2023年中級(jí)審計(jì)師（二科合一）考試歷年真題及答案 (二)

2023年中級(jí)審計(jì)師（二科合一）考試歷

年真題及答案完整版

L風(fēng)險(xiǎn)文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中逐步形成的（）。

A.哲學(xué)

B.公司治理原則

C.內(nèi)部控制體系

D.風(fēng)險(xiǎn)管理理念

E.價(jià)值觀

【答案】:A|D|E

【解析】：

風(fēng)險(xiǎn)文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲

學(xué)和價(jià)值觀，通過(guò)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及廣大

員工的風(fēng)險(xiǎn)管理行為表現(xiàn)出來(lái)的一種企業(yè)文化。

2.（）方面的內(nèi)容可以不在提交董事會(huì)和高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中

反映。

A.原始損失數(shù)據(jù)

B.誘因與控制措施

C.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

D.資本情況

【答案】：A

【解析】：

操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)狀況、重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件、損失事件、

誘因與控制措施、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、資本情況六個(gè)部分。

3.外部的盜竊、搶劫行為屬于（）。

A.內(nèi)部欺詐

B.外部欺詐

C.系統(tǒng)缺陷

D.人員因素

【答案】：B

【解析】：

外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用、搶劫財(cái)產(chǎn)、偽造要件、攻擊商

業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導(dǎo)致的損失事件。

4.我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人信貸產(chǎn)品可以劃分為（）。

A,個(gè)人住房按揭貸款和個(gè)人零售貸款

B.個(gè)人信用貸款和個(gè)人消費(fèi)貸款

C.個(gè)人零售貸款和個(gè)人信用貸款

D.個(gè)人住宅抵押貸款和助學(xué)與助業(yè)貸款

【答案】：A

【解析】：

目前，我國(guó)個(gè)人信貸產(chǎn)品可基本劃分為個(gè)人住房按揭貸款和其他個(gè)人

零售貸款兩大類(lèi)。其他個(gè)人零售貸款包括個(gè)人消費(fèi)貸款（含個(gè)人汽車(chē)

消費(fèi)貸款）、個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款、信用卡消費(fèi)貸款、助學(xué)貸款等多種方式。

5.無(wú)論是銀行本身的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)，還是商業(yè)銀行與外國(guó)代理行或客戶的

業(yè)務(wù)往來(lái)，都勢(shì)必要與一系列非本國(guó)事務(wù)打交道。而凡是涉及到兩個(gè)

或兩個(gè)以上主權(quán)地區(qū)的業(yè)務(wù)，就難免會(huì)受到（）的影響。

A.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

B.法律風(fēng)險(xiǎn)

C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】：

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)是指由于某一國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件，導(dǎo)

致該國(guó)家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒(méi)有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債

務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國(guó)家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀

行遭受其他損失的風(fēng)險(xiǎn)。

6.商業(yè)銀行采用操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算監(jiān)管資本時(shí)，將所有業(yè)務(wù)分為九

個(gè)業(yè)務(wù)條線，操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的資本要求系數(shù)（以B表示）不同，監(jiān)管

規(guī)定的B值包括（）o

A.20%

B.15%

C.18%

D.10%

E.12%

【答案】:B|C|E

【解析】：

各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)如下：①零售銀行、資產(chǎn)管理和零售

經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為12%；②商業(yè)銀行和代理服務(wù)業(yè)

務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為15%；③公司金融、支付和清算、交易

和銷(xiāo)售及其他業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為18%o

7.某客戶一筆2000萬(wàn)元的貸款，其中有1200萬(wàn)元國(guó)債質(zhì)押，其余是

保證。假如該客戶違約概率為1%,貸款違約損失率為40%,則該筆

貸款的預(yù)期損失是（）萬(wàn)元。

A.8

B.7.2

C.4.8

D.3.2

【答案】：D

【解析】：

預(yù)期損失（EL）=違約概率（PD）X違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）義違約損

失率（LGD）。則該題中，預(yù)期損失=1%*（2000-1200）X40%=3.2

（萬(wàn)元）。

8.關(guān)于我國(guó)三種資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)形式的說(shuō)法正確的是（）。

A.信貸資產(chǎn)證券化的監(jiān)管主體為證監(jiān)會(huì)，資產(chǎn)支持票據(jù)的監(jiān)管主體是

交易商協(xié)會(huì)

B.企業(yè)資產(chǎn)證券化和資產(chǎn)支持票據(jù)均采取注冊(cè)制進(jìn)行審核

C.信貸資產(chǎn)證券化的投資者包括金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)年金等

D.信貸資產(chǎn)證券化和資產(chǎn)支持票據(jù)均在銀行間市場(chǎng)進(jìn)行交易

E.企業(yè)資產(chǎn)證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)包括債券類(lèi)、收益權(quán)類(lèi)、不動(dòng)產(chǎn)類(lèi)

【答案】:C|D|E

【解析】：

A項(xiàng)，信貸資產(chǎn)證券化的監(jiān)管主體為人民銀行和銀保監(jiān)會(huì)；企業(yè)資產(chǎn)

