商業(yè)銀行經(jīng)營與管理課件：商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)管理

商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)管理第一節(jié)商業(yè)銀行存款負債的管理第二節(jié)商業(yè)銀行非存款負債的管理商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)管理

要點提示商業(yè)銀行存款的種類商業(yè)銀行存款成本的構(gòu)成與成本控制商業(yè)銀行存款的營銷和定價方法商業(yè)銀行短期負債的種類和管理要點商業(yè)銀行長期債券的種類和管理要點第一節(jié)商業(yè)銀行存款負債的管理一、商業(yè)銀行存款負債的種類二、商業(yè)銀行存款成本構(gòu)成與控制三、商業(yè)銀行存款的營銷四、商業(yè)銀行存款的定價方法一、商業(yè)銀行存款負債的種類（一）交易賬戶所謂的交易賬戶是指私人和企業(yè)為了交易的目的而開立的支票賬戶，客戶可以通過支票、匯票、自動取款機、電話互聯(lián)網(wǎng)和其他電子設(shè)備來提款或?qū)Φ谌咧Ц犊铐棥?、活期存款活期存款是指無須任何事先通知，存款人即可以隨時提取或轉(zhuǎn)賬的存款。２、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶和超級可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶一、商業(yè)銀行存款負債的種類（1）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(NOWs)

該賬戶是儲戶可以隨時直接提現(xiàn)或直接向第三者支付，但所使用的工具并不是一般的支票，而是支付命令書；且商業(yè)銀行按照賬戶的平均余額支付較高利息。（２）超級可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(SuperNOWs)

這是一種有最低存款余額限制并且利率較高的可轉(zhuǎn)讓支付命令存款賬戶。一、商業(yè)銀行存款負債的種類3、貨幣市場存款賬戶(MMDA)

該賬戶是20世紀(jì)80年代出現(xiàn)的一種介于活期存款和儲蓄存款之間的存款賬戶。4、自動轉(zhuǎn)賬制度(ATS)

自動轉(zhuǎn)賬制度出現(xiàn)在1978年后，是由早期的電話轉(zhuǎn)賬制度演變而來的。

（二）非交易賬戶非交易存款是指以生息為主要目的，但是不能夠簽發(fā)支票的存款。一、商業(yè)銀行存款負債的種類1、定期存款定期存款是相對于活期存款而言的，有預(yù)先約定的存款期限，客戶只有在存款到期時或者必須在準(zhǔn)備提款前若干天通知銀行憑存款存單才可以提取存款。就存在形式而言定期存款主要包括定期存單、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單(CDs)和公開賬戶等。

2、儲蓄存款我國的儲蓄存款專指是為居民個人積蓄貨幣和獲取利息收入而設(shè)立的一種利率比較高的存款，按其存取方式可以分為活期儲蓄和定期儲蓄兩種。一、商業(yè)銀行存款負債的種類

（三）創(chuàng)新存款１．現(xiàn)金管理賬戶該賬戶是由多個幣種、期限和性質(zhì)也不盡相同的多種存款組成，根據(jù)存戶和銀行達成的協(xié)議，存戶可以將不同存款賬戶的資金進行自由轉(zhuǎn)換，也可以委托商業(yè)銀行在某個賬戶資金出現(xiàn)較多盈余時進行貨幣市場投資，以增加存款的收益。實際上，對于商業(yè)銀行而言，現(xiàn)金管理賬戶與傳統(tǒng)的存款服務(wù)已經(jīng)有很大的不同，它是一種綜合性服務(wù)，是存款、投資、賬戶管理等多項金融服務(wù)的有機組合，具有很大的發(fā)展?jié)摿?。一、商業(yè)銀行存款負債的種類２．指數(shù)定期存款３．投資賬戶４．結(jié)構(gòu)性存款結(jié)構(gòu)性存款也可稱為收益增值產(chǎn)品(yieldenhancementproducts)，是運用利率、匯率產(chǎn)品與傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)相結(jié)合的一種創(chuàng)新存款。該產(chǎn)品適合于對收益要求較高，對外匯匯率及利率走勢有一定認(rèn)識，并有能力承擔(dān)一定風(fēng)險的客戶。常見的兩種有：一是與匯率走勢相掛鉤的結(jié)構(gòu)性存款；二是與利率走勢相掛鉤的結(jié)構(gòu)性存款。二、商業(yè)銀行存款成本構(gòu)成與控制(一)存款成本構(gòu)成1．利息成本利息成本指銀行按約定的存款利率與存款金額的乘積，以貨幣形式直接支付給存款者的報酬。存款利率有固定利率和可變利率之分。2．營業(yè)成本營業(yè)成本也稱其它成本或服務(wù)成本，指除利息以外的其它所有開支，包括柜臺和外勤人員的工資、廣告宣傳費、折舊攤提費、辦公費以及為存戶提供其它服務(wù)的費用等。營業(yè)成本又可進一步劃分為變動成本、固定成本和混合成本等。二、商業(yè)銀行存款成本構(gòu)成與控制3．資金成本資金成本指為服務(wù)客戶存款而支付的一切費用，包括利息成本和營業(yè)成本之和。

