銀行保險法人機(jī)構(gòu)公司治理五十條

健全銀行保險法人機(jī)構(gòu)公司治理五十條強(qiáng)化公司治理是推動銀行業(yè)和保險業(yè)深化改革、防范化解金融風(fēng)險、實現(xiàn)穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展的重要舉措。為加強(qiáng)對轄內(nèi)銀行保險法人機(jī)構(gòu)的審慎監(jiān)管，推進(jìn)其優(yōu)化公司治理，實現(xiàn)長期穩(wěn)健和高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國保險法》、《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行公司治理指引》、《保險公司股權(quán)管理辦法》、《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》等法律法規(guī)，現(xiàn)提出如下50條實施意見：一、完善公司治理架構(gòu)，深化公司治理水平（一）機(jī)構(gòu)及股東的責(zé)任和義務(wù)1.發(fā)揮黨委領(lǐng)導(dǎo)核心作用國有及國有控股銀行保險法人機(jī)構(gòu)要在公司章程中深入結(jié)合黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理要求，把黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各個環(huán)節(jié)，把黨組織內(nèi)嵌到公司治理結(jié)構(gòu)之中，確保有效貫徹執(zhí)行黨的各項決策部署。應(yīng)結(jié)合機(jī)構(gòu)實際制定并完善重大經(jīng)營管理事項清單，確?！叭匾淮蟆钡仁马椩诙聲⒔?jīng)營層決策前經(jīng)黨組織前置討論。堅持和完善雙向進(jìn)入、交叉任職的領(lǐng)導(dǎo)體制，符合條件的國有法人機(jī)構(gòu)黨組織領(lǐng)導(dǎo)班子成員可以通過法定程序進(jìn)入董事會、監(jiān)事會、高管層，實現(xiàn)公司治理結(jié)構(gòu)與黨委政治核心作用的有機(jī)結(jié)合。要推動黨組織嚴(yán)格實行民主集中制，堅決懲治和預(yù)防腐敗，積極支持職代會和工會依法開展工作。非國有或國有控股機(jī)構(gòu)可以參照上述要求，強(qiáng)化黨的領(lǐng)導(dǎo)在公司治理中的作用。2.明確“三會一層”運行機(jī)制銀行保險法人機(jī)構(gòu)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定組建完整的“三會一層”公司治理架構(gòu)，在公司章程中清晰界定“三會一層”的職責(zé)邊界、議事規(guī)則、議事范圍、決策程序、組織實施、紀(jì)律監(jiān)督，明確股東權(quán)利義務(wù)、股東管理要求、主要股東資本補(bǔ)充義務(wù)、董事和監(jiān)事提名規(guī)則等，充分發(fā)揮章程的統(tǒng)領(lǐng)和自律作用，推動建立激勵約束相容的公司治理結(jié)構(gòu)，不斷強(qiáng)化公司治理組織架構(gòu)的完善性、約束力和執(zhí)行力。3.切實發(fā)揮董事會與董事、監(jiān)事會與監(jiān)事以及高管層的作用銀行保險法人機(jī)構(gòu)董事會要在戰(zhàn)略決策中發(fā)揮核心作用，切實承擔(dān)起公司治理及股權(quán)事務(wù)管理最終責(zé)任，協(xié)調(diào)公司治理主體各司其職，確保激勵約束機(jī)制有效運行。持續(xù)改進(jìn)董事提名及選任機(jī)制，探索累積投票制，擴(kuò)大股東董事和獨立董事選聘范圍，形成獨立董事人才庫，充分發(fā)揮獨立董事在董事會中的監(jiān)督制衡作用，避免大股東或?qū)嶋H控制人濫用控制權(quán)。獨立董事在審議重大關(guān)聯(lián)交易利潤分配方案、高級管理人員任免、保護(hù)機(jī)構(gòu)利益、保護(hù)機(jī)構(gòu)利益相關(guān)者權(quán)益以及外部審計師聘任等事項中應(yīng)履行勤勉義務(wù)，發(fā)表客觀、公正意見。董事會要及時通報監(jiān)管部門監(jiān)管或檢查意見，并研究整改落實措施。銀行保險法人機(jī)構(gòu)監(jiān)事會要充分發(fā)揮對董事會、高管層的獨立監(jiān)督職能，發(fā)揮其在經(jīng)營決策、財務(wù)管理、內(nèi)部控制和風(fēng)險防控等方面的監(jiān)督檢查及督促整改作用，并借助內(nèi)外審計力量開展監(jiān)督工作，建立健全監(jiān)督成果核查、移交和跟蹤整改制度。健全職工監(jiān)事工作機(jī)制，探索監(jiān)事與獨立董事溝通機(jī)制。監(jiān)事會認(rèn)為必要時，可派員列席董事會及下設(shè)專業(yè)委員會會議，并對董事會和高管層及其成員履職情況開展實質(zhì)性評估，及時提出整改建議。監(jiān)事會對董事會、高管層及其成員開展履職評價結(jié)果應(yīng)及時報告重慶銀保監(jiān)局或?qū)俚劂y保監(jiān)分局及股東（大）會。監(jiān)事會應(yīng)關(guān)注并監(jiān)測監(jiān)管部門意見的整改進(jìn)度并督促整改到位。銀行保險法人機(jī)構(gòu)董事會應(yīng)建立并按時評估對高級管理層的授權(quán)制度，明確對高級管理層的授權(quán)范圍、授權(quán)限額和職責(zé)要求。高管層應(yīng)在章程和董事會授權(quán)范圍內(nèi)獨立自主開展工作，嚴(yán)格落實股東大會和董事會決議，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。要持續(xù)提升高管人員專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)水平，建立并嚴(yán)格執(zhí)行高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)道德準(zhǔn)則，推進(jìn)市場化選聘職業(yè)經(jīng)理人制度。4.持續(xù)優(yōu)化董事、監(jiān)事和高管人員配置銀行保險法人機(jī)構(gòu)股東應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)及銀行保險法人機(jī)構(gòu)章程規(guī)定的董事及監(jiān)事遴選條件、程序，提名并選舉董事、監(jiān)事，并持續(xù)優(yōu)化董事會和監(jiān)事會結(jié)構(gòu)，優(yōu)化股權(quán)董事占比，提升股權(quán)董事專業(yè)水準(zhǔn)。董事長（理事長）、監(jiān)事長、行長（總經(jīng)理）及重要部門負(fù)責(zé)人不得長期缺位。要規(guī)范股東與所投資銀行保險機(jī)構(gòu)之間董事、監(jiān)事、高級管理人員的交叉任職，股東與所投資或控股銀行保險機(jī)構(gòu)之間的高級管理人員不得相互兼任。董（理）事及高管人員不得未經(jīng)任職資格核準(zhǔn)或未按規(guī)定報告即履職。符合任職資格條件的銀行機(jī)構(gòu)人員代為履職或保險機(jī)構(gòu)人員任臨時負(fù)責(zé)人不得超過規(guī)定時限。獨立董事及外部監(jiān)事在同一家銀行保險機(jī)構(gòu)連續(xù)任職原則上不得超過六年，不得在超過兩家銀行或兩家保險機(jī)構(gòu)同時任職。獨立董事及外部監(jiān)事同時在銀行和保險機(jī)構(gòu)任職時，應(yīng)受同類型機(jī)構(gòu)任職數(shù)量不得超過相關(guān)法規(guī)規(guī)定的限制。5.建立董事、監(jiān)事和高管人員履職評價機(jī)制銀行保險法人機(jī)構(gòu)應(yīng)建立對董事、監(jiān)事和高管人員的履職評價體系，評價結(jié)果應(yīng)報告重慶銀保監(jiān)局或?qū)俚劂y保監(jiān)分局，并通報股東大會。董事會、監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)分別根據(jù)董事和監(jiān)事的履職情況提出薪酬安排并報股東大會審議通過。對于不能按照規(guī)定履職的董事和監(jiān)事、董事會和監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)及時誡勉、問責(zé)直至清退。6.