證券化的監(jiān)管主體為證監(jiān)會(huì)；資產(chǎn)支持票據(jù)的監(jiān)管主體是交易商協(xié)

會(huì)。B項(xiàng)，信貸資產(chǎn)證券化采取備案制或注冊(cè)制進(jìn)行審核；企業(yè)資產(chǎn)

證券化采取備案制進(jìn)行審核；資產(chǎn)支持票據(jù)采取注冊(cè)制進(jìn)行審核。

9.根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)治理指引》規(guī)定，在數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方面,

要確保數(shù)據(jù)的（）。

A.真實(shí)性

B.準(zhǔn)確性

C.連續(xù)性

D.完整性

E.及時(shí)性

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

在數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方面，要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確立數(shù)據(jù)質(zhì)量管理目

標(biāo)，建立控制機(jī)制，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、連續(xù)性、完整性和

及時(shí)性。

10.某商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)（無(wú)擔(dān)保循環(huán)的）個(gè)人類(lèi)表內(nèi)透支余額是

50億元，表外未使用的信用卡授信額度是200億元。假設(shè)對(duì)應(yīng)的表

內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是75%,表外風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)是20%。則該商業(yè)銀行計(jì)量的

信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量最可能的是（）億元。

A.40

B.90

C.30

D.67.5

【答案】：D

【解析】：

權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。在計(jì)量各類(lèi)表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)

資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)該首先從資產(chǎn)賬面價(jià)值中扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備，然后乘以

各自的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。在計(jì)量各類(lèi)表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的時(shí)候，應(yīng)該

將表外項(xiàng)目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按表

內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。因此該商業(yè)銀行計(jì)量的信用卡

風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量最可能的是50X75%+200X20%X75%=67.5（億

元）。

11.下列哪項(xiàng)不屬于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的內(nèi)容？（）

A.外部審計(jì)

B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和報(bào)告

C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

D.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

【答案】：A

【解析】：

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立清晰的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，用來(lái)一致、持久地識(shí)別、

評(píng)估和監(jiān)測(cè)每一個(gè)可能影響聲譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)因素。清晰的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理流

程包括：①聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；②聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；③聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和報(bào)告;

④聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)控制和緩釋。

12.銀行監(jiān)管與外部審計(jì)各有側(cè)重，通常情況下，銀行監(jiān)管側(cè)重于（）。

A.銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的分析、評(píng)價(jià)

B.財(cái)務(wù)報(bào)表檢查

C.會(huì)計(jì)資料規(guī)范性

D.關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)完整性、準(zhǔn)確性和可靠性

【答案】：A

【解析】：

銀行監(jiān)管側(cè)重于合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制的分析和評(píng)價(jià)；外部審計(jì)則側(cè)重

于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、關(guān)注財(cái)務(wù)信息的完整性、準(zhǔn)確性、可靠性。

13.關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)職責(zé)的描述，正確的有（）o

A.對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)及各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)、統(tǒng)一的監(jiān)測(cè)、分析與報(bào)告

B.設(shè)計(jì)前臺(tái)部門(mén)的薪酬激勵(lì)機(jī)制

C.持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)并測(cè)算與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資本要求，及時(shí)向高級(jí)管理層和

董事會(huì)報(bào)告

D.評(píng)估業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新、進(jìn)入新市場(chǎng)以及市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生顯著變化時(shí)，

給商業(yè)銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

E.了解銀行股東特別是主要股東的風(fēng)險(xiǎn)狀況、集團(tuán)架構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)

險(xiǎn)狀況的影響和傳導(dǎo)

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

《商業(yè)銀行公司治理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)但

不限于以下職責(zé)：①對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)及各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)、統(tǒng)一的監(jiān)測(cè)、

分析與報(bào)告；②持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)并測(cè)算與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資本需求，及時(shí)向

高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告；③了解銀行股東特別是主要股東的風(fēng)險(xiǎn)狀

況、集團(tuán)架構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響和傳導(dǎo)，定期進(jìn)行壓力測(cè)試,

并制定應(yīng)急預(yù)案；④評(píng)估業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新、進(jìn)入新市場(chǎng)以及市場(chǎng)環(huán)境

發(fā)生顯著變化時(shí)，給商業(yè)銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

14.一家銀行1年期的浮動(dòng)利率貸款與1年期的浮動(dòng)利率存款同時(shí)發(fā)

生，貸款按月根據(jù)美國(guó)聯(lián)邦債券利率浮動(dòng)，存款按月根據(jù)LIBOR浮動(dòng),

當(dāng)聯(lián)邦債券利率和LIBOR浮動(dòng)不一致的時(shí)候，利率風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)出（）o

A.基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

B.期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)

C.重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

D.收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】：

基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)利率水平變化時(shí).，各種金融產(chǎn)品因基準(zhǔn)利率的調(diào)整幅

度不同而產(chǎn)生的利率風(fēng)險(xiǎn)。

15.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)屬于一種()o

A,短期的顯性風(fēng)險(xiǎn)

