味知香公司2022年財務分析研究報告

味知香公司2022年財1洞察 們x 3 3(二)、主營業(yè)務的盈利能力 3(三)、利潤真實性判斷 4 4 5(一)、成本構成情況 5(二)、銷售費用變化及合理化評判 6(三)、管理費用變化及奇單化評判 6(四)、財務費用的合理化評別 6 7(一)0資產物成基本情況 ()、流動資產構成特點 8資產增減 …………10 (五)、資產結構的合理化評判 (六)、資產結構的變動情況 (一)、負債及權益構成基本情況 2洞察(二)、流動負債構成情況 (三)、負債的增減變化 (四)、負債增減變化原因 (五)、權益的增減變化 (六)、權益變化原因 (一)、支付能力 (七)、負債經營可行性 (一)、盈利能力基本情 (二)、內部資產的盈利 (三)、對外投資盈利能 (四)、內外部盈利能力比較 (會)、凈資產收益率變化原因 ()、資產報酬率變化情況 ()x)、資產報酬率變化原因 (九)、成本費用利潤率變化情況 (十)、成本費用利潤率變化原因 (二)、存貨周轉變化原因 3洞察(三)、應收賬款周轉天數(shù) (四)、應收賬款周轉變化原因 (五)、應付賬款周轉天數(shù) (十)、流動資產周轉天數(shù) (十一)、流動資產周轉天數(shù)變化原因 (十二)、總資產周轉天數(shù) (十三)、總資產周轉天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產周轉天數(shù) (十五)、固定資產周轉天數(shù)變化原因 (一)、可動用資金總額 (一)、投融資活動的協(xié)調情況 (至)、經營協(xié)調性及現(xiàn)金支付能力 (四)、營運資金需求的變化 29 (六)、整體協(xié)調情況 (二)、財務風險 4洞察 (一)、現(xiàn)金流入結構分析 (二)、現(xiàn)金流出結構分析 (四)、現(xiàn)金流動的充足性評價 5(五)、現(xiàn)金流動的有效性評價 (一)、資產凈利率變化原因分析 洞察1味知香公司2022年營業(yè)收入為79,829.43萬元,與2021年的76,464.63萬元相比有較大幅度增長，增長了4.4%。2022年凈利潤為14,317.76萬元，與2021年的13,263.57萬元相比有較大幅度增長，增長了7.95%。公司2022年營業(yè)成本為60,604.30萬元,與2021年的57,26813方元相比有較大幅度增長，增長了5.83%。2022年銷售費用為3,072.98萬元，與2021年的3,613.32萬元相比大幅下降，下降了14.95%。2022年管理費用為3,114.10萬元，與2021年的3,435.97萬元相比大幅下降，下降了9.37%。2022年財務費用為負1,649.91萬元，與2021年的負1,425.63萬元相比大幅下降，下降了15.73%。公司2022年總資產為130,475.38萬元，與2021年的122,450.95萬元相比有較大幅度增長，增長了6.55%。2022年流動資產為110,033.73萬元，與2021年的109,981.88萬元相比變化木大。公司2022年負債總額為9,099.08萬元,與2021年的5,392.41萬元相比大幅增長人增長了68.74%。2022年所有者權益為121,376.30萬元，與2021年的公司2022年流動比率為12.9601,與2021年的24.0502相比大幅下降，下降了11.0901。2022年速動比率為11.9507,與2021年的22.574相比大幅下降，下降了10.6233。雖然公司當期速動比率大幅下降，但仍高于行業(yè)較好水平，用當期速動資產償還流動負債沒有困難，償債能力較好，速動比率比較合理。2公司2022年營業(yè)利潤率為20.03%,與2021年的18.45%相比有較大幅度增長，增長了1.58個百分比。2022年資產報酬率為11.34%,與2021年的15.92%相比大幅下降，下降了4.58個百分比。2022年凈資產收益率為12.01%,與2021年的16.98%相比有較大幅度下降，下降了4.97個百分比。公司2022年資產周轉天數(shù)為578.2211天，2021年為394.1599天，2022年比2021年增長184.0612天。2022年流動資產周轉天數(shù)為502.983天，2021年為355.8227天，2022年比2021年增長147.1603天。2022年營業(yè)周期為27.79天，2021年為30.38天，2022年比2021年縮短2.59天。公司2022年新創(chuàng)造的可動用資金總額為14.31776萬元。