妥善設(shè)置專門委員會銀行保險法人機(jī)構(gòu)要按照相關(guān)要求，完善戰(zhàn)略委員會、審計委員會、風(fēng)險管理委員會、關(guān)聯(lián)交易控制委員會、提名委員會、薪酬委員會等專門委員會的設(shè)置，并確保其充分發(fā)揮作用。要明確承擔(dān)各專門委員會日常事務(wù)的相關(guān)職能部門。合理配置各專門委員會成員，其中審計委員會、關(guān)聯(lián)交易控制委員會中獨立董事應(yīng)當(dāng)占適當(dāng)比例。各專門委員會應(yīng)當(dāng)制訂年度工作計劃并定期召開會議。7.科學(xué)制定機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃銀行保險法人機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)涵蓋中長期發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營理念、市場定位、資本管理和風(fēng)險管理等方面的內(nèi)容。發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)體現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會公益事業(yè)等方面履行社會責(zé)任。應(yīng)重點關(guān)注人才戰(zhàn)略和信息科技戰(zhàn)略等配套戰(zhàn)略。應(yīng)突出核心主業(yè)，由高速增長向高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)變，防止業(yè)務(wù)模式異化，避免盲目追求多元發(fā)展。樹立正確業(yè)績觀，嚴(yán)格落實風(fēng)控管理制度，完善內(nèi)部績效考評和激勵約束機(jī)制，將風(fēng)險管控水平與績效考評掛鉤。銀行保險法人機(jī)構(gòu)應(yīng)強(qiáng)化對股東董事的培訓(xùn)，強(qiáng)化對公司治理、銀行保險業(yè)務(wù)、風(fēng)險管理、監(jiān)管要求等方面的政策宣導(dǎo)，引導(dǎo)股東樹立持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營理念。在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時，大股東應(yīng)支持銀行保險機(jī)構(gòu)在風(fēng)險可控的前提下，以銀行保險機(jī)構(gòu)的實際經(jīng)營情況和社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化為依據(jù)，合理預(yù)測經(jīng)營增長情況，制定包括風(fēng)險控制指標(biāo)在內(nèi)的多維度經(jīng)營目標(biāo)，不盲目追求規(guī)模擴(kuò)張和利潤增長，不單純以過高的規(guī)模或利潤增長指標(biāo)作為考核經(jīng)營管理層的依據(jù)。高級管理層應(yīng)在發(fā)展戰(zhàn)略框架下，制定科學(xué)合理的年度經(jīng)營管理目標(biāo)與計劃。董事會和董事會相關(guān)專業(yè)委員會應(yīng)充分論證年度經(jīng)營計劃的科學(xué)性，并監(jiān)督、檢查年度經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況。8.建立良好的機(jī)構(gòu)價值準(zhǔn)則銀行保險法人機(jī)構(gòu)要樹立具有社會責(zé)任感的價值準(zhǔn)則。要將消費者權(quán)益保護(hù)融入公司治理各環(huán)節(jié)，建立完善消費者權(quán)益保護(hù)決策執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制。董事會承擔(dān)消費者權(quán)益保護(hù)工作最終責(zé)任，在董事會下設(shè)立消費者權(quán)益保護(hù)委員會，高級管理層要確保消費者權(quán)益保護(hù)戰(zhàn)略目標(biāo)和政策得到有效執(zhí)行，并明確部門履行消費者權(quán)益保護(hù)職責(zé)。城市商業(yè)銀行、民營銀行要堅持“服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)、服務(wù)小微企業(yè)、服務(wù)城鄉(xiāng)居民”的市場定位，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要堅持服務(wù)“三農(nóng)”和小微企業(yè)的市場定位，要按照市場定位確立與之相適應(yīng)的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)和績效考核機(jī)制等，并建立相應(yīng)經(jīng)營機(jī)制和服務(wù)體系。9.建立健全風(fēng)險管理及內(nèi)控機(jī)制銀行保險法人機(jī)構(gòu)要制定與市場定位、業(yè)務(wù)規(guī)模和管理能力相匹配的、相互制約、運行高效、路徑清晰的風(fēng)險管理戰(zhàn)略，建立健全全面的風(fēng)險管理體系。按照平衡收益與風(fēng)險的原則，確立機(jī)構(gòu)風(fēng)險偏好?？茖W(xué)制定各種風(fēng)險管理政策，有效識別、計量、監(jiān)測、控制或緩釋各類風(fēng)險。銀行保險法人機(jī)構(gòu)應(yīng)按照內(nèi)控優(yōu)先原則，構(gòu)建分工合理、相互制約、職責(zé)明確、報告路徑清晰的內(nèi)部控制治理和組織架構(gòu)，建立符合自身經(jīng)營特點的內(nèi)部控制機(jī)制，全面落實內(nèi)部控制管理要求，并培育良好的內(nèi)部控制文化，規(guī)范員工行為，支持和保障員工依法有序參與公司治理。應(yīng)將風(fēng)險管理及內(nèi)部控制相關(guān)制度以及制度運行情況報告重慶銀保監(jiān)局或?qū)俚劂y保監(jiān)分局。10.定期開展公司治理自評估銀行保險法人機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《銀行保險機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評估辦法（試行）》要求，開展機(jī)構(gòu)年度公司治理自評估，對黨的領(lǐng)導(dǎo)、股東治理、董事會治理、監(jiān)事會和高管層治理、風(fēng)險內(nèi)控、關(guān)聯(lián)交易治理、市場約束、其他利益相關(guān)者治理等方面進(jìn)行自評，形成對本機(jī)構(gòu)的公司治理自評估報告，每年１月底前將自評估報告及相關(guān)證明材料報送重慶銀保監(jiān)局或?qū)俚劂y保監(jiān)分局。銀行保險法人機(jī)構(gòu)（二）監(jiān)管實施11.引導(dǎo)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)管部門應(yīng)高度關(guān)注有關(guān)弱化黨的領(lǐng)導(dǎo)和借口“以加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)”隨意行政干預(yù)等問題，逐步形成和推進(jìn)指導(dǎo)銀行保險法人機(jī)構(gòu)黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理“清晰、制衡、促進(jìn)、協(xié)作”相融合的監(jiān)管思路和原則。探索將黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)融合，根據(jù)銀保監(jiān)會工作安排，增強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)在相關(guān)評價及評估指標(biāo)中的權(quán)重。12.強(qiáng)化董事、監(jiān)事和高管人員履職監(jiān)管監(jiān)管部門應(yīng)對銀行保險法人機(jī)構(gòu)“兩會一層”整體履職?獨立董事及外部監(jiān)事履職?高管履職?高管績效薪酬等實施常態(tài)化監(jiān)管，探索建立與機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事定期溝通交流制度，要根據(jù)銀保監(jiān)會工作安排開展董事、監(jiān)事和高管人員的履職評價。在地方法人機(jī)構(gòu)新設(shè)、改革重組過程中，嚴(yán)格把關(guān)董事、監(jiān)事和高管人員的專業(yè)素質(zhì)。要加強(qiáng)對董事?