng)議表”和“上級(jí)機(jī)關(guān)征求意見(jiàn)表”形式與納稅人和上級(jí)機(jī)關(guān)進(jìn)行溝通;c)解決納稅人投訴。7.2.3.2稅收法律、法規(guī)和規(guī)章以及稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)信息宣傳，其內(nèi)容涉及：a)我局業(yè)務(wù)部門(mén)將稅收法律、法規(guī)和規(guī)章以及稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)信息通過(guò)宣傳資料等方式進(jìn)行宣傳。辦公室依照各部門(mén)提交有關(guān)資料將稅收法律、法規(guī)和規(guī)章以及稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查信息通過(guò)新聞媒介等方式進(jìn)行宣傳。綜合業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)在電子屏幕、互聯(lián)網(wǎng)和分局稅法公示欄等媒介發(fā)布稅收法律、法規(guī)和規(guī)章以及稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)信息。7.2.3.3我局應(yīng)組織實(shí)行《局長(zhǎng)接待日制度》、《值班主任工作制度》及《信訪管理制度》，以保證能與納稅人就關(guān)于問(wèn)題進(jìn)行有效溝通。7·2·3·4各部門(mén)負(fù)責(zé)接受納稅人稅收政策詢問(wèn)。7.3設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)我局稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)運(yùn)作管理，不涉及到設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)規(guī)定，特此聲明該規(guī)定予以剪裁。7.4采購(gòu)a、我局稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中所涉及與業(yè)務(wù)工作質(zhì)量關(guān)于設(shè)備、物品購(gòu)買(mǎi)均由上級(jí)機(jī)關(guān)統(tǒng)一實(shí)行，我局尋常管理工作不涉及到物品采購(gòu)過(guò)程，特此聲明該規(guī)定予以剪裁。B、我局尋常管理工作中普通物品采購(gòu)管理，參見(jiàn)《物品采購(gòu)及驗(yàn)收管理制度》進(jìn)行。7.5稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)運(yùn)作

7.5.1運(yùn)作控制

我局對(duì)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)運(yùn)作控制按照《稅務(wù)管理業(yè)務(wù)過(guò)程控制程序》、《稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)過(guò)程控制程序》規(guī)定通過(guò)如下方面執(zhí)行：A)通過(guò)人員培訓(xùn)、會(huì)議、發(fā)放文獻(xiàn)、與納稅人溝通、對(duì)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)規(guī)定評(píng)審等途徑，保證稅務(wù)干部獲得精確信息及控制文獻(xiàn);B)使用和維護(hù)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)運(yùn)作所需計(jì)算機(jī)設(shè)備;C)具備并使用測(cè)量與監(jiān)控裝置；D)通過(guò)不定期現(xiàn)場(chǎng)抽查和稅收?qǐng)?zhí)法檢查實(shí)行監(jiān)控活動(dòng);7.5.2稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)過(guò)程中無(wú)重要過(guò)程需要確認(rèn)。7.5.3標(biāo)記和可追溯性我局在稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)運(yùn)作全過(guò)程中，使用適當(dāng)辦法，對(duì)過(guò)程狀態(tài)進(jìn)行標(biāo)記，以便在必要狀況下實(shí)現(xiàn)可追溯性。