公司2022年營運資本為101,543.55萬元，與2021年的105,408.87萬元相比有所下降，下降了3.67%。公司2022年的盈虧平衡點為19,068.42萬元，從營業(yè)安全水平來看，公司擁有較強的承受銷售下降的能力，經營業(yè)務的安全水平較高。公司2022年經營現(xiàn)金凈流量為15,700.69萬元投資現(xiàn)金凈流量為18,783.95萬元，籌資現(xiàn)金凈流量為負10,263.06萬元。公司資產凈利率為11.32%,與上期相比，有下降趨勢。公司權益乘數(shù)為107.5%,與上期相比，有上升趨勢。洞察3(一)、公司利潤總額分析味知香2022年實現(xiàn)利潤為15,995.24萬元，與2021年的14,570.91萬元相比有較大幅度增長，增長了9.78%。公司實現(xiàn)利潤主要來源是內部經營業(yè)務，公司(二)、主營業(yè)務的盈利能力從主營業(yè)務收入和成本的變化情況來看，味知香2022年主營業(yè)務收入凈額為79,829.43萬元與2021年的76,464.63萬元相比有較大幅度增長增長了4.4%。2022年主營業(yè)務成本為60,604.30萬元，與2021年的57,268.13萬元相比有較大幅度增長，增長了5.83%。公司主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本同時增長，但成本2021-2022年味知香公司實現(xiàn)利潤增減情況表項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元增長率(%)銷售收入實現(xiàn)利潤洞察4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤2補貼收入000O(三)、利潤真實性判斷(四)、利潤總結分析洞察5二、味知香公司成本費用分析(一)、成本構成情況2022年味知香成本費用總額為65,141.47萬元，其中：主營業(yè)務成本為60,604.30萬元，占成本總額的93.03%;銷售費用為3,072.98萬元，占成本總額的4.72%管理費用為3,114.10萬元,占成本總額的4.78%財務費用為負1649.91萬元，占成本總額的-2.53%。數(shù)據(jù)的洞察。項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)成本費用總額主營業(yè)務成本銷售費用管理費用財務費用主營業(yè)務稅金及附加其他0000洞察6(二)、銷售費用變化及合理化評判味知香2022年銷售費用為3,072.98萬元，與2021年的3,613.32萬元相比，大幅下降，下降了14.95%。2022年銷售費用大幅度下降，但銷售收入?yún)s獲得了一定幅度的增長，說明公司采取的銷售戰(zhàn)略較為成功，銷售業(yè)務的管理水平顯著(三)、管理費用變化及合理化評判味知香2022年管理費用為3,114.10萬元，與2021年的3,435.97萬元相比，大幅下降，下降了9.37%。2022年管理費用占銷售收入的比例為3.90%,與2021年的4.49%相比，下降了0.59個百分點。經營業(yè)務的盤利能力水平提高，公司較好地控制了管理費用，管理出效益，管理費用支出下降給公司帶來了經濟效益的(四)、財務費用的合理化評判味知香2022年財務費用為負1,649.91萬元,與2021年的負1,425.63萬元相比大幅下降，正降了15.73%。洞察7三、味知香公司資產結構分析(一)、資產構成基本情況味知香2022年資產總額為130,475.38萬元，其中：流動資產為110,033.73萬元，主要分布在貨幣資金、其他流動資產、存貨等環(huán)節(jié)，分別占公司流動資產合計的73.19%、4.86%和2.96%。非流動資產為20,441.65萬元主要分布在其他資產和固定資產，分別占公司非流動資產的94.48%和5.52%。2022年味知香公司資產構成各項增量表項目名稱流動資產長期投資0固定資產無形及遞延資產0其他資產洞察8數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元百分比(%)總資產流動資產長期投資0000固定資產無形及遞延資產0000其他資產(二)、流動資產構成特點公司擁有的貨幣資產數(shù)額較大，約占公司流動資產的73.19%,說明公司擁有較強的支付能力和應變能力。應當關注貨幣資金的去向。