B.短期的潛在風(fēng)險(xiǎn)

C.長(zhǎng)期的顯性風(fēng)險(xiǎn)

D.長(zhǎng)期的潛在風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】：

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理通常被認(rèn)為是一項(xiàng)長(zhǎng)期性的戰(zhàn)略投資，實(shí)施效果需要很

長(zhǎng)時(shí)間才能顯現(xiàn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)化了商業(yè)銀行對(duì)于潛在風(fēng)險(xiǎn)的洞察

力，能夠預(yù)先識(shí)別所有潛在風(fēng)險(xiǎn)以及這些風(fēng)險(xiǎn)之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互

作用，并盡可能在危機(jī)真實(shí)發(fā)生前就將其有效遏制。

16.對(duì)單一法人客戶的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析時(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)比率分析主要

包括()o

A.現(xiàn)金流量分析

B.盈利能力比率分析

C.效率比率分析

D.杠桿比率分析

E.流動(dòng)比率分析

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

對(duì)單一法人客戶的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析時(shí)一，主要包括：財(cái)務(wù)報(bào)表分析、

財(cái)務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析。其中，財(cái)務(wù)比率分析主要包括：①

盈利能力比率分析；②效率比率分析；③杠桿比率分析；④流動(dòng)比率

分析。

17.下列各項(xiàng)不屬于單幣種敞口頭寸的是（）。

A.期權(quán)敞口頭寸

B.遠(yuǎn)期凈敞口頭寸

C.即期凈敞口頭寸

D.總敞口頭寸

【答案】：D

【解析】：

外匯敞口可以分為單幣種敞口頭寸和總敞口頭寸。其中，單幣種敞口

頭寸是指每種貨幣的即期凈敞口頭寸、遠(yuǎn)期凈敞口頭寸、期權(quán)敞口頭

寸以及其他敞口頭寸之和，反映單一貨幣的外匯風(fēng)險(xiǎn)。

18.建立良好的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有利于（）。

A.招募和保留最佳雇員

B.減少進(jìn)入新市場(chǎng)的阻礙

C.維持客戶和供應(yīng)商的忠誠(chéng)度

D.增進(jìn)和投資者的關(guān)系

E.最大限度地減少訴訟威脅和監(jiān)管要求

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項(xiàng)外，建立良好的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，還有利于：①確

保產(chǎn)品和服務(wù)的溢價(jià)水平；②創(chuàng)造有利的資金使用環(huán)境；③強(qiáng)化自身

的可信度和利益持有者的信心；④吸引高質(zhì)量的合作伙伴和強(qiáng)化自身

競(jìng)爭(zhēng)力O

19.某銀行資產(chǎn)為1000億元，資產(chǎn)加權(quán)平均久期為5年，負(fù)債為800

億元，負(fù)債加權(quán)平均久期為4年，根據(jù)久期分析方法，當(dāng)市場(chǎng)利率下

降時(shí)，銀行的流動(dòng)性（）。

A.減弱

B.加強(qiáng)

C.不變

D.無(wú)法確定

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)久期缺口的計(jì)算公式，可得：久期缺口=資產(chǎn)加權(quán)平均久期一（總

負(fù)債/總資產(chǎn)）X負(fù)債加權(quán)平均久期=5—（800/1000）X4=1.8。當(dāng)

久期缺口為正時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，則資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值都會(huì)增加,

但資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大，流動(dòng)性隨之加強(qiáng)；

如果市場(chǎng)利率上升，則資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值都將減少，但資產(chǎn)價(jià)值減少

的幅度比負(fù)債價(jià)值減少的幅度大，流動(dòng)性隨之減弱。

20.貸款重組應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)包括（）。

A.對(duì)抵押品、質(zhì)押物或保證人一般應(yīng)重新進(jìn)行評(píng)估

B.是否值得重組，重組成本與重組后可減少的損失孰大孰小

C.進(jìn)入重組流程的原因

D.對(duì)抵押品、質(zhì)押物或保證人不需要進(jìn)行評(píng)估

E.是否屬于可重組的對(duì)象或產(chǎn)品

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

貸款重組應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)包括：①是否屬于可重組的對(duì)象或產(chǎn)品，通

常，商業(yè)銀行都對(duì)允許或不允許重組的貸款類(lèi)型有具體規(guī)定；②為何

進(jìn)入重組流程，對(duì)此應(yīng)該有專門(mén)的分析報(bào)告并陳述理由；③是否值得

重組，重組的成本與重組后可減少的損失孰大孰小，對(duì)將要重組的客

戶必須進(jìn)行細(xì)致科學(xué)的成本收益分析；④對(duì)抵押品、質(zhì)押物或保證人

一般應(yīng)重新進(jìn)行評(píng)估。

21VaR值的大小與未來(lái)一定的（）密切相關(guān)。

A.損失概率

B.持有期

C.概率分布

D.損失事件

【答案】：B

【解析】：

風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）的計(jì)算涉及兩個(gè)因素的選取：①置信水平；②持有

