常鋁股份：2023年年度財(cái)務(wù)報告

1江蘇常鋁鋁業(yè)集團(tuán)股份有限公司2023年財(cái)務(wù)報告2024年4月22023年度財(cái)務(wù)報告一、審計(jì)報告江蘇常鋁鋁業(yè)集團(tuán)股份有限公司全體股東：一、審計(jì)意見二、形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)我們按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報告的“注冊會計(jì)師對財(cái)務(wù)報表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊會計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于常鋁股份，并履行了職業(yè)道德三、關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)該事項(xiàng)在審計(jì)中是如何應(yīng)對的收入確認(rèn)的會計(jì)政策詳情及收入的分析請參閱合并財(cái)務(wù)報表附注“三、重要會計(jì)政策及會計(jì)估計(jì)”注釋二十三所述的會元，公司對于銷售鋁箔制品收入的確認(rèn)原則是在客戶取得商品控制權(quán)時確認(rèn)的。根據(jù)銷售合同約定，通常依據(jù)獲取的客1、了解和評價管理層與收入確認(rèn)相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制的設(shè)相關(guān)的合同條款與條件，評價收入確認(rèn)時點(diǎn)是否符合企業(yè)4、對本年記錄的收入交易選取樣本，核對發(fā)票、銷售合同、出庫單及簽收單等，評價相關(guān)收入確認(rèn)是否符合公司3關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)該事項(xiàng)在審計(jì)中是如何應(yīng)對的得收取價款的證據(jù)時，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。通常依據(jù)獲取的客由于收入是常鋁股份的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)之一，從而存在管理層為了達(dá)到特定目標(biāo)或期望而操縱收入確認(rèn)時點(diǎn)的固有風(fēng)險，5、就資產(chǎn)負(fù)債表日前后記錄的收入交易，選取樣本，核對出庫單及其他支持性文檔，以評價收入是否被記錄于恰當(dāng)（二）商譽(yù)減值商譽(yù)減值的會計(jì)政策詳情及分析請參閱合并財(cái)務(wù)報表附注“三、重要會計(jì)政策及會計(jì)估計(jì)”注釋十八所述的會計(jì)政策民幣53,158.98萬元，相應(yīng)的減值準(zhǔn)備余額為人民幣管理層每年評估商譽(yù)可能出現(xiàn)減值的情況。商譽(yù)的減值評估結(jié)果由管理層依據(jù)其聘任的外部評估師編制的估值報告進(jìn)行確定。減值評估是依據(jù)所編制的折現(xiàn)現(xiàn)金流預(yù)測而估計(jì)商譽(yù)的使用價值。折現(xiàn)現(xiàn)金流預(yù)測的編制涉及運(yùn)用重大判斷和估確定所應(yīng)用的風(fēng)險調(diào)整折現(xiàn)率時均存在固有不確定性和可能由于商譽(yù)的減值預(yù)測和折現(xiàn)未來現(xiàn)金流量涉及固有不確定性，以及管理層在選用假設(shè)和估計(jì)時可能出現(xiàn)偏好的風(fēng)險，1、我們評估及測試了與商譽(yù)減值測試相關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性，包括關(guān)鍵假設(shè)的采用及減值計(jì)提金額的2、評價管理層委聘的外部估值專家的勝任能力、專業(yè)素質(zhì)3、通過參考行業(yè)慣例，評估了管理層進(jìn)行現(xiàn)金流量預(yù)測時4、通過將收入增長率、永續(xù)增長率和成本上漲等關(guān)鍵輸入值與過往業(yè)績、管理層預(yù)算和預(yù)測及行業(yè)報告進(jìn)行比較，5、基于同行業(yè)可比公司的市場數(shù)據(jù)重新計(jì)算折現(xiàn)率，并將我們的計(jì)算結(jié)果與管理層計(jì)算預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時采用的折現(xiàn)率進(jìn)行比較，以評價其計(jì)算預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)四、其他信息結(jié)合我們對財(cái)務(wù)報表的審計(jì)，我們的責(zé)任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財(cái)務(wù)報表或我們在審五、管理層和治理層對財(cái)務(wù)報表的責(zé)任在編制財(cái)務(wù)報表時，管理層負(fù)責(zé)評估常鋁股份的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(xiàng)（如適用），并運(yùn)用持六、注冊會計(jì)師對財(cái)務(wù)報表審計(jì)的責(zé)任我們的目標(biāo)是對財(cái)務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能4（一）識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充（四）對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對常鋁股份持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)（六）就常鋁股份中實(shí)體或業(yè)務(wù)活動的財(cái)務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以對合并財(cái)務(wù)報表發(fā)表審計(jì)意見。我我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們在審計(jì)中識別出的值得我們還就已遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認(rèn)為影響我們獨(dú)立性從與治理層溝通過的事項(xiàng)中，我們確定哪些事項(xiàng)對本期財(cái)務(wù)報表審計(jì)最為重要，因而構(gòu)成關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。我們在審計(jì)報告中描述這些事項(xiàng)，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項(xiàng)，或在極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計(jì)報告中溝通某立信會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（項(xiàng)目合伙人）中國?