監(jiān)事及高管人員的日常培訓(xùn)，將公司治理及高管人員履職相關(guān)要求納入董事?監(jiān)事及高管人員任職資格考試、考察及考核范疇。健全董事、監(jiān)事履職信息保障機(jī)制，鼓勵無法獲得正常履職必需信息的董事、監(jiān)事向監(jiān)管部門反映情況。針對“兩會一層”存在的主要問題?薄弱環(huán)節(jié),要明晰問題,并明確向銀行保險法人機(jī)構(gòu)提出內(nèi)審或外審要求,督促董事會制定整改時間表和分級達(dá)標(biāo)計劃,監(jiān)督落實整改,并視整改效果采取監(jiān)管約談?限制準(zhǔn)入?責(zé)令調(diào)整董事?監(jiān)事及高管人員?行政處罰等有效監(jiān)管措施?13.推動機(jī)構(gòu)高質(zhì)量發(fā)展監(jiān)管部門應(yīng)督促銀行保險法人機(jī)構(gòu)科學(xué)制定由高速發(fā)展向高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)變的戰(zhàn)略目標(biāo)和綜合評價體系，及時采取監(jiān)管措施糾正銀行保險機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營模式偏差等相關(guān)問題。探索加強(qiáng)對銀行保險法人機(jī)構(gòu)激勵約束機(jī)制的監(jiān)管，糾正不審慎和不切實際的利潤分配。對銀行保險法人機(jī)構(gòu)隱匿風(fēng)險、滯后風(fēng)險暴露等行為采取責(zé)令整改、行業(yè)通報等監(jiān)管措施。將戰(zhàn)略管理作為公司治理監(jiān)管評估的重要組成部分，對于發(fā)展戰(zhàn)略盲目激進(jìn)的機(jī)構(gòu)降低評估等級，對其機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)擴(kuò)張進(jìn)行限制。要將農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)“三農(nóng)”、小微等業(yè)務(wù)開展情況作為董事、監(jiān)事和高管人員履職評價的重要內(nèi)容，并與監(jiān)管評級掛鉤。14.定期開展公司治理監(jiān)管評估監(jiān)管部門應(yīng)按照《銀行保險機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評估辦法（試行）》要求，在法人機(jī)構(gòu)自評估基礎(chǔ)上，開展年度公司治理監(jiān)管評估，嚴(yán)把評估標(biāo)準(zhǔn)，摸清行業(yè)公司治理底數(shù)，查擺公司治理風(fēng)險多發(fā)的重點環(huán)節(jié)、重點機(jī)構(gòu)和重點地域，剖析問題的深層原因，提出解決思路和監(jiān)管措施。對公司治理存在明顯缺陷、股東行為損害機(jī)構(gòu)利益的現(xiàn)象，及時采取措施糾正，強(qiáng)化問責(zé)處罰。加強(qiáng)對評估結(jié)果的運用，將評估結(jié)果作為分類監(jiān)管的重要依據(jù)，探索與創(chuàng)新試點、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、資金運用、分支機(jī)構(gòu)設(shè)置等工作掛鉤。應(yīng)強(qiáng)化公司治理評估的剛性約束，壓實監(jiān)管責(zé)任，按照“誰評估、誰負(fù)責(zé)、誰跟蹤”原則，及時反饋評估結(jié)果，并適當(dāng)披露，追蹤問題整改落實。根據(jù)銀保監(jiān)會工作安排，加強(qiáng)公司治理評估與商業(yè)銀行監(jiān)管評級、保險公司償付能力監(jiān)管等工作的銜接，提升監(jiān)管效能。15.適時開展公司治理“回頭看”監(jiān)管部門應(yīng)適時開展銀行保險機(jī)構(gòu)股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項整治工作，認(rèn)真梳理問題和機(jī)構(gòu)自查整改情況，總結(jié)分析整治工作實效，對公司治理工作中暴露問題較多、自查整改不力的機(jī)構(gòu)開展“回頭看”，按照穿透原則進(jìn)一步排查整治虛假注資、循環(huán)注資、隱形股東、違規(guī)代持、違規(guī)一致行動人、股東不當(dāng)干預(yù)、向股東輸送利益等問題，對機(jī)構(gòu)進(jìn)行抽查復(fù)核，將復(fù)核情況適當(dāng)通報，并與公司治理評估相掛鉤，不斷增強(qiáng)銀行保險法人機(jī)構(gòu)嚴(yán)格股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易管理的主動性和自覺性。二、強(qiáng)化股東股權(quán)管理，落實股東和關(guān)聯(lián)方穿透原則（一）機(jī)構(gòu)及股東的責(zé)任和義務(wù)16.完善股權(quán)管理制度銀行保險法人機(jī)構(gòu)要建立健全股權(quán)管理制度，包括但不限于股東資質(zhì)條件審查、股權(quán)登記確認(rèn)、股權(quán)變更程序、股權(quán)質(zhì)押行為、股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式和股東重大信息報告等事項，形成配套的股權(quán)管理方案并報重慶銀保監(jiān)局或?qū)俚劂y保監(jiān)分局。17.加強(qiáng)股東資質(zhì)調(diào)查及管理銀行保險法人機(jī)構(gòu)應(yīng)依照股東資質(zhì)相關(guān)規(guī)定，在主要股東或持股1%以上股東增資入股前對投資人公司治理、業(yè)務(wù)經(jīng)營、財務(wù)狀況、股權(quán)結(jié)構(gòu)、入股資金來源、涉訴及處罰、入股目的等情況進(jìn)行盡職調(diào)查和實質(zhì)審查，要強(qiáng)化出資人穿透識別審核，繪制關(guān)聯(lián)關(guān)系圖譜（包含出資比例等內(nèi)容），并在審核報告中對出資人關(guān)聯(lián)關(guān)系的認(rèn)定方法、結(jié)論等作出清晰表述，形成書面報告報送重慶銀保監(jiān)局或?qū)俚劂y保監(jiān)分局。通過二級市場交易性獲得的股權(quán)可豁免。股東須對其股東資質(zhì)審核所需信息的真實性、完整性和準(zhǔn)確性做出書面承諾，并承諾對提供虛假不實資料承擔(dān)一切責(zé)任和后果。銀行保險法人機(jī)構(gòu)可以聘請相關(guān)中介機(jī)構(gòu)對投資人情況進(jìn)行審計并出具相關(guān)法律意見。銀行保險法人機(jī)構(gòu)要通過盡職調(diào)查核查判斷股東資金來源的合法性和自有性，并要求投資人書面說明入股資金來源，不存在利用委托資金、債務(wù)資金、信貸資金、“名股實債”等非自有資金入股，以及不得以理財資金、投資基金或其他金融產(chǎn)品等形式成為金融機(jī)構(gòu)主要股東或控股股東的情況發(fā)生。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不得通過信貸、同業(yè)、理財?shù)葮I(yè)務(wù)為股東或他人提供入股資金。銀行保險法人機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對股東資質(zhì)的持續(xù)性審查，防止直接或變相抽逃出資。在股東存續(xù)期間，要及時掌握股東相關(guān)信息變動情況，分析判斷其對銀行保險法人機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的影響，并及時報告重慶銀保監(jiān)局或?qū)俚劂y保監(jiān)分局。18.優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)管理銀行保險法人機(jī)構(gòu)要19.規(guī)范股東行使權(quán)利銀行保險法人機(jī)構(gòu)股東要嚴(yán)格遵守各項法律法規(guī)和監(jiān)管要求，正當(dāng)合理行使股東權(quán)利并嚴(yán)格遵守股東義務(wù)。不得濫用股東權(quán)利或利用其影響力干預(yù)董事會、高級管理層根據(jù)公司章程享有的決策權(quán)和管理權(quán)，不得越過董事會直接或利用影響力干預(yù)銀行保險法人機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理、進(jìn)行利益輸送。