4．可用資金成本可用資金成本也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價格。指銀行可用資金所應(yīng)負擔(dān)的全部成本。

5．相關(guān)成本相關(guān)成本指與增加存款有關(guān)，但未包括在以上四種成本之中的支出，主要有：風(fēng)險成本連鎖反應(yīng)成本二、商業(yè)銀行存款成本構(gòu)成與控制(二)存款成本控制1．存款結(jié)構(gòu)和成本選擇在一般情況下，存款期限長——利率高——成本高；反之，存款期限短——利率低——成本低。但如深入分析，情況未必一定如此，如活期存款的利率雖低，但營業(yè)成本高，因此活期存款的總成本并不一定就低。在銀行經(jīng)營管理的實踐中，對存款結(jié)構(gòu)的成本選擇，需要正確處理以下關(guān)系：(1)盡量擴大低息存款的吸收，降低利息成本的相對數(shù)；(2)正確處理不同存款的利息成本和營業(yè)成本的關(guān)系，力求不斷降低營業(yè)成本的支出；(3)活期存款的發(fā)展戰(zhàn)略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件；(4)定期存款的發(fā)展不以提高自身的比重為目標(biāo)，而應(yīng)與銀行存款的派生能力相適應(yīng)。二、商業(yè)銀行存款成本構(gòu)成與控制2．存款總量和成本控制在銀行經(jīng)營的實踐中，存款總量和成本間的關(guān)系，可概括為以下四種不同的組合：(1)逆向組合模式，即存款總量增長，成本反而下降；(2)同向組合模式，即存款總量增長，成本隨之上升；(3)總量單向變化模式，即存款總量增長，成本不變；(4)成本單向變化模式，即存款總量不變，成本增加。3．可用資金的歷史平均成本和邊際成本分析可用資金的歷史平均成本，是指銀行對已吸收的存款的全部利息成本加上營業(yè)成本除以全部可用資金。它實際上也就是銀行資金的轉(zhuǎn)移價格，并由此決定盈利性資產(chǎn)的最低收益率，而利潤則成為資金轉(zhuǎn)移價格的溢價。三、商業(yè)銀行存款的營銷

(一)存款營銷的概念金融市場的營銷，是指把可盈利的銀行服務(wù)引導(dǎo)到經(jīng)選擇的客戶方面的經(jīng)營管理活動。存款是銀行向客戶所提供的一種金融服務(wù)，其前提是客戶所需要的一種金融服務(wù)。存款產(chǎn)品和其他金融商品一樣，其市場營銷包含著產(chǎn)品的設(shè)計和創(chuàng)新、定價、產(chǎn)量和公共關(guān)系等幾個方面的內(nèi)容。一家銀行和另一家銀行所提供的金融商品是非常相似的，客戶之所以購買這家銀行的商品而不購買另一家銀行的商品，主要取決于各家銀行在規(guī)模、信譽、服務(wù)效率和質(zhì)量以及商品種類對客戶的吸引力。這就決定了銀行間競爭的重點應(yīng)放在促銷上，即將銀行的產(chǎn)品和服務(wù)向客戶進行報道、宣傳，以說服、促進和影響客戶的購買行為，這就是存款的市場營銷。三、商業(yè)銀行存款的營銷（二）存款的營銷過程存款產(chǎn)品營銷活動目標(biāo)在于出售能滿足客戶金融需求和能為銀行帶來盈利的產(chǎn)品和服務(wù)。存款的營銷過程可簡要劃分為以下四個環(huán)節(jié)：

1．研究確定客戶的金融需要

2．根據(jù)研究成果規(guī)劃新的服務(wù)或改善原有服務(wù)

3．定價和促銷

4．對營銷活動進行評價和改進，并預(yù)測和研究未來的需求四、商業(yè)銀行存款的定價方法

（一）成本加利潤定價這是一種以存款的成本費用為基礎(chǔ)加上一定的利潤的定價方法。它將存款的服務(wù)定價與存款的利息成本緊密結(jié)合，再加上一定的利潤，構(gòu)成存款的定價。單位存款價格=單位存款的資金成本+出售單位存款的預(yù)期利潤

1．加權(quán)平均成本率定價稅前資金加權(quán)平均成本率=∑各種負債權(quán)重×資金成本率／盈利性資產(chǎn)比重四、商業(yè)銀行存款的定價方法2．邊際成本率定價當(dāng)利率頻繁變動時，銀行如果使用平均成本為存款定價就是不合時宜的，此時應(yīng)當(dāng)用邊際成本的方法進行定價。邊際成本=新利率×新利率下的籌資額－原利率×原利率下的籌資額邊際成本率=成本變動額／新增資金額如果新增資金中有部分用于補充現(xiàn)金資產(chǎn)，不能當(dāng)作盈利資產(chǎn)，則新增可用資金的邊際成本為：邊際成本率=成本變動額／(籌集的新增資金額－非盈利資產(chǎn)額)四、商業(yè)銀行存款的定價方法