上海5二、財(cái)務(wù)報表1、合并資產(chǎn)負(fù)債表572,643,420.041,375,727,060.521,743,620.001,743,620.0061,089,157.71146,520,578.311,627,488,960.571,479,396,339.92279,197,865.70283,390,073.2065,019,218.83119,619,669.2466,514,029.7183,264,808.652,260,964,385.682,139,834,246.4222,831,000.0030,693,875.6333,354,723.12104,941,949.9884,526,731.525,093,127,483.855,747,377,850.9043,505,260.0053,505,260.001,663,055,575.971,667,540,759.17233,339,907.0664,794,796.74622,729,841.0622,166,619.90139,905,292.98149,332,815.56531,589,804.23531,589,804.2310,732,190.119,293,104.3147,218,531.4148,198,656.0299,357,727.0277,893,771.302,791,434,129.842,624,315,587.237,884,561,613.698,371,693,438.13922,091,796.372,498,211,670.44386,766,064.97424,621,040.44550,288,565.18561,645,142.78467,011,221.87482,513,406.8832,652,869.6533,444,241.6024,026,273.4718,291,850.6458,862,997.1373,689,481.30215,953,669.71274,264,002.6464,046,003.9297,953,343.512,721,699,462.274,464,634,180.231,404,627,992.2078,500,000.00710,498,538.7718,493,025.8727,290,191.90126,688,017.7821,205,563.5918,183,167.9567,166,050.8368,975,088.926,414,093.895,924,829.481,537,202,431.18316,764,130.004,258,901,893.454,781,398,310.231,032,781,167.001,032,781,167.002,916,872,949.712,916,872,949.7110,795,608.74-3,136,400.161,600,000.0054,501,181.5954,501,181.59-400,568,128.92-415,675,159.553,615,982,778.123,585,343,738.599,676,942.124,951,389.313,625,659,720.243,590,295,127.907,884,561,613.698,371,693,438.132、母公司資產(chǎn)負(fù)債表主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：張偉利154,937,429.44949,203,805.92105,964,360.301,214,057,280.59716,433,496.5793,051,181.19139,176,353.52592,801,633.53941,952,917.77167,586,201.20128,015,515.00822,937,206.74785,545,984.5422,831,000.009,449,456.3213,706,361.2383,077,651,389.013,779,998,794.852,993,265,328.302,673,265,328.3023,589,760.0033,589,760.00443,132,599.30446,024,141.7222,290,109.7216,942,656.6028,994,481.3529,983,771.91272,641.481,512,634.972,804,999.2616,202,632.302,027,909.473,528,987,545.943,204,911,208.746,606,638,934.956,984,910,003.59498,117,145.831,854,850,207.80156,995,747.46163,742,284.00361,003,674.24488,348,033.361,880,334.80694,374.92695,280.712,025,400.811,386,020.581,725,038.11165,695,344.28289,034,966.0484,210,560.74156,299,133.381,809,697.6927,386,936.581,271,793,806.332,984,106,375.001,313,500,000.0030,000,000.00913,215,206.9543,167,623.1345,717,121.48606,903.75219,757.501,357,274,526.8889,152,085.932,629,068,333.213,073,258,460.931,032,781,167.001,032,781,167.002,917,075,513.612,917,075,513.6116,270,121.251,245,292.501,600,000.0054,501,181.5954,501,181.59-44,657,381.71-93,951,612.043,977,570,601.743,911,651,542.666,606,638,934.956,984,910,003.593、合并利潤表2023年度2022年度6,873,951,943.036,784,808,655.036,873,951,943.036,784,808,655.036,842,256,173.636,907,839,474.836,090,086,892.276,125,124,093.36額22,649,778.3520,496,217.83150,021,050.41140,792,609.29167,525,148.91159,225,173.69312,262,366.42332,644,164.1199,710,937.27129,557,216.55115,666,112.70138,825,911.995,074,838.104,886,337.8128,558,611.7212,114,798.17319,500.00-1,704,208.42-8,194,351.43-25,572,233.62-6,136,037.38-223,469,246.47-456,849.87-57,720.8345,786,642.44-361,719,430.97306,950.141,353,509.791,927,390.153,285,854.8044,166,202.43-363,651,775.9824,333,618.998,054,535.9219,832,583.44-371,706,311.9019,832,583.44-371,706,311.902.終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以15,107,030.63-375,412,432.332.少數(shù)股東損益4,725,552.813,706,120.4313,932,008.90-4,799,430.6913,932,008.90-4,799,430.6912,831,000.00額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他3.其他權(quán)益工具投資公允價值12,831,000.004.企業(yè)自身信用風(fēng)險公允價值5.其他1,101,008.90-4,799,430.692.其他債權(quán)投資公允價值變動3.金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜4.其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備5.