不得直接或變相套取、挪用、擠占銀行保險法人機(jī)構(gòu)及客戶資金，或以其他方式損害存款人、投保人、銀行保險法人機(jī)構(gòu)以及其他股東的合法權(quán)益。銀行保險法人機(jī)構(gòu)股東須對其合法行使股東權(quán)利做出書面承諾，內(nèi)容包括但不限于持續(xù)補(bǔ)充資本、不進(jìn)行不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、不干涉機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營管理、不向機(jī)構(gòu)施加不當(dāng)?shù)慕?jīng)營指標(biāo)壓力、不以任何形式要求機(jī)構(gòu)從事任何復(fù)雜程度及風(fēng)險水平超越市場或違反監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的業(yè)務(wù)、維護(hù)機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展等。保險公司股東應(yīng)承諾在償付能力不足時切實履行支持公司改善償付能力的義務(wù)。對存在嚴(yán)重違規(guī)失范行為的投資人及其法人代表，各銀行保險法人機(jī)構(gòu)要納入“特別名單”管理，并及時報告重慶銀保監(jiān)局或?qū)俚劂y保監(jiān)分局。20.規(guī)范股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為銀行保險法人機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格遵守股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制期規(guī)定，規(guī)范股權(quán)轉(zhuǎn)讓前行為。涉及行政許可審批事項的應(yīng)經(jīng)銀行業(yè)保險業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)同意后，再與受讓方正式辦理相關(guān)手續(xù)。投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人單獨或合計持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額1%以上、5%以下，應(yīng)在取得相應(yīng)股權(quán)后10個工作日內(nèi)通過機(jī)構(gòu)向?qū)俚劂y保監(jiān)分局或重慶銀保監(jiān)局報告。保險公司變更持有不足百分之五股權(quán)的股東，應(yīng)當(dāng)向?qū)俚劂y保監(jiān)分局或重慶銀保監(jiān)局報告，并在保險公司官方網(wǎng)站以及中國銀保監(jiān)會指定網(wǎng)站公開披露，上市保險公司除外。股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，銀行保險法人機(jī)構(gòu)應(yīng)及時在股東名冊上進(jìn)行變更登記，并向有關(guān)機(jī)構(gòu)辦理變更登記手續(xù)。對持股5%以上但經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核認(rèn)定不符合股東資格條件的投資人，銀行保險法人機(jī)構(gòu)應(yīng)限期改正。在審核期內(nèi)以及在投資人減持、轉(zhuǎn)讓所持股份前，被審核中的投資人及審核不合格的投資人不得行使股東大會召開請求權(quán)、表決權(quán)、提名權(quán)、提案權(quán)、處分權(quán)等權(quán)利，不得開展關(guān)聯(lián)交易。21.強(qiáng)化股權(quán)質(zhì)押管理銀行保險法人機(jī)構(gòu)應(yīng)通過完善公司章程或出臺股權(quán)質(zhì)押管理辦法，對股東質(zhì)押機(jī)構(gòu)股權(quán)的行為提出具體要求。擁有董、監(jiān)事席位的股東，或直接、間接、共同持有或控制商業(yè)銀行2%以上股份或表決權(quán)的股東，出質(zhì)商業(yè)銀行股份前應(yīng)向銀行董事會申請備案。在董事會審議相關(guān)備案事項時，由擬出質(zhì)股東派出的董事應(yīng)當(dāng)回避。股東質(zhì)押其持有的股權(quán)，不得損害其他股東和銀行保險機(jī)構(gòu)的利益。商業(yè)銀行應(yīng)在發(fā)生質(zhì)押股權(quán)達(dá)到或超過本行全部股權(quán)的20%、主要股東質(zhì)押股權(quán)數(shù)量達(dá)到或超過其持有股權(quán)的50%、被質(zhì)押股權(quán)涉及凍結(jié)、司法拍賣、依法限制表決權(quán)等情形后10個工作日內(nèi)報告重慶銀保監(jiān)局或?qū)俚劂y保監(jiān)分局。保險公司股東應(yīng)當(dāng)自所持有的保險公司股權(quán)被質(zhì)押之日起15個工作日內(nèi)書面通知保險公司，并按照規(guī)定進(jìn)行信息披露。22.建立風(fēng)險監(jiān)測機(jī)制銀行保險法人機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)股權(quán)監(jiān)測機(jī)制建設(shè)和信息系統(tǒng)開發(fā)，做好股權(quán)信息登記、關(guān)聯(lián)交易管理和信息披露等工作，報告重慶銀保監(jiān)局或?qū)俚劂y保監(jiān)分局銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立股權(quán)托管制度，在符合規(guī)定的機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)托管并做好股權(quán)確權(quán)工作，委托依法設(shè)立且符合銀保監(jiān)會相關(guān)條件的證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)或托管機(jī)構(gòu)管理其股權(quán)事務(wù)，確權(quán)比例要達(dá)到監(jiān)管要求。對不再符合條件或出現(xiàn)重大違法違規(guī)行為、損害銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)股東利益的托管機(jī)構(gòu)要及時進(jìn)行更換。上市公司股權(quán)托管事宜遵照上市地交易所相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。23.銀行保險法人機(jī)構(gòu)要建立股東股權(quán)管理問題整改監(jiān)測臺賬，持續(xù)跟蹤公司治理評估、股東股權(quán)管理中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，結(jié)合實際制定整改方案，明確整改責(zé)任人和時限，確保問題整改到位，并按照監(jiān)管要求及時向重慶銀保監(jiān)局或?qū)俚劂y保監(jiān)分局報送問題整改臺賬和報告。對主要股東入股銀行數(shù)量不符合“兩參一控”、涉訴股東退出等問題，應(yīng)逐步推進(jìn)規(guī)范，明確時間進(jìn)度和內(nèi)部職責(zé)分工，切實落實存量問題整改。24.建立健全股東溝通機(jī)制銀行保險法人機(jī)構(gòu)要暢通投資者與“兩會一層”的溝通渠道，除股東大會外，探索通過加強(qiáng)現(xiàn)有溝通機(jī)制管理、每年至少召開一次聯(lián)席會議、經(jīng)常性組織開展董事、監(jiān)事和高管人員與大股東座談、股東會議輪值、組織參觀交流等方式，積極向股東進(jìn)行政策傳導(dǎo)，搭建股東間尤其是中小股東的溝通橋梁，充分調(diào)動中小股東的積極性，支持股東就自身重大關(guān)切問題向機(jī)構(gòu)問詢，引導(dǎo)股東自覺履行信息披露義務(wù)。通過完善股東名冊，加強(qiáng)與股東的聯(lián)系，提高服務(wù)股東、管理股東的工作效率。（二）監(jiān)管實施25.建立股東股權(quán)信息監(jiān)測機(jī)制監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)建立股東股權(quán)管理信息庫和股權(quán)管理不良記錄信息庫，繪制股東關(guān)系圖譜，穿透到實際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人。