（二）市場滲透定價法這是一種致力于擴大市場份額的定價方法。使用此方法，在短期內(nèi)銀行并不追求以利潤彌補成本，而是支付給客戶高于市場水平的利率，或向客戶收取遠低于市場標(biāo)準(zhǔn)的費用，以此來吸引客戶。

（三）差別定價法針對不同客戶差別定價，主要是按存款余額水平確定價格，即客戶的存款余額保持在某種低的水平上，則支付很低的費用或者不付費用，但是平均余額降到最低水平以下時，就要支付較高的費用。

（四）關(guān)系定價法關(guān)系定價法以銀行與客戶的關(guān)系為定價依據(jù)，即對與銀行業(yè)務(wù)往來較多的客戶收取較少的費率；反之，則收取較高的費率。第二節(jié)商業(yè)銀行非存款負債的管理一、商業(yè)銀行短期借款的管理二、商業(yè)銀行長期借款的管理一、商業(yè)銀行短期借款的管理（一）短期借款的種類1．同業(yè)借款向同業(yè)借款是商業(yè)銀行從其他商業(yè)銀行與金融機構(gòu)借入資金的行為，包括同業(yè)拆借、同業(yè)抵押借款、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等。２．向中央銀行借款商業(yè)銀行融通資金的另一條途徑，就是向中央銀行借款，主要通過再貼現(xiàn)、直接信用借款、抵押（質(zhì)押）借款來解決。一、商業(yè)銀行短期借款的管理３．回購協(xié)議回購協(xié)議就是金融資產(chǎn)持有者出售金融資產(chǎn)取得資金，但在出售時，出售人同意在一定日期按預(yù)定價格再購回此項金融資產(chǎn)。大多數(shù)回購協(xié)議以政府債券為交易對象。４．出售大額可轉(zhuǎn)讓定期存單大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，面額大，通常以百萬美元為單位；存期以短期為主，從7天到一兩年都有，主要集中在l～6個月；存單以無記名方式發(fā)行，到期之前，可以在二級市場上轉(zhuǎn)讓，流動性強；存單80％為固定利率，一年按360天計算。一、商業(yè)銀行短期借款的管理5．歐洲貨幣市場借款歐洲貨幣市場形成于20世紀(jì)50年代，是歐洲美元與其他歐洲貨幣借貸活動的場所。歐洲貨幣市場上借貸數(shù)量最多的是歐洲美元，是美國以外的銀行出售的以美元為面值的存款。初期大多數(shù)歐洲美元存款采用固定利率，1970年以后，期限從1年到20年的浮動利率定期存款與浮動利率票據(jù)進入市場。大多數(shù)美元存單的期限多為6個月，也有隔夜拆借，利率與倫敦銀行同業(yè)拆借利率一致。一、商業(yè)銀行短期借款的管理

（二）短期借款的管理要點

商業(yè)銀行在確定短期借款的決策時，要把握以下原則：１．確定合適的借款時機２．根據(jù)成本與風(fēng)險確定借款的規(guī)模３．確定合理的借款結(jié)構(gòu)二、商業(yè)銀行長期借款的管理

（一）商業(yè)銀行長期借款的特征與意義1．商業(yè)銀行長期借款的特征商業(yè)銀行之所以在存款之外還要發(fā)行金融債券，就是因為金融債券具有不同于存款的特征。第一，籌資的目的不同。第二，籌資的機制不同。第三，籌資的效率不同。第四，所吸收資金的穩(wěn)定性不同。第五，對投資者來說，資金的流動性不同。2．商業(yè)銀行長期借款的意義二、商業(yè)銀行長期借款的管理（二）金融債券的主要種類金融債券有資本性金融債券、一般性金融債券和國際金融債券之分。1．資本性金融債券資本性金融債券是為補充銀行資本而發(fā)行的債券，是介于銀行存款負債和股本之間的債務(wù)。它對銀行收益與資產(chǎn)分配的要求權(quán)優(yōu)先于普通股和優(yōu)先股，僅次于銀行存款客戶和其他債權(quán)人。主要包括資本債券和資本票據(jù)，具體見第二章的內(nèi)容。二、商業(yè)銀行長期借款的管理2．一般性金融債券一般性金融債券是銀行用于其長期貸款和投資目的而發(fā)行的，是銀行發(fā)行金融債券的主要部分。一般金融債券可以區(qū)分為：按債券是否有擔(dān)保，可劃分為擔(dān)保債券和信用債券。按利率是否浮動，可劃分為固定利率債券和浮動利率債券。按債券發(fā)行條件，可劃分為普通金融債券、累進利率金融債券和貼現(xiàn)金融債券。按債券付息方式，可劃分為附息金融債券和一次性還本付息金融債券。二、商業(yè)銀行長期借款的管理3．國際金融債券國際金融債券指的是在國際金融市場上發(fā)行的面額以外幣表示的金融債券。（1）外國金融債券。指債券發(fā)行銀行通過外國金融市場所在國的銀行或金融機構(gòu)發(fā)行的以該國貨幣為面值的金融債券。