期。

22.下列關(guān)于商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.股票投資收益率的下降，會(huì)造成存款人資金轉(zhuǎn)移，從而很可能會(huì)造

成商業(yè)銀行的流動(dòng)性緊張

B.在每周的最后幾天、每月的最初幾日或每年的節(jié)假日，商業(yè)銀行必

須隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)付現(xiàn)金的巨額需求

C.商業(yè)銀行對(duì)利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)

D.商業(yè)銀行在正常范圍內(nèi)的“借短貸長(zhǎng)”的資產(chǎn)負(fù)債特點(diǎn)所引致的持

有期缺口，是一種正常的、可控性較強(qiáng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】：

A項(xiàng)，股票市場(chǎng)投資收益率上升時(shí)，存款人傾向于將資金從銀行轉(zhuǎn)到

股票市場(chǎng)，而借款人可能會(huì)推進(jìn)新的貸款請(qǐng)求或加速提取那些支付低

利率的信貸額度，也將對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性狀況造成影響。

23.下列可被認(rèn)為是商業(yè)銀行短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)三級(jí)預(yù)警信號(hào)的有（）。

A.本外幣備付率連續(xù)一周低于1%

B.存款短時(shí)間內(nèi)持續(xù)大幅下降超過(guò)存款總規(guī)模的20%

C.本外幣超額準(zhǔn)備金率連續(xù)一周低于1.5%

D.市場(chǎng)出現(xiàn)恐慌性擠兌

E.市場(chǎng)融資能力下降，出現(xiàn)支付危機(jī)

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

商業(yè)銀行短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)三級(jí)預(yù)警信號(hào)包括：①本外幣備付率連續(xù)一

周低于1%；②存款短時(shí)間內(nèi)持續(xù)大幅下降超過(guò)存款總規(guī)模的20%；

③市場(chǎng)出現(xiàn)恐慌性擠兌；④一周到期現(xiàn)金流不足存款總額的1%;⑤

市場(chǎng)融資能力下降，出現(xiàn)支付危機(jī)。C項(xiàng)屬于商業(yè)銀行短期流動(dòng)性風(fēng)

險(xiǎn)二級(jí)預(yù)警信號(hào)。

24.在信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具中，合格保證應(yīng)滿足的最低要求包括（）。

A.保證人資格應(yīng)符合《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定，具備代為清償

貸款本息能力

B.保證應(yīng)為書(shū)面的，且保證數(shù)額在保證期限內(nèi)有效

C.采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法的銀行，保證必須為無(wú)條件不可撤銷(xiāo)的；采

用內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法的銀行，允許有條件的保證，應(yīng)充分考慮潛在信

用風(fēng)險(xiǎn)緩釋減少的影響

D.銀行應(yīng)對(duì)保證人的資信狀況和代償能力等進(jìn)行審批評(píng)估，確保保證

的可靠性

E.采用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具后的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不小于對(duì)保證人直接風(fēng)險(xiǎn)暴

露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項(xiàng)外，合格保證應(yīng)滿足的最低要求還包括：①銀行應(yīng)加

強(qiáng)對(duì)保證人的檔案信息管理，在保證合同有效期間，應(yīng)定期對(duì)保證人

的資信狀況和償債能力及保證合同的履行情況進(jìn)行檢查；②銀行對(duì)關(guān)

聯(lián)公司或集團(tuán)內(nèi)部的互保及交叉保證應(yīng)從嚴(yán)掌握，具有實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)

性的保證不應(yīng)作為合格的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。

25.日常國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)信息監(jiān)測(cè)應(yīng)遵循的原則不包括（）。

A.完整性

B.獨(dú)立性

C.及時(shí)性

D.相關(guān)性

【答案】：D

【解析】：

日常國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)信息監(jiān)測(cè)應(yīng)遵循完整性、獨(dú)立性和及時(shí)性原則。完整性

是指應(yīng)該收集全部的風(fēng)險(xiǎn)信息，對(duì)所有的可能會(huì)產(chǎn)生負(fù)面影響、提高

銀行風(fēng)險(xiǎn)的信息都應(yīng)該關(guān)注整理；獨(dú)立性是指在處理收集的信息時(shí)、

應(yīng)保證獨(dú)立性，不能因?yàn)橹饔^或其他原因而使收集到的信息有失公

允；及時(shí)性是指保證信息的時(shí)效性，保證在發(fā)生國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)事件的第一

時(shí)間收集信息，從而在第一時(shí)間做出預(yù)警措施。

26.下列不屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)的是（）。

A.代客理財(cái)產(chǎn)品由于市場(chǎng)利率波動(dòng)而造成損失

B.客戶通過(guò)代理收付款進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)

C.委托方偽造收付款憑證騙取資金

D.業(yè)務(wù)中貪污或截留代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)

【答案】：A

【解析】：

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以

及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。A項(xiàng)屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)中面臨的

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

27.商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時(shí)，通常會(huì)要求借款人提供第三方信用擔(dān)保