現(xiàn)金流量套期儲備2,193,828.753,798,990.006.外幣財(cái)務(wù)報表折算差額-1,092,819.85-8,598,420.697.其他33,764,592.34-376,505,742.59額29,039,039.53-380,211,863.024,725,552.813,706,120.430.0146-0.47190.0146-0.47194、母公司利潤表主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：張偉利會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)2023年度2022年度4,294,599,118.214,643,032,194.983,968,577,231.104,360,352,187.185,438,888.085,032,421.5053,996,025.6260,799,917.9247,147,467.4746,676,060.87131,520,287.51143,419,540.2761,107,069.5183,322,326.0475,625,235.5480,826,827.921,956,487.932,072,878.492,287,024.222,093,157.7620,000,000.00-2,553,579.174,696,976.51-3,241,678.93-1,496,654.55-11,826,738.32-1,727,528.56-403,617.7650,571,966.54-72,502,715.2214,630.2333,691.682.1571,239.9050,586,594.62-72,540,263.441,292,364.29-1,390,262.5949,294,230.33-71,150,000.8549,294,230.33-71,150,000.8515,024,828.753,798,990.0012,831,000.00額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他3.其他權(quán)益工具投資公允價值12,831,000.004.企業(yè)自身信用風(fēng)險公允價值5.其他2,193,828.753,798,990.002.其他債權(quán)投資公允價值變動3.金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜4.其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備5.現(xiàn)金流量套期儲備2,193,828.753,798,990.006.外幣財(cái)務(wù)報表折算差額7.其他64,319,059.08-67,351,010.855、合并現(xiàn)金流量表2023年度2022年度7,043,803,535.277,008,650,890.50165,759,162.57210,767,269.96257,527,532.97416,483,530.617,467,090,230.817,635,901,691.076,505,134,880.216,779,962,684.97395,129,814.46365,671,965.40107,669,668.6763,919,171.11676,749,499.32569,349,488.907,684,683,862.667,778,903,310.38-217,593,631.85-143,001,619.31319,500.00852,000.0021,600.00341,100.00852,000.00313,722,609.43177,938,031.361,412,309.25313,722,609.43179,350,340.61-313,381,509.43-178,498,340.61822,713,184.681,500,000.002,426,066,583.653,035,391,560.7150,000,000.002,426,066,583.653,908,104,745.392,536,398,483.272,332,174,381.26114,749,044.98138,825,911.99181,935,016.56182,030,521.052,833,082,544.812,653,030,814.30-407,015,961.161,255,073,931.0916,081,307.614,474,927.25-921,909,794.83938,048,898.421,134,882,147.16196,833,248.74212,972,352.331,134,882,147.166、母公司現(xiàn)金流量表2023年度2022年度4,357,258,241.654,712,795,638.27136,629,709.84153,949,148.3664,593,722.65211,392,346.614,558,481,674.145,078,137,133.244,256,193,890.524,995,747,765.22104,950,152.71111,983,471.706,050,312.726,316,393.00464,874,920.47290,672,071.774,832,069,276.425,404,719,701.69-273,587,602.28-326,582,568.451,602,620.8320,000,000.0020,000,000.001,602,620.8348,290,874.4529,425,083.20320,000,000.0063,313,000.00368,290,874.4592,738,083.20-348,290,874.45-91,135,462.37821,213,184.682,157,500,000.002,457,035,037.1750,000,000.002,157,500,000.003,328,248,221.852,273,510,789.001,925,351,761.6075,625,235.5480,826,827.9238,091,617.0056,275,848.412,387,227,641.542,062,454,437.93-229,727,641.541,265,793,783.9215,796,816.821,367,384.62-835,809,301.45849,443,137.72887,404,425.1437,961,287.4251,595,123.69887,404,425.147、合并所有者權(quán)益變動表2023年度計(jì)股潤股債一、2,787.002,916,872,949.71 3,136,400.1654,501,181.59 416,725,597.3,584,293,300.544,949,793,589,243,09更0,438.050,438.058.212,036.26正他2,787.002,916,872,949.71 3,136,400.1654,501,181.59 415,675,3,585,343,738.594,959.313,590,295,127.90本期增減變動金額少以“-”號填32,008.900,000.0007,030.6330,639,039.534,725,552.8135,364,592.3429,04,7233,7)綜額32,008.9007,030.6339,039.535,552.8164,592.34)所本1.股2.本3.4.)利配1.2.3.股配4.)所1.股2.股3.4.益5.6.)