要充分利用監(jiān)管信息系統(tǒng)、監(jiān)管聯(lián)動、國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)及其他有效途徑，分析股東股權(quán)情況，強(qiáng)化對主要股東及其控股股東的監(jiān)督管理。監(jiān)管部門要探索建立股權(quán)持續(xù)監(jiān)測機(jī)制，追蹤銀行保險法人機(jī)構(gòu)主要股東資質(zhì)情況、股權(quán)質(zhì)押情況、履行承諾事項情況、落實公司章程或協(xié)議條款情況及遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定情況，動態(tài)監(jiān)測主要股東資質(zhì)及行為合規(guī)性，并強(qiáng)化監(jiān)管核查，確保持續(xù)符合監(jiān)管要求。26.強(qiáng)化股東資質(zhì)準(zhǔn)入事項監(jiān)管監(jiān)管部門要嚴(yán)格依照《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》《保險公司股權(quán)管理辦法》規(guī)定的穿透監(jiān)管原則和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合行政許可規(guī)章關(guān)于主要股東準(zhǔn)入事項的審批程序，嚴(yán)格核準(zhǔn)主要股東資質(zhì)，接收、審查法人商業(yè)銀行穿透審核后的持股比例在1%以上、5%以下的非主要股東的股東股權(quán)管理報告。監(jiān)管部門對于重大股權(quán)變更事項應(yīng)強(qiáng)化集體決策把關(guān)，在機(jī)構(gòu)有增資或股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整意向時要提前介入輔導(dǎo)，引導(dǎo)其在股權(quán)調(diào)整過程中優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。要將《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》、《保險公司股權(quán)管理辦法》及配套文件的學(xué)習(xí)和執(zhí)行作為董事及高管人員任職資格談話的內(nèi)容。要充分運用股東股權(quán)管理信息庫及股權(quán)管理不良記錄信息庫中的有效信息，把好準(zhǔn)入關(guān)口。對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)投資人未經(jīng)批準(zhǔn)持股超過資本或股份總額5%的，監(jiān)管部門應(yīng)責(zé)令改正并根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第七十九條實施行政處罰。對于股東資質(zhì)存在問題的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，采取約談、詢問、限制股東權(quán)利、責(zé)令整改、責(zé)令轉(zhuǎn)讓等監(jiān)管措施。對于保險業(yè)金融機(jī)構(gòu)投資人存在違法違規(guī)行為的，監(jiān)管部門應(yīng)采取相關(guān)監(jiān)管措施，并將其納入市場準(zhǔn)入負(fù)面清單，限制其五年以上直至終身不得再次投資保險業(yè)。27.持續(xù)股權(quán)問題整改監(jiān)管部門應(yīng)對銀行保險法人機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)的合理性作出監(jiān)管判斷，對現(xiàn)有股東資質(zhì)存在問題、股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理的銀行保險法人機(jī)構(gòu)，應(yīng)與機(jī)構(gòu)董事會和主要股東進(jìn)行充分溝通，根據(jù)《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》、《保險公司股權(quán)管理辦法》提出優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)的建議，合理確定存量股東整改方案，一行一策，避免一刀切，保障機(jī)構(gòu)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。對于股權(quán)管理不良行為，要壓實轄內(nèi)銀行保險法人機(jī)構(gòu)的主體責(zé)任，持續(xù)督促其對違規(guī)行為進(jìn)行整改，要求機(jī)構(gòu)每季度向監(jiān)管部門匯報整改情況。應(yīng)根據(jù)整改情況在銀行保險機(jī)構(gòu)股權(quán)管理不良記錄信息庫中對不良記錄信息及時調(diào)整。對于整改不到位且造成惡劣社會影響的重大違法違規(guī)行為股東，要將其納入公開名單并上報銀保監(jiān)會，由銀保監(jiān)會向社會公眾進(jìn)行公開。監(jiān)管部門應(yīng)按照《商業(yè)銀行股權(quán)托管辦法》和《中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于做好商業(yè)銀行股權(quán)托管辦法實施相關(guān)工作的通知》要求，監(jiān)測轄內(nèi)銀行法人機(jī)構(gòu)股權(quán)托管及確權(quán)推行情況，及時給予政策指導(dǎo)。應(yīng)關(guān)注商業(yè)銀行股權(quán)托管過程中面臨的困難和問題，積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門給予支持。應(yīng)督促各法人機(jī)構(gòu)按照銀保監(jiān)會要求，按時完成股權(quán)托管及確權(quán)工作，提升股權(quán)管理的規(guī)范化和透明化。28.落實股東不良行為懲戒對于銀行保險法人機(jī)構(gòu)未按要求開展股東及其控股股東、實際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等信息審查、審核或披露的，監(jiān)管部門應(yīng)責(zé)令改正并分別對銀行保險法人機(jī)構(gòu)及負(fù)有責(zé)任的董事長、董事會秘書及其他相關(guān)責(zé)任人員采取監(jiān)管措施或?qū)嵤┬姓幜P。對于銀行保險法人機(jī)構(gòu)股東及其控股股東、實際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等以隱瞞、欺騙、賄賂等手段獲得行政許可的，應(yīng)按規(guī)定予以撤銷。對于違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易、隱瞞重要事實、提供虛假材料、不配合監(jiān)管或風(fēng)險處置等，以及濫用股東權(quán)利、不履行股東義務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害銀行保險法人機(jī)構(gòu)利益行為的股東，監(jiān)管部門可以采取限制或禁止其與銀行保險法人機(jī)構(gòu)開展關(guān)聯(lián)交易，限制其持股限額和股權(quán)質(zhì)押比例，限制其股東大會召開請求權(quán)、表決權(quán)、提名權(quán)、提案權(quán)和處分權(quán)等權(quán)利，責(zé)令轉(zhuǎn)讓股權(quán)，限制其在銀行保險業(yè)的投資活動等監(jiān)管措施，并視嚴(yán)重程度實施行政處罰。對于存在重大違法違規(guī)行為的股東，要約談并進(jìn)行監(jiān)管勸告，提出整改要求，責(zé)令限期改正，同時告知整改不到位的不利后果。對于拒不整改的股東，監(jiān)管部門可以單獨或會同相關(guān)部門和單位予以聯(lián)合懲戒，可通報、公開譴責(zé)、禁止其一定期限直至終身入股相關(guān)金融機(jī)構(gòu)。建立銀行保險機(jī)構(gòu)違法違規(guī)股東公開常態(tài)化機(jī)制，持續(xù)加強(qiáng)對違法違規(guī)行為的震懾力度。三、完善關(guān)聯(lián)方界定標(biāo)準(zhǔn)，建立關(guān)聯(lián)交易監(jiān)測機(jī)制（一）機(jī)構(gòu)及股東的責(zé)任和義務(wù)29.