作為還款保證，這種做法屬于（）管理策略。

A.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

D.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模

【答案】：B

【解析】：

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過(guò)購(gòu)買(mǎi)某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可分為保險(xiǎn)轉(zhuǎn)

移和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，其中，擔(dān)保屬于非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

28.根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》，資產(chǎn)收益率的計(jì)算

公式為（）o

A.資產(chǎn)收益率=稅后凈收入/資本金總額

B.資產(chǎn)收益率=稅后凈利潤(rùn)/資本金總額

C.資產(chǎn)收益率=稅后凈利潤(rùn)/平均資本金總額

D.資產(chǎn)收益率=稅后凈收入/資產(chǎn)總額

【答案】：D

【解析】：

資產(chǎn)收益率（ROA）是反映商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量、收入水平、成本管理

水平、負(fù)債管理水平以及綜合管理水平的綜合指標(biāo)，屬于風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)

指標(biāo)。其計(jì)算公式是：資產(chǎn)收益率（ROA）=稅后凈收入/資產(chǎn)總額。

.下列各項(xiàng)屬于信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量所經(jīng)歷的階段的有（）

29o

A.專家判斷法

B.信用評(píng)分模型

C.內(nèi)部評(píng)級(jí)體系

D.違約概率模型

E.二維評(píng)級(jí)體系

【答案】:A|B|D

【解析】：

商業(yè)銀行對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估/計(jì)量大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用

評(píng)分模型、違約概率模型三個(gè)主要發(fā)展階段。

30.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，商業(yè)銀行的（）負(fù)責(zé)設(shè)

定本行的風(fēng)險(xiǎn)偏好。

A.董事會(huì)

B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)

C.監(jiān)事會(huì)

D.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

【答案】：A

【解析】：

《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中規(guī)定董事會(huì)負(fù)責(zé)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)偏好,

高級(jí)管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好組織實(shí)施資本管理工作。

3L根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，操作風(fēng)險(xiǎn)包含（）。

A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

B.法律風(fēng)險(xiǎn)

C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】：

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以

及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

32.現(xiàn)金流分為()。

A.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流

B.投資活動(dòng)的現(xiàn)金流

C.融資活動(dòng)的現(xiàn)金流

D.休閑活動(dòng)的現(xiàn)金流

E.投機(jī)活動(dòng)的現(xiàn)金流

【答案】：A|B|C

【解析】：

現(xiàn)金流是指現(xiàn)金在企業(yè)內(nèi)的流入和流出。現(xiàn)金流分為三個(gè)部分：①經(jīng)

營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流；②投資活動(dòng)的現(xiàn)金流；③融資活動(dòng)的現(xiàn)金流。

33.信息披露通常通過(guò)()等形式向社會(huì)公眾披露公司及與公司相關(guān)

的信息。

A.招股說(shuō)明書(shū)

B.上市公告書(shū)

C.定期報(bào)告

D.財(cái)務(wù)報(bào)表

E.臨時(shí)報(bào)告

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

信息披露通常是指公眾公司以招股說(shuō)明書(shū)、上市公告書(shū)，以及定期報(bào)

告和臨時(shí)報(bào)告等形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者和社會(huì)

公眾進(jìn)行披露的行為。

34.在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的主要類(lèi)型中，最基本和最重要的是（）。

A.主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

B.政治風(fēng)險(xiǎn)

C.傳染風(fēng)險(xiǎn)

D.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】：

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的主要類(lèi)型包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、傳染風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、

宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、間接國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)七類(lèi)。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)考慮的風(fēng)險(xiǎn)

因素很復(fù)雜，最基本和最重要的是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

35.其他條件不變的情況下，當(dāng)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債久期缺口為正時(shí)，

下列關(guān)于市場(chǎng)利率與銀行整體價(jià)值變化的描述，正確的有（）o

A.市場(chǎng)利率上升,銀行整體價(jià)值增加

B.市場(chǎng)利率不變,銀行整體價(jià)值不變

C.市場(chǎng)利率上升,銀行整體價(jià)值減少

D.市場(chǎng)利率下降,銀行整體價(jià)值減少

E.市場(chǎng)利率下降,銀行整體價(jià)值增加

【答案】:B|C|E

【解析】：

當(dāng)商業(yè)銀行的久期缺口為正值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，則資產(chǎn)與負(fù)債

的價(jià)值都會(huì)增加，但資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大，

銀行的市場(chǎng)價(jià)值將增加；如果市場(chǎng)利率上升，則資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值都

將減少，但資產(chǎn)價(jià)值減少的幅度比負(fù)債價(jià)值減少的幅度大，銀行的市

場(chǎng)價(jià)值將減少。

.相比巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議突出表現(xiàn)在（）

36n,ino

A.重新界定監(jiān)管資本的構(gòu)成，恢復(fù)普通股在監(jiān)管資本中的核心地位

B.改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量方法，大幅度提高高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資本要求

