材料會計崗位職責

材料會計崗位職責材料會計崗位職責

1、采購入庫

單據(jù)審核包括如下內容：

審核發(fā)票、

銷貨單位出庫單據(jù)

（如需付現(xiàn)金應有現(xiàn)金收據(jù)，現(xiàn)金收據(jù)要有現(xiàn)金收訖章或財

務專用章或者購買商品貨主的身份證復印件同時復印件上要

注明所購買的商品已經(jīng)金額并確認簽字）

、繳庫單、請購單、

購銷協(xié)議、內部評審單、總部評審及合同等。查看繳庫單上

的編碼在采購入庫中是能查到，查不到不予報銷（費用類和

固定資產(chǎn)類不用入庫）還要注意一下幾點：

（1）單據(jù)抬頭應該一致；

（2）發(fā)票真實、印章清晰；

（3）品名規(guī)格型號、數(shù)量核對一致；

（4）實際采購數(shù)量和請購單差異較大的須補請購單；

（5）

單品采購超過

2000

元需要購銷協(xié)議，

單品采購超

過

5000

元還需要分公司內部評審，

單品采購超過

1

萬元還需

要總部評審；

（6）看系統(tǒng)采購入庫單入什么庫，以便于做憑證時入

對應科目；單據(jù)審核并簽字后轉交主辦會計和分公司總經(jīng)理簽字后就

可以報賬了。

2、維護發(fā)票

（1）錄入材料采購憑證時，如果取得了增值稅專用發(fā)票，

則借方原材料為不含稅價，并錄入應交稅金進項稅分錄；按取得普通發(fā)票的核算方式錄入憑證，會出現(xiàn)錯誤。

一張繳庫單對應一張系統(tǒng)采購入庫單、一張系統(tǒng)發(fā)票，而報賬時可能幾張繳庫單一并報賬，

在錄入憑證時登記為一張會計憑

證，此時應對幾張發(fā)票的合計金額與憑證金額進行核對，保證一

致。

（2）發(fā)票從采購入庫單生成，根據(jù)經(jīng)審核后的單價、金額進

行修改；

（3）材料采購未入庫直接入費用的業(yè)務用友系統(tǒng)沒有采購

入庫單，不需要做發(fā)票，直接編制會計憑證。部門輔助核算按材

料或者費用使用、發(fā)生歸屬進行歸集。

<1>、維護發(fā)票的金額必須和做憑證的金額一致

<2>、價格查詢單價以不高于歷史最高單價稽核，主要參照最近一次采

購價格。審核完畢在“審核人”處簽字。

3、制單

正常要先維護發(fā)票再制單，但包材的要先制單再維護發(fā)票。

4、入庫單審核

每周從庫管處拿回《繳庫單》其中一聯(lián)與系統(tǒng)采購入庫單核

對。根據(jù)庫管的業(yè)務熟練程度前期可以縮短周期，時間長后可以

延長周期。核對項目包括：金額、數(shù)量、名稱、供應商廠家。

5、出庫單審核

每周從庫管處拿回

《出庫單》

其中一聯(lián)與系統(tǒng)采購出庫核對。

根據(jù)庫管的業(yè)務熟練程度前期可以縮短周期，

時間長后可以延長

周期。核對：名稱、數(shù)量、領用部門、收發(fā)類別。

篇二：材料會計崗位職責

1.按照物資分類辦法進行物資總帳和分賬的設置，

嚴格按照物資

分類辦法對物資進行分類匯總統(tǒng)計。

2.并對材料員所統(tǒng)計的材料認真核對，票據(jù)是否齊全，收發(fā)

是否一致。

3.及時了解工地材料員收到材料的進場工作情況，

及時催促材料

收、發(fā)是否及時。并對所進材料進行匯總，

4.外協(xié)隊伍的調撥材料是否相對應，以便對調撥數(shù)量的統(tǒng)計。

5.供應商的結算，檢查票據(jù)是否齊全，數(shù)量與發(fā)票是否一致，有

無白條出現(xiàn)，應及時通知供應商到材料員處換取票據(jù)。以防收料員少

計或多計，引起不必要的對材料混亂和錯誤的記賬。

6.每天做好供應商預付款的登記，并及時與財務溝通，掌握并了

解供應商余額情況。

7.負責各種材料的原始憑證記錄，核算依據(jù)，并準確及時地傳遞

和反饋信息，及時分類保管好管理資料。

8.按時按月向財務傳送材料入帳與消耗等的資料匯總情況，做到

盈虧有原因，損壞有報告，記賬有憑證，調整有依據(jù)。

9.忠于職守，實事求是，全面、準確、及時上報統(tǒng)計資料。倉庫和財務部都有材料明細賬，

各自登記和維護自己的材料明細賬。但倉庫明細賬是只有數(shù)量沒有金額的。倉庫根據(jù)入庫和出口單記

賬，財務是根據(jù)出入庫數(shù)量加權平均計算出庫金額的。

篇三：

（一）

計劃

（1）根據(jù)新的制度與準則結合實際情況，進行業(yè)務核算，做好財務工作；

（2）做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調關系；

（3）做好每月監(jiān)督材料入庫的工作，對所購材料進行對賬，并對采購人員

采購申請及入庫情況進行對賬。

（4）

財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率；

（5）完成領導臨時交辦的其他工作。

（二）報告

根據(jù)每月和供應商對好的賬務，以及往來明細賬對每月所購的材料賬款

做出書面報表，報財務經(jīng)理審核。并在審核合格后報總經(jīng)理批款。

（三）檢查

1、材料采購的實物與發(fā)票不同步?？上扔脮汗纼r入賬，待正式票收到后再將暫估價

對材料入

庫的監(jiān)督?jīng)_出，按發(fā)票重新登賬；也可先不登記，待票到后一并登記。這主要取決

于發(fā)票滯后的時間。

2、材料計價。主要有先進先出、加權平均和個別計價等方法，不論選擇哪

種方法，已經(jīng)確定后不能輕易改變，否則成本缺乏可比性。

3、材料賬的稽核。企業(yè)要求會計定期與庫管對賬，核對會計賬與庫管賬的

一致，計價的一致，并進行調賬（數(shù)量與價格）

。這也就是人們常說的“賬

賬相符”。4、實物盤點。一般每月月末應對材料進行盤點，如果材料較多交雜也可以

抽查，抽查出有問題的再逐一清點，抽查比例不能低于

20%。會計要及時對

材料盤盈盤虧進行處理。新準則規(guī)定，材料不論盤盈還是盤虧都在管理費用

處理。這也就是人們常說的“帳物相符”。

5、如果采用計劃成本核算材料成本，材料成本差異科目需要定期核對與調

整，以保證其真正差異不是太大。

（四）評價

時性、

準確性

（五）

匯報

對財務日常工作中出現(xiàn)的重大異常問題及時向上級領導匯報。

（六）業(yè)務

1．

會同相關部門制定存貨的計量檢驗、收支、領退、保管核算、盤點清算等管理辦法、規(guī)定和手續(xù)制度。明確責任，加強管理。