專備0,000.000,000.000,000.001.48,248,248,296,236.5296,236.5296,236.522.46,696,236.5246,696,236.5246,696,236.52)其他2,787.002,916,872,949.7195,608.740,000.0054,501,181.59 400, 568,3,615,982,778.129,676,942.123,625,659,720.242022年度計(jì)股潤股債一、795,581,976.2,338,768,303.893,030.5354,501,181.59 41,365.273,149,206.745,973,150,857,298.24更正他795,581,976.2,338,768,303.893,030.5354,501,181.59 41,3 65.273,149,206.745,973,150,857,298.24本期增減變動金額少以“-”號填237,578,645. 4,799,430.69 375,412,432.435,091,973.3,293,819.60438,385,793.)綜額 4,799,430.69 375,412,432. 380,211,863.3,706,120.43 376,505,742.)所本237,578,645.815,303,836. 412,300.814,891,535.1.股237,578,645.815,303,836.0,000.00816,803,836.2.本3.4.-2,300.83-2,300.83)利配1.2.3.股配4.)所1.股2.股3.4.益5.6.)專備1.37,379.3637,379.3637,379.362.37,379.3637,379.3637,379.36)其他2,787.002,916,872,949.71-3,136,400.1654,501,181.59-416,725,597.3,584,293,300.544,949,793,589,243,098、母公司所有者權(quán)益變動表2023年度股潤計(jì)股債一、1,032,781,167.002,917,075,513.611,245,292.54,501,181.59 93,951,612.043,911,651,542.66更正他1,032,781,167.002,917,075,513.611,245,292.54,501,181.59 93,951,612.043,911,651,542.6615,024,828.751,600,000.49,294,230.3365,919,059.08“-填)綜額15,024,828.7549,294,230.3364,319,059.08)所本2．其3．股額4．其他)利配積2．對者股配3．其他)所1．資本股2．盈本股3．盈損4．設(shè)5．其益6．其他)專備1,600,000.1,600,000.13,478,08913,478,089取.28.282．本用11,878,089.2811,878,089.28)其他1,032,781,167.002,917,075,513.6116,270,121.251,600,000.54,501,181.59 44,657,381.713,977,570,601.742022年度股潤計(jì)股債一、795,581,976.002,338,970,867.79-2,553,697.54,501,181.59-22,801,611.193,163,698,716.69正他795,581,976.002,338,970,867.79-2,553,697.54,501,181.59-22,801,611.193,163,698,716.69“-填237,199,19578,104,645.823,798,990. 71,150,000.85747,952,825.97)綜額3,798,990. 71,150,000.85-67,351,010.85)所本237,199,19578,104,645.82815,303,836.82237,199,19578,104,645.82815,303,836.822．其3．股額4．其他)利配積2．對者股配3．其他)所1．資本股2．盈本股3．盈損4．設(shè)5．其益6．其他)專備取13,535,140.4813,535,140.482．本用13,535,140.4813,535,140.48)其他1,032,781,167.002,917,075,513.611,245,292.54,501,181.59 93,951,612.043,911,651,542.66三、公司基本情況江蘇常鋁鋁業(yè)集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“本公司”、“公司”或“常鋁股份”）系經(jīng)江蘇省人民政府蘇政復(fù)〔2004〕37號文批準(zhǔn)，由原常熟市常鋁限公司首次公開發(fā)行股票的通知》批準(zhǔn)，向社會公開發(fā)行人民幣普通股4,250萬股，發(fā)行后公司股本總額為人民幣《關(guān)于核準(zhǔn)江蘇常鋁鋁業(yè)股份有限公司向常熟市鋁箔廠等發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》核準(zhǔn)。公司購買資產(chǎn)申請?jiān)黾幼再Y本人民幣53,465,346.00元，由常熟市鋁箔廠有限責(zé)任公司、自然人朱明分別以其持有的山東新合源2014年12月，公司發(fā)行上述購買資產(chǎn)發(fā)行股份的配套募集資金89,999,999.90元，申請?jiān)黾幼再Y本人民幣266號《關(guān)于核準(zhǔn)江蘇常鋁鋁業(yè)股份有限公司向上海朗詣實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司等發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》助實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司、浙江賽康創(chuàng)業(yè)投資有限公司、自然人江建剛、北京中歐卓越南通投資中心（有限合伙）、浙江東翰高投長三角投資合伙企業(yè)（有限合伙）、浙江賽盛投資合伙企業(yè)（有限合伙）、上海顯澤投資中心（有限合伙）、自然人蘭薇、杭州比鄰?fù)顿Y合伙企業(yè)（有限合伙）、上海瑞康股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）、自然人邵春林、自然人趙松年、自然人江捷以其各自持有的上海朗脈潔凈技術(shù)股份有限公司（以下簡稱“朗脈潔凈公司”）的股份進(jìn)行出資，本次用于出資的朗脈潔凈公司股份比例合計(jì)為99.94%。變更后的注冊資本2015年6月，公司發(fā)行上述購買資產(chǎn)發(fā)行股份的配套募集資金337,329,989.04元，申請?jiān)黾幼再Y本人民幣23,248,104.00元，由兵工財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司、中國華電集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司、華安基金－興業(yè)銀行－顧蘭、華安基金-1號資產(chǎn)管理計(jì)劃、財(cái)通基金－光大銀行－富春唯一定增1號資產(chǎn)管理計(jì)劃、財(cái)通基金－上海銀行－167號資產(chǎn)管理計(jì)劃及財(cái)通基金－工商銀行－富春定增339號資產(chǎn)管理計(jì)劃進(jìn)行出資，變更后的股本為人民幣636,245,527.00元。上述變更事項(xiàng)業(yè)經(jīng)立信會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具信會師鋁業(yè)股份有限公司限制性股票激勵計(jì)劃（草案）〉及其摘要的議案》的規(guī)定，公司向高層管理人員及中層管理人員、公過，并報經(jīng)中國證劵監(jiān)督管理委員會以證監(jiān)許可【2016】128號《關(guān)于核準(zhǔn)江蘇常鋁鋁業(yè)股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復(fù)》核準(zhǔn)。