建立關(guān)聯(lián)交易管理機(jī)制銀行保險法人機(jī)構(gòu)董事會應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)交易管理組織架構(gòu)，明確機(jī)構(gòu)內(nèi)各層級的任務(wù)分工和職責(zé)邊界，建立關(guān)聯(lián)交易管理責(zé)任細(xì)化分布圖，將關(guān)聯(lián)交易管理流程中各環(huán)節(jié)的風(fēng)控合規(guī)責(zé)任明確到人，確保落到實處。要設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會，負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)方識別維護(hù)，關(guān)聯(lián)交易管理、審查、批準(zhǔn)和風(fēng)險控制。內(nèi)審部門應(yīng)每年對關(guān)聯(lián)交易開展專項審計并將審計結(jié)果報董事會和監(jiān)事會。董事會應(yīng)每年向股東（大）會就關(guān)聯(lián)交易管理制度的執(zhí)行情況以及關(guān)聯(lián)交易情況做出專項報告。銀行保險法人機(jī)構(gòu)應(yīng)按照監(jiān)管要求，制定關(guān)聯(lián)交易管理制度辦法。關(guān)聯(lián)交易管理制度包括關(guān)聯(lián)方的識別、報告、核驗和信息管理，關(guān)聯(lián)交易的發(fā)起、定價、審查、報告、信息披露、審計和責(zé)任追究等內(nèi)容，未建立關(guān)聯(lián)交易管理制度辦法的，不得開展關(guān)聯(lián)交易。30.完善關(guān)聯(lián)方界定標(biāo)準(zhǔn)銀行保險法人機(jī)構(gòu)要根據(jù)《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》等文件對關(guān)聯(lián)方的定義，結(jié)合機(jī)構(gòu)實際，完善關(guān)聯(lián)方的界定，強(qiáng)化對關(guān)聯(lián)方的準(zhǔn)確識別和認(rèn)定，明確將持股金融機(jī)構(gòu)，金融產(chǎn)品的單一投資人、發(fā)行人或管理人及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人和主要股東的控股股東、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、實際控制人、最終受益人等納入關(guān)聯(lián)方的統(tǒng)計范疇。針對普遍存在的關(guān)聯(lián)方認(rèn)定不完整的問題，各銀行保險法人機(jī)構(gòu)董事會應(yīng)組織開展關(guān)聯(lián)方信息質(zhì)量集中整治，對關(guān)聯(lián)方進(jìn)行全面梳理，建立完整的關(guān)聯(lián)方信息臺賬，并報送重慶銀保監(jiān)局或?qū)俚劂y保監(jiān)分局。31.嚴(yán)格關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)審批程序銀行保險法人機(jī)構(gòu)要做好各類交易前置審批，先行審查交易對手是否為本機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)方，充分運用技術(shù)手段防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險。要準(zhǔn)確識別關(guān)聯(lián)交易事項類別，嚴(yán)格區(qū)分一般關(guān)聯(lián)交易和重大關(guān)聯(lián)交易，一般關(guān)聯(lián)交易按照機(jī)構(gòu)內(nèi)部授權(quán)程序?qū)徟箨P(guān)聯(lián)交易控制委員會備案或批準(zhǔn)，重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)由關(guān)聯(lián)交易控制委員會審查后，提交董事會批準(zhǔn)。未設(shè)立董事會的，應(yīng)當(dāng)由機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易控制委員會審查后，提交經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。不得通過掩蓋或不盡職審查關(guān)聯(lián)關(guān)系、少計關(guān)聯(lián)方與商業(yè)銀行的交易、以不合格風(fēng)險緩釋因素計算對關(guān)聯(lián)方授信風(fēng)險敞口、“化整為零”等方式規(guī)避重大關(guān)聯(lián)交易審批。嚴(yán)格落實關(guān)聯(lián)交易審批制度和信息披露制度，對資金運用和委托管理業(yè)務(wù)投向的底層基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及關(guān)聯(lián)方的，按照關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批及報備，嚴(yán)禁股東借道同業(yè)、信托產(chǎn)品和資產(chǎn)管理產(chǎn)品等非信貸業(yè)務(wù)方式與所投資機(jī)構(gòu)違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易。在審批關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)重點判斷關(guān)聯(lián)交易具體定價是否符合商業(yè)原則，不得優(yōu)于與非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件，判斷關(guān)聯(lián)交易是否屬于禁止的關(guān)聯(lián)交易，包括但不限于向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款、接受機(jī)構(gòu)股權(quán)作為質(zhì)押提供授信、為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔(dān)保（關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔(dān)保的除外）、２年內(nèi)向曾提供授信并發(fā)生損失的關(guān)聯(lián)方提供授信（為減少該授信的損失，經(jīng)董事會批準(zhǔn)的除外）、６個月內(nèi)被否決過的關(guān)聯(lián)交易等。32.強(qiáng)化關(guān)聯(lián)方授信管理銀行保險法人機(jī)構(gòu)要按照實質(zhì)重于形式的原則，結(jié)合關(guān)聯(lián)方的識別和認(rèn)定情況，健全統(tǒng)一授信管理制度及全口徑風(fēng)險監(jiān)測體系，重點加強(qiáng)對投資、理財業(yè)務(wù)涉及關(guān)聯(lián)交易的授信管理，穿透監(jiān)測資金流向，全面掌握底層基礎(chǔ)資產(chǎn)狀況，提高關(guān)聯(lián)交易識別準(zhǔn)確性。嚴(yán)格授信集中度控制，對主要股東及其關(guān)聯(lián)方實行授信總限額管理。規(guī)范開展資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、提供服務(wù)等授信以外的其他關(guān)聯(lián)交易，對授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、提供服務(wù)等關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行全口徑監(jiān)測，嚴(yán)禁關(guān)聯(lián)方以各種方式挪用、擠占本機(jī)構(gòu)資金，有效維護(hù)金融機(jī)構(gòu)及相關(guān)利益人合法權(quán)益。33.做好集團(tuán)內(nèi)部風(fēng)險隔離銀行保險法人機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)與集團(tuán)內(nèi)其他附屬機(jī)構(gòu)跨業(yè)通道業(yè)務(wù)的并表管理，建立有效的風(fēng)險隔離機(jī)制，包括管理隔離、業(yè)務(wù)隔離、聲譽(yù)隔離、信息隔離、退出隔離等。從嚴(yán)控制與主要股東及其關(guān)聯(lián)方之間、與本機(jī)構(gòu)附屬機(jī)構(gòu)之間的關(guān)聯(lián)交易，防止風(fēng)險在股東、銀行保險法人機(jī)構(gòu)以及其他關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)之間傳染和轉(zhuǎn)移。