7.5.3.1依照稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)特點(diǎn)，標(biāo)記范疇涉及:納稅人標(biāo)記;工作場(chǎng)合標(biāo)記;稅務(wù)管理過(guò)程狀態(tài)標(biāo)記；稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)過(guò)程狀態(tài)標(biāo)記;工作人員標(biāo)記;文書(shū)、票據(jù)標(biāo)記；7.5.3.2標(biāo)記控制在我局稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)過(guò)程中，標(biāo)記重要辦法有:a)納稅人標(biāo)記以名稱(chēng)、納稅戶管理碼和稅務(wù)登記號(hào)進(jìn)行標(biāo)記;b)工作場(chǎng)合以標(biāo)志牌、電子屏幕或示意圖方式進(jìn)行標(biāo)記;c)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)過(guò)程狀態(tài)標(biāo)記，在辦公自動(dòng)化系統(tǒng)中由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，手工操作以辦理人員記錄進(jìn)行標(biāo)記；d)工作人員以工作牌進(jìn)行標(biāo)記；e)文書(shū)和票據(jù)標(biāo)記以其名稱(chēng)、印章、日期、類(lèi)別和文號(hào)進(jìn)行標(biāo)記。7.5.3.3可追溯性控制在有可追溯性規(guī)定期，有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)依照測(cè)量與監(jiān)控規(guī)定標(biāo)記服務(wù)狀態(tài)（合格、不合格或待處置），標(biāo)記辦法按照不同合用范疇和使用目，采用適當(dāng)辦法保證其在稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)過(guò)程中唯一性。7.5.4納稅人財(cái)產(chǎn)對(duì)納稅人財(cái)產(chǎn)保管，由有關(guān)責(zé)任部門(mén)按照《納稅人財(cái)產(chǎn)管理規(guī)定》規(guī)定進(jìn)行標(biāo)記、驗(yàn)證、記錄、保護(hù)和維護(hù)控制。當(dāng)納稅人財(cái)產(chǎn)發(fā)生丟失、損壞或發(fā)現(xiàn)不合用狀況時(shí)，應(yīng)告知納稅人做出恰當(dāng)解決并予以記錄。7.5.4.1我局稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)過(guò)程中涉及納稅人財(cái)產(chǎn)涉及:納稅人財(cái)務(wù)信息;購(gòu)票IC卡預(yù)儲(chǔ)金；發(fā)票保證金;稅務(wù)資料原件(發(fā)票、出口報(bào)關(guān)單、外匯核銷(xiāo)單等涉稅憑證);納稅人稅務(wù)、財(cái)務(wù)帳冊(cè)及憑證；對(duì)納稅人采用稅收保全等稅務(wù)強(qiáng)制辦法等所扣押納稅人財(cái)物。7.5.5單證防護(hù)在內(nèi)部交付過(guò)程中，有關(guān)部門(mén)應(yīng)施行有效防護(hù)辦法保證單證符合性，涉及：?jiǎn)巫C完好如新，標(biāo)記清晰，妥善保存與保管，詳細(xì)規(guī)定參照《記錄控制程序》進(jìn)行。其她不涉及稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查工作防護(hù)，故本條款予以刪除。7.6測(cè)量和監(jiān)視裝置控制對(duì)測(cè)量和監(jiān)控裝置管理，為保證其能力與監(jiān)控規(guī)定相一致，我局按照《監(jiān)控和測(cè)量裝置控制程序》規(guī)定執(zhí)行：a)有關(guān)部門(mén)應(yīng)按同期或使用前，對(duì)照可以溯源至國(guó)家或國(guó)際原則設(shè)備進(jìn)行校準(zhǔn)和調(diào)節(jié)，當(dāng)不存在上述基準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)記錄取予校準(zhǔn)根據(jù)。b)對(duì)裝置進(jìn)行標(biāo)記，以擬定其與否處在完好狀態(tài)；c)防止會(huì)使其失效調(diào)節(jié)；d)在搬運(yùn)、維修和貯存期間，防止損壞和變化；e)記錄校準(zhǔn)成果；f)當(dāng)監(jiān)控裝置失準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)復(fù)評(píng)先前成果有效性，并對(duì)測(cè)量和監(jiān)控規(guī)定規(guī)定軟件采用辦法?！痢痢痢潦袊?guó)家稅務(wù)局××分局管理原則第八章測(cè)量、分析和改進(jìn)8．測(cè)量、分析和改進(jìn)8.1總則。為了保證稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)運(yùn)作符合規(guī)定，綜合業(yè)務(wù)科、稅收評(píng)估科應(yīng)策劃和實(shí)行為實(shí)現(xiàn)如下目所需進(jìn)行監(jiān)視、測(cè)量和持續(xù)改進(jìn)過(guò)程：a）證明稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)運(yùn)作符合性；b）保證質(zhì)量管理體系符合性；c）持續(xù)改進(jìn)我局質(zhì)量管理體系有效性。