申請?jiān)黾幼再Y本人民幣86,294,414.00元，由張平、張懷斌、常熟市鋁箔廠有限責(zé)任公司、王根據(jù)公司第五屆董事會第二次會議及第三次會議決議通過，公司對股權(quán)激勵對象薛山、陳學(xué)新、陸偉良、張國良合公司的總股本變更為724,269,941號《關(guān)于核準(zhǔn)江蘇常鋁鋁業(yè)股份有限公司向周衛(wèi)平發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》核準(zhǔn)。公司購買資產(chǎn)申請?jiān)黾幼再Y本人民幣32,326,530.00元，由自然人周衛(wèi)平以其持有的泰安鼎鑫冷卻器有限公司60%股份進(jìn)行出資，變更后的股本為人民幣756,596,471.00元。上述變更事項(xiàng)業(yè)2019年9月，公司發(fā)行上述購買資產(chǎn)發(fā)行股份的配套募集資金107,599,993.80元，申請?jiān)黾幼再Y本人民幣38,985,505.00元，由中航新興產(chǎn)業(yè)投資有限公司、諾德基金管理有限公司（諾德基金-濟(jì)南澤盛投資合伙企業(yè)（有限合伙）-諾德基金-沐澤盛世5號單一資產(chǎn)管理計(jì)劃）及常熟市發(fā)展投資有限公司進(jìn)行出資，變更后的股本為人民幣箔廠持有的71,602,378股（以下簡稱“標(biāo)的股份”）公司股份，占公司總股本的9%。本次股份轉(zhuǎn)讓完成后，齊魯財(cái)金名下后，鋁箔廠同意將其持有公司的84,290,619股股份之表決權(quán)（占公司鋁箔、鋁材、鋁板、鋁帶制造；自營和代理各類商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)（國家限定公司經(jīng)營或禁止進(jìn)出口的商品）（用設(shè)備銷售；氣體、液體分離及純凈設(shè)備銷售；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；制冷、空調(diào)設(shè)備銷售；汽車零部件及配件制造；新能源汽車電附件銷售（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主四、財(cái)務(wù)報表的編制基礎(chǔ)1、編制基礎(chǔ)本財(cái)務(wù)報表按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和各項(xiàng)具體會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則”以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)2、持續(xù)經(jīng)營五、重要會計(jì)政策及會計(jì)估計(jì)以下披露內(nèi)容已涵蓋了本公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)制定的具體會計(jì)政策和會計(jì)估1、遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明2、會計(jì)期間3、營業(yè)周期4、記賬本位幣本公司采用人民幣為記賬本位幣。本公司下屬子公司根據(jù)其經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境確定其記賬本位幣，歐暢5、重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)5%以上子公司凈資產(chǎn)占集團(tuán)凈資產(chǎn)5%以上，或子單個項(xiàng)目本期發(fā)生額占研發(fā)本期發(fā)生額10%且金額大于6、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法），照合并日被合并方資產(chǎn)、負(fù)債在最終控制方合并財(cái)務(wù)報表中的賬面價值為基礎(chǔ)計(jì)量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖非同一控制下企業(yè)合并：合并成本為購買方在購買日為取得被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。在合并中取得的被購買方符合為企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費(fèi)用于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，7、控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)和合并財(cái)務(wù)報表的編制方法1.控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)合并財(cái)務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，合并范圍包括本公司及全部子公司?？刂?，是指公司擁有對被投資方2.合并程序經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。本公司與子公司、子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易的影響予以抵銷。內(nèi)部交易表明相關(guān)資產(chǎn)發(fā)生減值損失的，全額確認(rèn)該部分損失。如子公司采用的會計(jì)政策、會計(jì)期間與本公司不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報表時，子公司所有者權(quán)益、當(dāng)期凈損益和當(dāng)期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下、合并利潤表中凈利潤項(xiàng)目下和綜合收益總額項(xiàng)目下單獨(dú)列示。子公在報告期內(nèi)，因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報告期末的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量納入合并財(cái)務(wù)報表，同時對合并財(cái)務(wù)報表的期初數(shù)和比較報表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，視同合并后的報告主體自因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，在取得被合并方控制權(quán)之前持有的股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、其他綜合收益以及其他凈在報告期內(nèi)，因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，以購買日確定的各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股股權(quán)涉及的以后可重分類進(jìn)損益的其他綜合收益、權(quán)益法核算下的其他所有者權(quán)益變動轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對被投資方控制權(quán)時，對于處置后的剩余股權(quán)投資，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額與商譽(yù)之和的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的以后可重分類進(jìn)損益的其他綜合收益、權(quán)益法核算下的其他所有者權(quán)益變動，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