嚴(yán)禁利用附屬機(jī)構(gòu)資源，通過設(shè)計交易結(jié)構(gòu)、模糊關(guān)聯(lián)關(guān)系和交易背景等形式，規(guī)避監(jiān)管獲取利益的套利行為。34.落實關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易信息披露銀行保險法人機(jī)構(gòu)要采取有效措施進(jìn)行關(guān)聯(lián)方的信息披露。應(yīng)推動按監(jiān)管規(guī)定有報告義務(wù)的自然人、法人或其他組織在規(guī)定時限內(nèi)向關(guān)聯(lián)交易控制委員會報告關(guān)聯(lián)方情況，并以書面形式保證其報告的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，并承諾如存在報告虛假或者重大遺漏承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，給機(jī)構(gòu)造成損失的予以相應(yīng)的賠償。要督促關(guān)聯(lián)交易控制委員會采取有效措施對關(guān)聯(lián)方報告的內(nèi)容進(jìn)行檢查核實，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)本行關(guān)聯(lián)方名錄，向董事會和監(jiān)事會報告。關(guān)聯(lián)方名錄應(yīng)于制定和修訂后10個工作日內(nèi)報送重慶銀保監(jiān)局或?qū)俚劂y保監(jiān)分局。銀行保險法人機(jī)構(gòu)應(yīng)定期收集關(guān)聯(lián)交易事項、金額、審批、占資本凈額比例等管理信息，按季分析機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理情況和風(fēng)險狀況，形成分析報告后于季后18個工作日內(nèi)報送重慶銀保監(jiān)局或?qū)俚劂y保監(jiān)分局。銀行保險法人機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格落實關(guān)聯(lián)交易信息披露，應(yīng)在規(guī)定時限內(nèi)完整、真實地披露關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易有關(guān)事項，主動接受社會公眾監(jiān)督。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)之日起10個工作日內(nèi)報告監(jiān)事會，同時報告重慶銀保監(jiān)局或?qū)俚劂y保監(jiān)分局。（二）監(jiān)管實施35.建立關(guān)聯(lián)交易監(jiān)測機(jī)制監(jiān)管部門在銀保監(jiān)會關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管系統(tǒng)上線后，應(yīng)通過關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管系統(tǒng)平臺，在關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易管理方面，加強(qiáng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析和風(fēng)險預(yù)警。探索結(jié)合EAST系統(tǒng)對銀行上報的《G07主要股東信息情況統(tǒng)計表》、《G15最大十家關(guān)聯(lián)方交易情況表》等相關(guān)報表和報告信息進(jìn)行校核，確保收集信息數(shù)據(jù)的完整、有效。要深化客戶風(fēng)險信息監(jiān)測系統(tǒng)、EAST系統(tǒng)在股東股權(quán)管理的運用，探索設(shè)計模型，監(jiān)測股東及關(guān)聯(lián)方信息、股東入股機(jī)構(gòu)數(shù)量和持股比例、關(guān)聯(lián)交易、股權(quán)出質(zhì)等情況，設(shè)置“向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款”、“以本行股權(quán)質(zhì)押授信”等預(yù)警規(guī)則，實現(xiàn)對關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管的資產(chǎn)穿透、比例控制及匯總分析，提升股東股權(quán)管理風(fēng)險監(jiān)測質(zhì)效。應(yīng)加強(qiáng)對人民銀行征信系統(tǒng)、反洗錢系統(tǒng)以及工商信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)運用，開展數(shù)據(jù)交叉驗證。36.完善關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)管部門要在貫徹落實《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步細(xì)化非授信類關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管要求，重點梳理投資、理財業(yè)務(wù)涉及關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)一步加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理，完善內(nèi)控管理水平，防范不當(dāng)利益輸送風(fēng)險?？梢愿鶕?jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險內(nèi)控體系、關(guān)聯(lián)交易管理體系健全程度，設(shè)定適用于單家機(jī)構(gòu)的重大關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管要求，包括：重大關(guān)聯(lián)交易發(fā)生后的報告時限、董事會關(guān)聯(lián)交易控制委員會審議情況、獨立董事對重大關(guān)聯(lián)交易合法性和公允性的意見、交易協(xié)議、交易目的、定價政策、年度關(guān)聯(lián)交易累計發(fā)生額，發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易的股東需提交不存在不當(dāng)利益輸送的書面說明等。37.加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易行為管控監(jiān)管部門要建立轄內(nèi)銀行保險法人機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易行為臺賬，加強(qiáng)對關(guān)聯(lián)關(guān)系的審核，如對入股超過5%的股東，要求企業(yè)法人高管、主要股東、自然人股東提供直系及旁系三代以內(nèi)的親屬情況，并要求提供上述親屬在工商部門辦理企業(yè)登記的相關(guān)查詢記錄，最大程度了解股東及其關(guān)聯(lián)方信息?？梢愿鶕?jù)銀行保險法人機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險狀況，采取降低關(guān)聯(lián)方授信余額占比限額、限制資金運用形式和比例、責(zé)令修改交易條件、責(zé)令停止、撤銷或終止關(guān)聯(lián)交易、限制或禁止銀行保險法人機(jī)構(gòu)與特定關(guān)聯(lián)方開展交易等監(jiān)管措施。38.落實關(guān)聯(lián)交易問題整改銀行保險法人機(jī)構(gòu)存在董事會關(guān)聯(lián)交易控制委員會設(shè)置不合理、制度不完善、制度執(zhí)行不到位、違規(guī)開展授信、擔(dān)?；蜿P(guān)聯(lián)交易等問題的，監(jiān)管部門應(yīng)責(zé)成其限期整改，并視問題嚴(yán)重程度采取限制股東權(quán)利、責(zé)成股權(quán)轉(zhuǎn)讓、調(diào)整董事、監(jiān)事及高級管理人員等監(jiān)管措施，有重大違規(guī)情節(jié)的，應(yīng)嚴(yán)格實施行政處罰。四、完善薪酬考核機(jī)制，切實發(fā)揮激勵約束作用（一）機(jī)構(gòu)責(zé)任和義務(wù)39.