監(jiān)視、測(cè)量和持續(xù)改進(jìn)過(guò)程中應(yīng)涉及擬定合用辦法需求及應(yīng)用、記錄技術(shù)應(yīng)用，其辦法詳見(jiàn)《數(shù)據(jù)收集與分析控制程序》8.2監(jiān)視和測(cè)量8.2.1上級(jí)機(jī)關(guān)和納稅人滿意度辦公室負(fù)責(zé)對(duì)上級(jí)機(jī)關(guān)滿意度信息收集；人事監(jiān)察科負(fù)責(zé)對(duì)納稅人滿意或不滿意限度信息收集；各有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)收集各自工作職責(zé)范疇內(nèi)納稅人意見(jiàn)和規(guī)定，將其作為評(píng)審質(zhì)量管理體系有效性根據(jù)。納稅人滿意與否度量辦法，詳見(jiàn)《顧客滿意度控制程序》。8.2.2內(nèi)部審核管理者代表應(yīng)按照《內(nèi)部審核控制程序》定期開(kāi)展內(nèi)部審核，以擬定質(zhì)量管理體系與否：a）符合實(shí)用法律法規(guī)規(guī)定；b）符合ISO9001：原則規(guī)定；c）已有效地實(shí)行并保持。綜合業(yè)務(wù)科在對(duì)內(nèi)部審核策劃過(guò)程中，應(yīng)依照審核區(qū)域現(xiàn)狀與重要性及前次審核成果，規(guī)定審核范疇、頻次、辦法，保持審核人員獨(dú)立性。審核成果應(yīng)制定糾正辦法或防止辦法，加以驗(yàn)證，并保存相應(yīng)記錄。8.2.3過(guò)程測(cè)量和監(jiān)控我局在測(cè)量和監(jiān)控滿足納稅人規(guī)定所涉及稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程時(shí)，分別按照如下規(guī)程進(jìn)行：稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程測(cè)量與監(jiān)控:a)、我局實(shí)現(xiàn)過(guò)程策劃，在建立質(zhì)量管理體系時(shí)已進(jìn)行，依照我局稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查工作特點(diǎn)，擬定為：與顧客關(guān)于過(guò)程（在各科所業(yè)務(wù)流程圖和有關(guān)作業(yè)指引書(shū)中加以規(guī)定）；稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查過(guò)程；測(cè)量和監(jiān)控裝置控制過(guò)程。實(shí)行測(cè)量和監(jiān)控辦法：b)、與顧客關(guān)于過(guò)程測(cè)量與監(jiān)控，可通過(guò)對(duì)顧客滿意度調(diào)查、測(cè)量與評(píng)價(jià)辦法進(jìn)行，詳細(xì)辦法詳見(jiàn)《顧客滿意度控制程序》。c)、管理評(píng)審：局長(zhǎng)按規(guī)定期間間隔評(píng)審質(zhì)量管理體系，涉及評(píng)價(jià)我局質(zhì)量方針、質(zhì)量目的，以保證體系持續(xù)適當(dāng)性、充分性和有效性，詳細(xì)執(zhí)行按照《管理評(píng)審控制程序》執(zhí)行；d)、內(nèi)審：管理者代表組織內(nèi)審組對(duì)我局質(zhì)量管理體系進(jìn)行全面一次性審核，內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)不合格，各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)保證及時(shí)采用糾正辦法，詳細(xì)執(zhí)行按照《內(nèi)審控制程序》執(zhí)行；e)、自查：各部門(mén)負(fù)責(zé)人定期對(duì)本部門(mén)業(yè)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行自我檢查和評(píng)價(jià)。稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)過(guò)程測(cè)量與監(jiān)控辦法，重要是通過(guò)崗考方式進(jìn)行，還可以通過(guò)內(nèi)部質(zhì)量審核、數(shù)據(jù)分析、管理評(píng)審以及執(zhí)行部門(mén)自我檢查與評(píng)價(jià)方式進(jìn)行過(guò)程能力確認(rèn)，測(cè)量與監(jiān)控時(shí)可恰當(dāng)采用因果圖和排列圖以及對(duì)策表進(jìn)行分析，制定糾正辦法，組織實(shí)行、驗(yàn)證和評(píng)價(jià)，保證過(guò)程能力實(shí)現(xiàn)。