合8、合營安排分類及共同經(jīng)營會計(jì)處理方法9、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)10、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算資產(chǎn)負(fù)債表日外幣貨幣性項(xiàng)目余額按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤”項(xiàng)目外，11、金融工具根據(jù)本公司管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時分類為：以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)和以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，分類為以攤余成本計(jì)-合同現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，分類為以公允價值計(jì)-業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量又以出售該金融資產(chǎn)-合同現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。對于非交易性權(quán)益工具投資，本公司可以在初始確認(rèn)時將其不可撤銷地指定為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜除上述以攤余成本計(jì)量和以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)外，本公司將其余所有的金融資產(chǎn)2）根據(jù)正式書面文件載明的企業(yè)風(fēng)險管理或投資策略，以公允價值為基礎(chǔ)對金融負(fù)債組合以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、長期應(yīng)收款、債權(quán)投資等，按公允價值進(jìn)行初始計(jì)量，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額；不包含重大融資成分的應(yīng)收賬款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成價值進(jìn)行初始計(jì)量，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。該金融資產(chǎn)按公允價值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價值變動除采用實(shí)際始計(jì)量，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。該金融資產(chǎn)按公允價值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價值變動計(jì)入其他綜合收益。取以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)包括交易性金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、其他非流動金融資產(chǎn)等，按公允價值進(jìn)行初始計(jì)量，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。該金融資產(chǎn)按公允價值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價值變動計(jì)入當(dāng)期以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債、衍生金融負(fù)債等，按公允價值進(jìn)行初始計(jì)以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款，3.金融資產(chǎn)終止確認(rèn)和金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法-金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)-金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，但是未保留對本公司與交易對手方修改或者重新議定合同而且構(gòu)成實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)原金融資產(chǎn)，公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足2）因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價值變動累計(jì)額（涉及轉(zhuǎn)金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認(rèn)部2）終止確認(rèn)部分的對價，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價值變動累計(jì)額中對應(yīng)終4.金融負(fù)債終止確認(rèn)金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融對現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時將修改條款后金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價值與支付對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金本公司若回購部分金融負(fù)債的，在回購日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對公允價值，將該金融負(fù)債整體的賬面價值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間5.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值的確定方法存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，其公允價值。在估值時，本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入6.金融資產(chǎn)減值的測試方法及會計(jì)處理方法本公司對以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（債務(wù)工具）和財(cái)務(wù)本公司考慮有關(guān)過去事項(xiàng)、當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測等合理且有依據(jù)的信息，以發(fā)生違約的風(fēng)險為權(quán)重，本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險，以確定金融工具預(yù)計(jì)存如果該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后已顯著增加，本公司按照相當(dāng)于該金融工具整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益。