從資產構成來看，公司流動資產所占比例較高，流動資產的質量和周轉效率對公司的經營狀況擁有決項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產洞察9存貨應收賬款其他應收款短期投資0000應收票據(jù)000貨幣資金其他流動資產項目名稱存貨應收賬款其他應收款短期投資0應收票據(jù)0貨幣資金其他流動資產洞察(三)、資產增減變化2022年資產總額為130,475.38萬元，與2021年的122,450.95萬元相比有較大幅度增長，增長了6.55%。(四)、總資產增減變化原因具體來說，以下項目的變動使資產總額增加：其他資產增加8,120.97萬元；應收賬款增加20.25萬元；貨幣資金增加24,221.58萬元；其他流動資產增加定資產減少148.39萬元；存貨減少2,050.07萬充；其他應收款減少42.80萬元；(五)、資產結構的合理化評判從資產各項構成與主營業(yè)務收入的比例關系來看，2022年應收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產投入使用時間較短。2022年公司資金占用不合理的項目較少,擁有較強的資產的盈力能力,資產結構合理。資產結構的變動情況2022年與2021年相比，2022年存貨占收入的比例下降，其他應收款占收入盈利能力水平沒有提高。因此與2021年相比，本期的資產結構有所惡化。2021-2022年味知香公司主要資產項目變化情況表洞察項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元增長率(%)流動資產長期投資0000固定資產存貨應收賬款貨幣資金洞察四、味知香公司負債及權益結構分析(一)、負債及權益構成基本情況味知香2022年負債總額為9,099.08萬元，資本金為0萬元，所有者權益為121,376.30萬元，資產負債率為6.97%。在負債總額中，流動負債為8,490.18方元，占負債和權益總額的6.51%;付息負債合計占資金來源總額的0.47%。項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負債及權益總額所有者權益流動負債長期負債少數(shù)股東權益0000(二)、流動負債構成情況在流動負債的構成中，應付票據(jù)占35.33%、其他流動負債占23.84%、應付賬款占20.30%,其中應付票據(jù)占最大的比例。項目名稱短期借款0應付賬款應付票據(jù)其他應付款應交稅金預收賬款0其他流動負債(三)、負債的增城變化味知香2022年負債總額為9,099.08萬元,與2021年的5,392.41萬元相比大幅增長，增長了68.74%。公司負債規(guī)模有大幅度的增加，相應的負債壓力也有大幅度的上升。項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)洞察負債總額短期借款0000應付賬款其他應付款長期負債其他負債(四)、負債增減變化原因具體來說，使負債總額增加的項目包括：應付賬款增加238.34萬元；應付票據(jù)增加3,000萬元；其他應付款增加144.79萬元；應交稅金增加141.45萬元其他流動負債增加392.59方元，合計增加3,917.17萬元。使負債總額減少的項目包括：長期負債減少210.54萬元；合計減少210.51萬元。增加項與減少項相(五)、權益的增減變化味知香2022年所有者權益為121,376.30萬元,與2021年的117,058.54萬元相比有較大幅度增長，增長了3.69%。洞察數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%所有者權益資本金0000資本公積0盈余公積未分配利潤(六)、權益變化原因具體來說，使所有者權益增加的項目包括：盈余公積增加849.43萬元；未分配利潤增加3,468.32萬元；合計增加4,317.75萬元。使所有者權益減少的項目包括：合計減少0萬元。增加項與減少項相互抵消，使所有者權益共增長4,317.75洞察變化情況來看，味知香2022年流動比率為12.9601,與2021年的24.0502相比中2022年速動比率為11.9507,與2021年的22.574相比大幅下降，下降了洞察2022年流動負債為8,490.18萬元，與2021年的4,573.01萬元相比大幅增長，增長了85.66%。速動資產下降而流動負債增長，致使速動比率大幅下降。雖然公司當期速動比率大幅下降，但仍高于行業(yè)較好水平，用當期速動資產償還流動負債沒有困難，償債能力較好，速動比率比較合理。(四)、短期償債能力變化情況公司償債能力下降，償債壓力上升。