公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度

公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性、規(guī)范性和有效性，訂立本規(guī)章制度。本制度依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和相關(guān)制度，并結(jié)合本公司實(shí)際情況訂立。第二條適用范圍本規(guī)章制度適用于本公司財(cái)務(wù)管理工作的全過(guò)程，包含但不限于資金管理、收支管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)分析、審計(jì)等。第二章資金管理第三條資金歸集公司全部現(xiàn)金、存款、應(yīng)收款項(xiàng)等資金應(yīng)全部歸集到公司指定的銀行賬戶，并及時(shí)記錄入賬。不得私自保存或挪用公司資金，私自將公司資金存入個(gè)人賬戶。全部部門及人員在收到公司貨款、債權(quán)等資金后，應(yīng)立刻匯入公司指定的銀行賬戶，并填寫資金入賬記錄。第四條資金支出各部門提出的資金支出申請(qǐng)，需經(jīng)過(guò)合規(guī)審批程序后方可支出。資金支出申請(qǐng)應(yīng)認(rèn)真填寫支出事由、金額以及付款對(duì)象，財(cái)務(wù)部門審批后方可支出。財(cái)務(wù)部門應(yīng)依據(jù)付款對(duì)象的合同或協(xié)議商定，核實(shí)支出金額及賬戶信息的準(zhǔn)確性。對(duì)于金額較大或特殊性較強(qiáng)的支出，應(yīng)依照內(nèi)部掌控制度進(jìn)行資金支出審批，并在審批流程中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控措施。第五條資金使用資金使用應(yīng)遵從公司財(cái)務(wù)預(yù)算及合理節(jié)省原則。資金使用應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)，禁止將公司資金用于個(gè)人或非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。各部門依據(jù)實(shí)際需要，及時(shí)申請(qǐng)資金預(yù)算，并合理布置使用計(jì)劃。資金使用應(yīng)依照公司訂立的費(fèi)用報(bào)銷制度進(jìn)行，憑有效憑證報(bào)銷，并經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門審批。第三章收支管理第六條收入管理公司全部收入來(lái)源應(yīng)認(rèn)真記錄，并依照相關(guān)規(guī)定及時(shí)入賬。不得私自挪用、并購(gòu)私有收入或直接報(bào)銷個(gè)人支出。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行收入核對(duì)，確保公司收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。第七條支出管理公司各部門提出的支出申請(qǐng)，需經(jīng)過(guò)合規(guī)審批程序后方可批準(zhǔn)支出。支出申請(qǐng)應(yīng)認(rèn)真填寫支失事由、金額、付款對(duì)象等信息，并經(jīng)相關(guān)部門審核確認(rèn)。支出申請(qǐng)應(yīng)依照公司預(yù)算制度進(jìn)行，并依據(jù)實(shí)際需要及時(shí)申請(qǐng)預(yù)算。財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)支出申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)支出合理性、準(zhǔn)確性，并及時(shí)支出。第四章財(cái)務(wù)報(bào)告第八條財(cái)務(wù)賬簿公司應(yīng)建立規(guī)范的財(cái)務(wù)賬簿，包含總賬、明細(xì)賬、日記賬等。賬簿應(yīng)依照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地記錄公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)。賬簿的管理應(yīng)確保安全、可靠，不得隨便更改、涂改或私自銷毀。第九條財(cái)務(wù)報(bào)表公司應(yīng)依照國(guó)家法律、法規(guī)和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)情形、經(jīng)營(yíng)成績(jī)和現(xiàn)金流量。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)及時(shí)報(bào)送給相關(guān)部門，并依照要求進(jìn)行公示。第十條財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)情形進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，并提出對(duì)策和建議。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包含財(cái)務(wù)比率分析、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)猜測(cè)與評(píng)估等內(nèi)容。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交給公司高層管理人員，并樂(lè)觀參加決策過(guò)程。第五章審計(jì)第十一條內(nèi)部審計(jì)公司應(yīng)建立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)定期進(jìn)行，對(duì)公司的財(cái)務(wù)情形、經(jīng)營(yíng)效益、內(nèi)部掌控等方面進(jìn)行全面檢查。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)，并提出改進(jìn)和優(yōu)化建議。第十二條外部審計(jì)公司應(yīng)依照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，聘請(qǐng)具備資格的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。外部審計(jì)應(yīng)全面、獨(dú)立地審查公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)記錄、內(nèi)部掌控等內(nèi)容。外部審計(jì)應(yīng)及時(shí)提交審計(jì)報(bào)告，對(duì)公司財(cái)務(wù)情形的真實(shí)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行鑒定。第六章違規(guī)違紀(jì)處理第十三條違規(guī)行為對(duì)于違反本規(guī)章制度的行為，公司將視情況予以相應(yīng)處理，包含但不限于警告、罰款、停職、開(kāi)除等。對(duì)于涉嫌違法犯罪的行為，公司將依法報(bào)案并搭配司法部門進(jìn)行調(diào)查處理。第十四條報(bào)告渠道公司鼓舞員工樂(lè)觀舉報(bào)違規(guī)違法行為，設(shè)立舉報(bào)渠道保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益。員工可以通過(guò)書(shū)面、電子郵件、電話等方式向公司舉報(bào)違規(guī)違法行為，舉報(bào)信息將受到嚴(yán)格保密。第七章附則第十五條本規(guī)章制度的解釋權(quán)本規(guī)章制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。對(duì)于本規(guī)章制度的修改、增補(bǔ)，應(yīng)經(jīng)公司高層管理人員審批并通知全體員工。第十六條本規(guī)章制度的執(zhí)行時(shí)間本規(guī)章制度自頒布之日起生效，并適用于公司全體員工。以上是公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，公司全體員工應(yīng)嚴(yán)格遵守，如有違反