對于以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（債務(wù)工具），在其他綜合收益中確認(rèn)其損失準(zhǔn)備，并將減除單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的上述應(yīng)收款項(xiàng)外，本公司依據(jù)信用風(fēng)險特征將其余金融工具劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上確定預(yù)期信用損失。本公司對應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收款項(xiàng)融資、其他應(yīng)收款、合同資產(chǎn)、長期應(yīng)收款等計(jì)提預(yù)期信項(xiàng)目組合類別確定依據(jù)12、應(yīng)收票據(jù)本公司對應(yīng)收票據(jù)的預(yù)期信用價值損失的確定方法及會計(jì)處理方法詳見本附注五/(十一)6.金融工具減值的測試方法13、應(yīng)收賬款本公司對應(yīng)收賬款的預(yù)期信用價值損失的確定方法及會計(jì)處理方法詳見本附注五/(十一)6.金融工具減值的測試方法14、應(yīng)收款項(xiàng)融資本公司對應(yīng)收款項(xiàng)融資的預(yù)期信用價值損失的確定方法及會計(jì)處理方法詳見本附注五/(十一)6.金融工具減值的測試15、其他應(yīng)收款本公司對其他應(yīng)收款的預(yù)期信用價值損失的確定方法及會計(jì)處理方法詳見本附注五/(十一)6.金融工具減值的測試方16、合同資產(chǎn)本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)而有權(quán)收取對價的權(quán)利（且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素）列示為合同資產(chǎn)。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債以凈額列示。本公司擁有的、無條件（僅取決于時間流逝）向客戶收取對價的權(quán)利作為應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)列合同資產(chǎn)的預(yù)期信用損失的確定方法及會計(jì)處理方法詳見本附注“五、（十一）6.金融工具減值的測試方法及會計(jì)17、存貨存貨按成本進(jìn)行初始計(jì)量，存貨成本包括采購成資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨應(yīng)當(dāng)按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。當(dāng)存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，應(yīng)當(dāng)計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該存貨的估計(jì)售價減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價減去至完工時估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎(chǔ)計(jì)算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂18、持有待售資產(chǎn)主要通過出售（包括具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的非貨幣性資產(chǎn)交換）而非持續(xù)使用一項(xiàng)非流動資產(chǎn)或處置組收回其賬面價值的，（2）出售極可能發(fā)生，即本公司已經(jīng)就一項(xiàng)出售計(jì)劃作出決劃分為持有待售的非流動資產(chǎn)（不包括金融資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)、職工薪酬形成的資產(chǎn)）或處置組，其賬面價值高于公允價值減去出售費(fèi)用后的凈額的，賬面價值減記至公允價值減去出售費(fèi)用后的凈額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值19、債權(quán)投資20、其他債權(quán)投資21、長期應(yīng)收款22、長期股權(quán)投資共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實(shí)施共同控制且對被投資單位凈資產(chǎn)享有權(quán)利的，被投資單位對于同一控制下的企業(yè)合并形成的對子公司的長期股權(quán)投資，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付對價賬面價值之間的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價不足沖減時，調(diào)整留存收益。因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控制的，按上述原則確認(rèn)的長期股權(quán)投資的初始投資成本與達(dá)到合并前的長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整股本溢價，股本溢價不足沖減的，沖減留對于非同一控制下的企業(yè)合并形成的對子公司的長期股權(quán)投資，按照購買日確定的合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控制的，按照原持有的股權(quán)投資賬面價值加上新公司對子公司的長期股權(quán)投資，采用成本法核算，除非投資符合持有待售的條件。除取得投資時實(shí)際支付的價款或?qū)β?lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資公司按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動（簡稱“其他所有者凈資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)，并按照公司的會計(jì)政策及會計(jì)期間，對被投資單位的凈利潤和其他綜合收益等進(jìn)行調(diào)整后確公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計(jì)算歸屬于公司的部分，予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資收益，但投出或出售的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外。與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于資產(chǎn)公司對合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)發(fā)生的凈虧損，除負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)外，以長期股權(quán)投資的賬面價值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)凈投資的長期權(quán)益減記至零為限。