妥善建立績效考核機(jī)制銀行保險法人機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格遵照相關(guān)要求，在充分考慮資產(chǎn)質(zhì)量真實性、風(fēng)險調(diào)整因素、監(jiān)管指標(biāo)達(dá)標(biāo)和監(jiān)管要求落實的前提下，建立服務(wù)于戰(zhàn)略定位、與自身風(fēng)險文化相匹配、兼顧收益與風(fēng)險、長期激勵與短期激勵相協(xié)調(diào)的、審慎穩(wěn)健的績效考核機(jī)制，堅持對黨務(wù)工作、風(fēng)險管理、內(nèi)控內(nèi)審等人員一體激勵。要科學(xué)設(shè)立合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo)、風(fēng)險管理類指標(biāo)、經(jīng)營效益類指標(biāo)、發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)、消費者權(quán)益保護(hù)類指標(biāo)，社會責(zé)任類指標(biāo)，合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo)和風(fēng)險管理類指標(biāo)權(quán)重應(yīng)當(dāng)明顯高于其他類指標(biāo)。不得設(shè)立時點性規(guī)模考評指標(biāo)，不得在綜合績效考評指標(biāo)體系外設(shè)定單項或臨時性考評指標(biāo)，不得設(shè)定沒有具體目標(biāo)值、單純以市場份額或市場排名為要求的考評指標(biāo)。對發(fā)生案件的或外部檢查發(fā)現(xiàn)并實施監(jiān)管措施或行政處罰的考評對象要調(diào)低考核等級。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要結(jié)合實際探索制定多維度的支農(nóng)服務(wù)考核標(biāo)準(zhǔn)，提高“三農(nóng)”和小微業(yè)務(wù)考核權(quán)重，提高基層和偏遠(yuǎn)地區(qū)業(yè)務(wù)考核權(quán)重，適度放寬對農(nóng)戶和小微企業(yè)貸款的風(fēng)險容忍度。40.科學(xué)制定薪酬制度銀行保險法人機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格遵照相關(guān)規(guī)定，制訂科學(xué)、合理、與長期穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展相適應(yīng)的薪酬管理制度并嚴(yán)格執(zhí)行。薪酬委員會負(fù)責(zé)審議薪酬管理制度和政策，擬定董事和高級管理層成員的薪酬方案，向董事會提出薪酬方案建議，并監(jiān)督方案實施。監(jiān)事會應(yīng)對全行薪酬管理制度、政策以及高級管理人員薪酬方案的科學(xué)性、合理性進(jìn)行監(jiān)督。對董事長、監(jiān)事長、高級管理人員以及對風(fēng)險有重要影響崗位的工作人員，要嚴(yán)格執(zhí)行績效薪酬延期支付制度，配套執(zhí)行風(fēng)險損失延期追索、扣回的相關(guān)規(guī)定。當(dāng)資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)大幅下降或盈利狀況明顯惡化時，應(yīng)嚴(yán)格限制相關(guān)人員的薪酬水平。同時，積極探索符合實際的、多樣化的激勵方式，在國有機(jī)構(gòu)中強(qiáng)化授予榮譽(yù)稱號等非物質(zhì)獎勵的作用。（二）監(jiān)管實施41.引導(dǎo)建立科學(xué)合規(guī)績效考核機(jī)制監(jiān)管部門要引導(dǎo)銀行保險法人機(jī)構(gòu)建立科學(xué)合規(guī)的績效考核機(jī)制，對銀行保險法人機(jī)構(gòu)存在績效考核偏離戰(zhàn)略定位要求、考核導(dǎo)向與內(nèi)控能力脫節(jié)、違反審慎經(jīng)營原則、過度追求短期效益等問題的機(jī)構(gòu)，應(yīng)采取公司治理評估、現(xiàn)場檢查、監(jiān)管督導(dǎo)等措施，開展監(jiān)管糾偏。五、嚴(yán)格實施內(nèi)外部審計，有效發(fā)揮審計效能（一）機(jī)構(gòu)責(zé)任和義務(wù)42.有效開展內(nèi)部審計銀行保險法人機(jī)構(gòu)應(yīng)按照監(jiān)管規(guī)定，建立獨立垂直的內(nèi)部審計體系，鼓勵有條件的保險機(jī)構(gòu)強(qiáng)化內(nèi)部審計的集中化管理，對機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動、風(fēng)險狀況、內(nèi)部控制和公司治理效果開展內(nèi)部審計。應(yīng)在年度風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上確定審計重點，包括但不限于股權(quán)管理、經(jīng)營績效、高管履職、風(fēng)險防控、薪酬管理、重點業(yè)務(wù)、消費者權(quán)益保護(hù)工作以及監(jiān)管部門監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況等。鼓勵內(nèi)部審計同時向監(jiān)事長報告。銀行保險法人機(jī)構(gòu)應(yīng)由董事會批準(zhǔn)制定內(nèi)部審計規(guī)制，并報重慶銀保監(jiān)局或?qū)俚劂y保監(jiān)分局備案，并按規(guī)定提交審計報告，及時報告發(fā)現(xiàn)的重大問題。43.妥善進(jìn)行外部審計銀行保險法人機(jī)構(gòu)應(yīng)委托具有獨立性、專業(yè)勝任能力和聲譽(yù)良好的外部審計機(jī)構(gòu)從事審計業(yè)務(wù)，對年度財務(wù)報告進(jìn)行審計。聘用、解聘承辦審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所，應(yīng)由股東（大）會或者董事會決定。監(jiān)事會應(yīng)對外部審計報告質(zhì)量及審計業(yè)務(wù)約定書的履行情況進(jìn)行評估。（二）監(jiān)管實施44.監(jiān)管部門在年度公司治理監(jiān)管評估中，要對機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計部門跟進(jìn)內(nèi)外部審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況、董事會及高管層是否采取有效措施確保審計結(jié)果得到充分利用、整改措施是否得到及時落實、董事會及高級管理層是否追究相關(guān)人員責(zé)任等方面內(nèi)容予以重點關(guān)注，并作為公司治理監(jiān)管評估結(jié)果以及年度監(jiān)管畫像的重要依據(jù)。六、健全公司治理監(jiān)管工作機(jī)制，著力提升監(jiān)管水平（一）建立公司治理跨監(jiān)管部門協(xié)調(diào)機(jī)制45.組織成立公司治理專家小組針對股東關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易形式復(fù)雜多變的現(xiàn)狀，監(jiān)管部門應(yīng)探索建立轄內(nèi)公司治理聯(lián)動監(jiān)管工作機(jī)制，統(tǒng)籌調(diào)動監(jiān)管資源，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，發(fā)揮整體效力。組織成立“公司治理專家小組”，及時解讀相關(guān)監(jiān)管政策，研究轄內(nèi)公司治理、關(guān)聯(lián)交易等重大事項的工作規(guī)則，提出公司治理的更高標(biāo)準(zhǔn)和更有效的監(jiān)管舉措。研究討論現(xiàn)場、非現(xiàn)場監(jiān)管中公司治理的重大、復(fù)雜和疑難問題，指導(dǎo)公司治理評估、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險排查等主要工作方向，準(zhǔn)確認(rèn)定重大違規(guī)股東和關(guān)聯(lián)交易行為，交流推廣公司治理良好實踐。（二）建立公司治理風(fēng)險信息收集分析、共享和運用機(jī)制46.建立股東信息和關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管臺賬監(jiān)管部門應(yīng)及時匯總梳理轄內(nèi)銀行保險法人機(jī)構(gòu)股