C.增加了對(duì)交易賬戶和雙重違約的處理

D.建立逆周期資本監(jiān)管機(jī)制，提升銀行體系應(yīng)對(duì)信貸周期轉(zhuǎn)換的能力

E.顯著提高資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，通常情況下普通商業(yè)銀行的普通股

充足率應(yīng)達(dá)到7%,總資本充足率不得低于10.5%

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

相比巴塞爾協(xié)議H,巴塞爾協(xié)議III突出表現(xiàn)在：①重新界定監(jiān)管資本

的構(gòu)成，恢復(fù)普通股在監(jiān)管資本中的核心地位；②改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量

方法，大幅度提高高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資本要求；③建立逆周期資本監(jiān)管機(jī)

制，提升銀行體系應(yīng)對(duì)信貸周期轉(zhuǎn)換的能力，弱化銀行體系與實(shí)體經(jīng)

濟(jì)之間的正反饋循環(huán)；④顯著提高資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，通常情況下

普通商業(yè)銀行的普通股充足率應(yīng)達(dá)到7%,總資本充足率不得低于

io.5%oc項(xiàng)屬于巴塞爾協(xié)議n的內(nèi)容。

37.風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管模式的特點(diǎn)包括（）o

A.計(jì)劃性強(qiáng)

B.目標(biāo)明確

C.提高效率

D.節(jié)省資源

E.操作復(fù)雜

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是一種計(jì)劃性強(qiáng)、目標(biāo)明確、提高效率和節(jié)省資源的監(jiān)管模

式。

38.投資者A以30元/股的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)了1000股B公司股票，持有一年

后以40元/股的價(jià)格賣(mài)出，持有期間收到一次0.6元/股的現(xiàn)金股利。

投資者A持有該股票一年的持有期收益率是多少？（）

A.33.3%

B.135.3%

C.35.3%

D.2%

【答案】：C

【解析】：

持有期收益率是最常用的評(píng)價(jià)投資收益的方式，是當(dāng)期資產(chǎn)總價(jià)值的

變化及其現(xiàn)金收益占期初投資額的百分比。用數(shù)學(xué)公式表示為：R=

[(Pl+D-PO)/P0]X100%,其中，R為某資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的持有期

收益率；P0為期初的投資額；P1為期末的資產(chǎn)價(jià)值；D為資產(chǎn)持有

期間的現(xiàn)金收益。由上述公式可得：R=[(40X1000+0.6X1000-

30X1000)/(30X1000)]義100%=35.3%。

39.根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，操作風(fēng)險(xiǎn)包含()。

A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

B.法律風(fēng)險(xiǎn)

C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】：

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以

及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

40.對(duì)企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析的時(shí)候，對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)來(lái)說(shuō)，存在的

最突出的問(wèn)題是（）。

A.經(jīng)營(yíng)管理不善

B.企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量不過(guò)硬

C.企業(yè)職工知識(shí)水平偏低

D.企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不完善

【答案】：A

【解析】：

就國(guó)內(nèi)企業(yè)而言，存在的最突出問(wèn)題是經(jīng)營(yíng)管理不善，主要表現(xiàn)為總

體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、原料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)以及銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)。

41.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值通常是由銀行的內(nèi)部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型來(lái)估算，就目前

而言，常用的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型技術(shù)有()。

A.方差-協(xié)方差法

B.蒙特卡洛模擬法

C.解釋區(qū)間法

D.歷史模擬法

E.高級(jí)計(jì)量法

【答案】:A|B|D

【解析】：

目前，常用的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型技術(shù)主要有三種：方差-協(xié)方差法、歷史

模擬法和蒙特卡洛模擬法。

42.()是指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負(fù)債表或某些具有收益負(fù)相關(guān)性質(zhì)的

業(yè)務(wù)組合本身所具有的對(duì)沖特性進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。

A.組合對(duì)沖

B.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

C.自我對(duì)沖

D.市場(chǎng)對(duì)沖

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖可以分為自我對(duì)沖和市場(chǎng)對(duì)沖兩種情況。其中，

自我對(duì)沖是指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負(fù)債表或某些具有收益負(fù)相關(guān)性質(zhì)

的業(yè)務(wù)組合本身所具有的對(duì)沖特性進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖；市場(chǎng)對(duì)沖是指對(duì)于

無(wú)法通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對(duì)沖的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)衍生