f)、不定期現(xiàn)場(chǎng)抽查：局長(zhǎng)對(duì)各部門(mén)工作狀況進(jìn)行不定期現(xiàn)場(chǎng)抽查。8.2.4產(chǎn)品測(cè)量與監(jiān)控對(duì)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)運(yùn)作成果實(shí)行下列測(cè)量和監(jiān)控，以驗(yàn)證其規(guī)定與否得到滿足:a)各環(huán)節(jié)工作人員對(duì)辦理稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)采用邊操作邊復(fù)核辦法，各部門(mén)均應(yīng)設(shè)立審核崗位，復(fù)核辦法采用自我檢查和交叉復(fù)查；b）業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中形成表、證、單、書(shū)采用多人審核方式對(duì)其符合性進(jìn)行驗(yàn)證，在自我檢查活動(dòng)圓滿完畢之前不得放行和交付；c）各崗位不得接受不合格表證單書(shū)。d）我局按《稅收?qǐng)?zhí)法檢查制度》規(guī)定，定期組織稅收?qǐng)?zhí)法檢查并接受上級(jí)機(jī)關(guān)稅收?qǐng)?zhí)法檢查。8.3不合格控制我局為保證不符合規(guī)定稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)得到辨認(rèn)和控制，以防止非預(yù)期使用或交付，制定并實(shí)行《不合格控制程序》，對(duì)不合格進(jìn)行評(píng)審并加以解決。8.3.1各部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)質(zhì)量體系運(yùn)營(yíng)和稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)過(guò)程中不合格，并制定糾正辦法。8.3.2對(duì)質(zhì)量體系運(yùn)營(yíng)和稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)過(guò)程中制定糾正辦法，由綜合業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)實(shí)行效果驗(yàn)證，以證明其符合性。8.3.3當(dāng)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)完畢后發(fā)現(xiàn)不合格時(shí)，我局應(yīng)針對(duì)不合格所導(dǎo)致后果采用恰當(dāng)辦法。8.3.4不合格涉及:文書(shū)出錯(cuò);稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)過(guò)程出錯(cuò);稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)成果出錯(cuò);發(fā)票管理出錯(cuò);采購(gòu)物品不合格；內(nèi)審發(fā)現(xiàn)體系運(yùn)營(yíng)中不符合項(xiàng)；上級(jí)機(jī)關(guān)批評(píng)意見(jiàn)；納稅人有效投訴；其她出錯(cuò)；8.3.5上述不合格處置方式涉及：a)采用行動(dòng)消除已存在不合格；b)采用辦法排除不合格原預(yù)期使用或應(yīng)用。8.4數(shù)據(jù)分析8.4.1我局按照關(guān)于規(guī)定，恰當(dāng)收集和分析數(shù)據(jù)和其她信息，辨承認(rèn)進(jìn)行改進(jìn)機(jī)會(huì)。

8.4.2我局通過(guò)數(shù)據(jù)分析，提供如下方面信息:a)上級(jí)機(jī)關(guān)、納稅人滿意或不滿意;b)與上級(jí)機(jī)關(guān)、納稅人規(guī)定符合性;c)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)過(guò)程特性及其趨勢(shì);d)供方。8.4.3綜合業(yè)務(wù)科、稅收評(píng)估科負(fù)責(zé)質(zhì)量管理體系運(yùn)營(yíng)以及稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)方面數(shù)據(jù)分析。8.4.4各部門(mén)負(fù)責(zé)所涉及工作中關(guān)于數(shù)據(jù)分析。8.4.5數(shù)據(jù)分析成果應(yīng)形成記錄。8.5改進(jìn)8.5.1持續(xù)改進(jìn)我局應(yīng)建立并實(shí)行《持續(xù)改進(jìn)控制程序》，通過(guò)使用質(zhì)量方針、質(zhì)量目的、審核成果、數(shù)據(jù)分析、糾正辦法、防止辦法以及管理評(píng)審來(lái)增進(jìn)質(zhì)量管理體系有效性持續(xù)改進(jìn)。持續(xù)改進(jìn)活動(dòng)貫穿于我局尋常工作之中。8.5.2糾正辦法各部門(mén)應(yīng)按照《糾正辦法控制程序》對(duì)不合格工