(五)、短期付息能力從短期的角度來看，味知香支付利息的能力較強。項目名稱流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產負債率流動資產周轉率洞察(六)、長期付息能力(七)、負債經營可行性洞察六、味知香公司盈利能力分析(一)、盈利能力基本情況味知香2022年的營業(yè)利潤率為20.03%,資產報酬率為11.34%,凈資產收益率為12.01%,成本費用利潤率為24.55%。公司實際投入到自身經營業(yè)務的資產為92,841.91萬元，經營資產的收益率是17.23%,對外投資的收益率是100%。項目名稱主營業(yè)務利潤率營業(yè)利潤率成本費用利潤率資產報酬率凈資產收益率經營性資產利潤率對外投資收益率0(二)、內部資產的盈利能力味知香2022年經營性資產利潤率為17.23%,與2021年的20.46%相比有較2022年凈資產收益率為12.01%,與2021年的16.98%相比有較大幅度下降，2022年資產報酬率為11.34%,與2021年的15.92%相比大幅下降，下降了洞察(八)、資產報酬率變化原因2022年資產報酬率比2021年下降的主要原因是：2022年息稅前利潤為14,345.33萬元，與2021年的13,145.28萬元相比大幅增長，增長了9.13%。2022年平均總資產為126,463.17萬元，與2021年的82,573.40萬元相比大幅增長，增長了53.15%。息稅前利潤的增長速度慢于平均總資產的增長速度，致使資產報(九)、成本費用利潤率變化情況2022年成本費用利潤率為24.55%,與2021年的23.17%相比有較大幅度增長，增長了1.38個百分比。2022年期間費用經濟效益為352.54%,與2021年的259.1%相比大幅增長，增長了93.44個百分比。(十)、成本費用利潤率變化原因2022年成本費用利潤率比2021年提高的主要原因是：2022年實現(xiàn)利潤為15,995.24萬元，與2021年的14,570.91萬元相比大幅增長，增長了9.78%。2022年成本費用總額為65,141.47萬元，與2021年的62,891.79萬元相比有較大幅度增長人增長了3.58%。實現(xiàn)利潤的增長速度快于成本費用總額的增長速度，致使味知香2022年應收賬款周轉天數(shù)為2.0294天，2021年為1.8991天，2022年比2021年增長0.1303天。款為443.86萬元與2021年的397.85萬元相比有較大幅度增長增長了11.56%。洞察味知香2022年應付賬款周轉天數(shù)為9.6613天，2021年為9.3981天，2022年比2021年增長0.2632天。味知香2022年現(xiàn)金周轉天數(shù)為312.8391天，2021年為213.2246天，2022年比2021年增長996145天。洞察項目名稱存貨周轉天數(shù)應付賬款周轉天數(shù)應收賬款周轉天數(shù)營業(yè)周期(九)、營業(yè)周期結論公司經營活動的資金占用公司經營活動占用的資金有所下降，營運能力有所提(十)、流動資產周轉夭數(shù)味知香2022、年流動資產周轉天數(shù)為502.983天，2021年比2021年增長147.1603天。十一)流動資產周轉天數(shù)變化原因2022年流動資產周轉天數(shù)比2021年增長的主要原因是：2022年平均流動資產為110,007.80萬元與2021年的74,542.05萬元相比大幅增長增長了47.58%。2022年營業(yè)收入為79,829.43萬元，與2021年的76,464.63萬元相比有較大幅度增長，增長了4.4%。平均流動資產的增長速度快于營業(yè)收入的增長速度，致使流動資產周轉天數(shù)增長。洞察(十二)、總資產周轉天數(shù)味知香2022年資產周轉天數(shù)為578.2211天，2021年為394.1599天，20222020-2022年味知香公司資產周轉速度表(天)項目名稱2022年2021年2020年資產周轉天數(shù)固定資產周轉天數(shù)流動資產周轉天數(shù)現(xiàn)金周轉天數(shù)(十三)一總資產周轉天數(shù)變化原因126,463.17萬元與2021年的82,573.40萬元相比大幅增長增長了53.15%。2022增長，增長了4.4%。(十四)、固定資產周轉天數(shù)味知香2022年固定資產周轉天數(shù)為5.5016天，2021年為6.1319天，2022洞察年比2021年縮短0.6303天。