產(chǎn)品市場(chǎng)進(jìn)行對(duì)沖。

43.商業(yè)銀行在計(jì)量客戶違約后的債項(xiàng)違約損失率時(shí)，應(yīng)當(dāng)包括（）。

A.損失的時(shí)間價(jià)值

B.未收回的本金

C.未收回的利息

D.機(jī)會(huì)成本

E.清收費(fèi)用

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

違約損失率估計(jì)應(yīng)基于經(jīng)濟(jì)損失，包括由于債務(wù)人違約造成的較大的

直接和間接的損失或成本，以及違約債項(xiàng)回收金額的時(shí)間價(jià)值、銀行

自身處置和清收能力對(duì)貸款回收的影響。其中，直接損失或成本是指

能夠歸結(jié)到某筆具體債項(xiàng)的損失或成本，包括本金和利息損失、抵押

品清收成本或法律訴訟費(fèi)用等。間接損失或成本是指因管理或清收違

約債項(xiàng)產(chǎn)生的但不能歸結(jié)到某一筆具體債項(xiàng)的損失或成本，應(yīng)采用合

理方式分?jǐn)傞g接損失或成本。

44.根據(jù)不同的管理需要和本質(zhì)特性，商業(yè)銀行資本可以分為（）。

A.賬面資本、經(jīng)濟(jì)資本、監(jiān)管資本

B.持續(xù)經(jīng)營(yíng)資本、破產(chǎn)清算資本

C.核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本、二級(jí)資本

D.實(shí)收資本、資本公積、盈余資本

【答案】：A

【解析】：

根據(jù)不同的管理需要和本質(zhì)特性，商業(yè)銀行資本主要有賬面資本、經(jīng)

濟(jì)資本和監(jiān)管資本三個(gè)概念。其中，賬面資本是銀行持股人的永久性

資本投入；經(jīng)濟(jì)資本是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御

銀行超出預(yù)期的經(jīng)濟(jì)損失（即非預(yù)期損失）所需要持有的資本數(shù)額；

監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平

相匹配的資本。

45.某筆1000萬(wàn)美元貸款的借款人在開(kāi)曼群島注冊(cè)成立，經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)和

實(shí)際業(yè)務(wù)均在泰國(guó)，主要原材料來(lái)自俄羅斯，產(chǎn)品主要銷(xiāo)往英國(guó)。該

筆業(yè)務(wù)敞口風(fēng)險(xiǎn)主體最終所屬國(guó)為（）o

A.泰國(guó)

B.開(kāi)曼群島

C.英國(guó)

D.俄羅斯

【答案】：A

【解析】：

主體所在國(guó)家（地區(qū)），對(duì)于非個(gè)人，一般是指主體注冊(cè)成立的國(guó)家。

但當(dāng)直接風(fēng)險(xiǎn)主體是空殼公司或特殊目的公司（SPV）,比如注冊(cè)在開(kāi)

曼群島、維京群島等離岸金融中心或其他金融中心的客戶，則其所在

地為從事實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的地區(qū)或其管理機(jī)構(gòu)的所在地。

.香港金管局規(guī)定的法定流動(dòng)資產(chǎn)比率為（）

46o

A.10%

B.15%

C.25%

D.40%

【答案】：C

12.香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級(jí)流動(dòng)資產(chǎn)（可在7天內(nèi)變現(xiàn)

的流動(dòng)資產(chǎn)）比率維持在（）以上。

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

【答案】：A

【解析】：

香港金融管理局規(guī)定銀行的法定流動(dòng)資產(chǎn)比率為25%。除此之外，香

港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級(jí)流動(dòng)資產(chǎn)（可在7天內(nèi)變現(xiàn)的流動(dòng)

資產(chǎn)）比率維持在15%以上，并保持7日內(nèi)的負(fù)錯(cuò)配金額不超過(guò)總負(fù)

債的10%,1個(gè)月內(nèi)的負(fù)錯(cuò)配金額不超過(guò)總負(fù)債的20%o

.新發(fā)生不良貸款的外部原因包括（）

47o

A,違反貸款授權(quán)授信規(guī)定

B.企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善或破產(chǎn)倒閉

C.企業(yè)逃廢銀行債務(wù)

D.企業(yè)違法違規(guī)

E.地方政府行政干預(yù)

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

新發(fā)生不良貸款的外部原因包括：①企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善或破產(chǎn)倒閉；

②企業(yè)逃廢銀行債務(wù)；③企業(yè)違法違規(guī)；④地方政府行政干預(yù)等。內(nèi)

部原因包括：①違反貸款“三查”制度；②違反貸款授權(quán)授信規(guī)定；

③銀行員工違法等。

48.下列關(guān)于銀行資產(chǎn)計(jì)價(jià)的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.交易賬簿中的項(xiàng)目通常只能按模型定價(jià)

B.按模型定價(jià)是指將從市場(chǎng)獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，計(jì)算或推

算出交易頭寸的價(jià)值

C.存貸款業(yè)務(wù)歸入銀行賬簿

D.國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的存貸款業(yè)務(wù)，通常采用攤余成本法計(jì)價(jià)

【答案】：A

【解析】：

A項(xiàng)，交易賬簿中的項(xiàng)目通常按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)，當(dāng)缺乏可參考的市場(chǎng)

價(jià)格時(shí)，可以按模型定價(jià)。

49.有效的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系應(yīng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)包括（）。

A.識(shí)別貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)

B.監(jiān)測(cè)對(duì)合同條款的遵守情況

C.識(shí)別借款人違約情況，并及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)上升的授信進(jìn)行分類(lèi)

D.評(píng)估抵（質(zhì)）押物相對(duì)債務(wù)人當(dāng)前狀況的抵補(bǔ)程度以及抵（質(zhì)）押

物價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)

E.對(duì)已造成信用風(fēng)險(xiǎn)損失的授信對(duì)象或項(xiàng)目，迅速進(jìn)入補(bǔ)救和管理程

序

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

A項(xiàng)，識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別環(huán)節(jié)的工作，不是信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系

中的內(nèi)容。有效的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系應(yīng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，除BCDE四項(xiàng)外

還包括：確保商業(yè)銀行了解借款人或交易對(duì)方當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況及其變

動(dòng)趨勢(shì)。

50.商業(yè)銀行發(fā)放貸款時(shí)，未嚴(yán)格執(zhí)行先落實(shí)抵押手續(xù)、后放款的規(guī)

定，致使貸款處于無(wú)抵押的高風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)事件屬于（）類(lèi)

別。

A.操作風(fēng)險(xiǎn)

B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.法律風(fēng)險(xiǎn)

D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】：

操作風(fēng)險(xiǎn)可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類(lèi)別。

其中，內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報(bào)告

不力、文件或合同缺陷、擔(dān)保品管理不當(dāng)、產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與

客戶糾紛等。銀行未嚴(yán)格執(zhí)行“先落實(shí)抵押手續(xù)、后放款”的規(guī)定，

屬于該商業(yè)銀行流程執(zhí)行失敗。

51.下列方法中，計(jì)量交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的方法有（）。

A.標(biāo)準(zhǔn)法

B.歷史模擬法

C.內(nèi)部模型法

D.單一國(guó)別最大敞口法

E.現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法

【答案】：A|C|E

【解析】：

巴塞爾協(xié)議n提出三種交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量方法，分別是現(xiàn)期

風(fēng)險(xiǎn)暴露法、標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法。

52.下列關(guān)于VaR的描述，正確的是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值與損失的任何特定事件相關(guān)

B.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是即將發(fā)生的真實(shí)損失

C.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是指可能發(fā)生的最大損失

D.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值并非是指可能發(fā)生的最大損失

【答案】：D

【解析】：

A項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值與持有期和給定的置信水平相關(guān)；BC兩項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

并不是即將發(fā)生的真實(shí)損失，也不意味著可能發(fā)生的最大損失。

53.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理通常被認(rèn)為是一項(xiàng)長(zhǎng)期性的戰(zhàn)略投資，實(shí)施效果需

要很長(zhǎng)時(shí)間才能顯現(xiàn)。實(shí)質(zhì)上，商業(yè)銀行可以在短期內(nèi)便體會(huì)到戰(zhàn)略

風(fēng)險(xiǎn)管理的諸多益處，包括（）。

A.比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手更早采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施，可以更為妥善地處理風(fēng)險(xiǎn)事件

B.避免因盈利能力出現(xiàn)大幅波動(dòng)而導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本配置，并降低資本使用成本

D.強(qiáng)化內(nèi)部控制系統(tǒng)和流程

E.避免附加的強(qiáng)制性監(jiān)管要求，減少法律爭(zhēng)議/訴訟事件

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項(xiàng)外，實(shí)施戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理，商業(yè)銀行在短期內(nèi)便能體會(huì)

到的益處還包括：①全面、系統(tǒng)地規(guī)劃未來(lái)發(fā)展，有助于將風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)

轉(zhuǎn)變?yōu)槌砷L(zhǎng)機(jī)會(huì)；②對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)提早做好準(zhǔn)備，能夠避免或減輕其可

能造成的嚴(yán)重?fù)p失。

.信息科技風(fēng)險(xiǎn)的特征不包括（）

54o

A.隱蔽性強(qiáng)

B.透明度高

C.突發(fā)性強(qiáng)，應(yīng)急處置難度大

D.影響范圍廣，后果具有災(zāi)難性

【答案】：B

【解析】：

信息科技風(fēng)險(xiǎn)是指信息科技在商業(yè)銀行運(yùn)用過(guò)程中，由于自然因素、

人為因素、技術(shù)漏洞和管理缺陷產(chǎn)生的操作、法律和聲譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn)。信

息科技風(fēng)險(xiǎn)的特征包括：①隱蔽性強(qiáng)；②突發(fā)性強(qiáng)，應(yīng)急處置難度大;

③影響范圍廣，后果具有災(zāi)難性。

55.下列哪個(gè)業(yè)務(wù)條線的B系數(shù)等于15%?()

A.公司金融

B.零售銀行

C.商業(yè)銀行

D.零售經(jīng)紀(jì)

【答案】：C

【解析】：

A項(xiàng)的B系數(shù)等于18%；BD兩項(xiàng)的B系數(shù)均等于12%o

56.以下哪些事件或指標(biāo)變動(dòng)，可以認(rèn)為發(fā)生了國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.主權(quán)違約

B.轉(zhuǎn)移事件

C.貨幣貶值

D.銀行業(yè)危機(jī)

E.政治動(dòng)蕩

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

通常，發(fā)生以下事件或指標(biāo)變動(dòng)，認(rèn)為發(fā)生了國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)：①主權(quán)違約。

主權(quán)違約指主權(quán)債務(wù)