(十五)、固定資產周轉天數(shù)變化原因2022年固定資產周轉天數(shù)比2021年縮短的主要原因是：2022年平均固產凈額為1,203.26萬元，與2021年的1,284.58萬元相比有較大幅度下降下降了6.33%。2022年營業(yè)收入為79,829.43萬元，與2021年的76,464.63萬元相比有較大幅度增長，增長了4.4%。洞察洞察九、味知香公司經營協(xié)調分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，味知香長期投、融資活動能給企亞帶來項目名稱數(shù)值(萬萬元)增長率(%)數(shù)值(萬萬元)增長率(%)營運資本所有者權益少數(shù)股東權益0000長期負債固定資產長期投資0000其它長期資產洞察(二)營運資本變化情況味知香2022年營運資本為101,543.55萬元，與2021年的105,408.87萬元相比，下降了3,865.32萬元。盡管營運資本下降并沒有導致企業(yè)資金緊張，但卻引起了現(xiàn)金支付能力的下降，應該密切關注經營活動資金占用的合理性，防止經營(三)、經營協(xié)調性及現(xiàn)金支付能力從味知香經營業(yè)務的資金協(xié)調的角度出發(fā)，公司經營業(yè)務正常開展，需要企業(yè)提供3,671.78萬元的流動資金。公司投融資活動為經營活動提供了充足的資金保證，經營業(yè)務是協(xié)調的。(四)、營運資金需求的變化2022年營運資金需求為β,671.78萬元，與2021年的3,006.54萬元相比有較大幅度增長，增長了22.13%。營運資金占用上升，銷售收入也在增長，有待提高經營活動的管理效率。五、現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經營業(yè)務的開展，需要3,671.78萬元的營運資金，而企業(yè)的營運資本為101,543.55萬元，營運資本能夠滿足企業(yè)經營業(yè)務對資金的需求，企業(yè)擁有支付能力，當期現(xiàn)金支付能力為97,871.77萬元。洞察(六)、整體協(xié)調情況洞察十、味知香公司經營風險分析(一)、經營風險味知香2022年盈虧平衡點的主營業(yè)務收入為19,068.42萬元,表示當公司主營業(yè)務收入超過這一數(shù)值時公司會有盈利，低于這一數(shù)值時公司會虧損。營業(yè)安全水平為76.11%,表示公司主營業(yè)務收入下降只要不超過60,76K01方元，公司仍然會有盈利。從營業(yè)安全水平來看，從營業(yè)安全水平來看人公司擁有較強的承受銷售下降的能力，經營業(yè)務的安全水平較高。(二)、財務風險公司財務費用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進行負債經營風險的判斷。項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)盈虧平衡點營業(yè)安全水平經營風險系數(shù)財務風險系數(shù)洞察十一、味知香公司現(xiàn)金流量分析(一)、現(xiàn)金流入結構分析味知香2022年現(xiàn)金流入總額為282,805萬元，與2021年的277,883.96萬元相比有所增長，增長了1.77%。公司公司的主要現(xiàn)金來源是：收回過去投資和變買現(xiàn)有資產，占公司當期現(xiàn)金流入總額的67.57%。公司正在進行結構性的大調2021-2022年味知香公司現(xiàn)金流入結構表項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還0000收回投資取得投資收益洞察長期資產處置00吸收投資00吸收借款0000其他流入(二)、現(xiàn)金流出結構分析味知香2022年現(xiàn)金流出總額為258,583.42萬元與2021年的254,625.72萬元相比有所增長，增長了1.55%?，F(xiàn)金流出最大的項目是投資所支付的現(xiàn)金，2021-2022年味知香公司現(xiàn)金流出結構表項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產購置0000洞察對外投資償還債務0000利潤分配00其他流出(三)、現(xiàn)金流動的協(xié)調性評價2022年味知香投資活動收回的資金為18,783.95萬元(經營活動創(chuàng)造的資金為15,700.69萬元。2022年味知香籌資活動需要凈支付的資金為10,263.06萬元，經營活動和投資活動