合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)以后實(shí)現(xiàn)凈利潤的，公司在收益分部分處置權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，原權(quán)益法核算確認(rèn)的其他綜合收益采用與被因處置股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計(jì)處理，其他所有者因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位控制權(quán)的，在編制個別財(cái)務(wù)報表時，剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整，對于取得被投資單位控制權(quán)之前確認(rèn)的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)按比例結(jié)轉(zhuǎn)，因采用權(quán)益法核算確認(rèn)的其他所有者權(quán)益變動按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益；剩余股權(quán)不能對被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，確認(rèn)為金融資產(chǎn)，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計(jì)入當(dāng)期損益，對于取得被投資單位控制權(quán)之前確通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)，屬于一攬子交易的，各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會計(jì)處理；在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與所處置的股權(quán)對應(yīng)得長期股權(quán)投資賬面價值之間的差額，在個別財(cái)務(wù)報表中，先確認(rèn)為其他綜合收益，到喪失控制權(quán)時再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當(dāng)期損益。不屬23、投資性房地產(chǎn)24、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能夠可靠計(jì)量時，計(jì)入固定資產(chǎn)成本；對固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計(jì)提，根據(jù)固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值率確定折舊率。對計(jì)提了10-402.38%-9.5%10-303.17%-9.5%10-204.75%-9.5%10-204.75%-9.5%10-303.17%-9.5%10-204.75%-9.5%5-109.5%-19%5機(jī)器設(shè)備-醫(yī)療潔凈3-109.5%-31.67%525、在建工程在建工程按實(shí)際發(fā)生的成本計(jì)量。實(shí)際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費(fèi)用工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，轉(zhuǎn)入固定資類別轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時點(diǎn)房屋及建筑物、固定資產(chǎn)裝類別轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時點(diǎn)修（2）建設(shè)工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使26、借款費(fèi)用符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的本化；該項(xiàng)中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始后借款費(fèi)用繼續(xù)資對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的借款費(fèi)用，減去尚未動對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)在資本化期間內(nèi)，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計(jì)入符合資本化條件的資產(chǎn)的成本。除外幣27、生物資產(chǎn)28、油氣資產(chǎn)29、無形資產(chǎn)對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)攤銷；無法預(yù)見無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益期限每年度終了，公司對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核。經(jīng)復(fù)核，本報告開發(fā)階段：在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)·無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無30、長期資產(chǎn)減值長期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)資產(chǎn)、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、面價值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額對于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)、尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合并的在對包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試時，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，計(jì)算可收回金額，并與相關(guān)賬面價值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。然后對包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于31、長期待攤費(fèi)用長期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用。本公32、合同負(fù)債本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。本33、職工薪酬本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。本公司為職工繳納的社會保險費(fèi)和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，在職工為本公司提供本公司發(fā)生的職工福利費(fèi)，在實(shí)際發(fā)生時根據(jù)實(shí)際發(fā)生額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，其中，非貨幣性福利按照本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時；公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)34、預(yù)計(jì)負(fù)債本公司在確定最佳估計(jì)數(shù)時，綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨幣時間價公司為其產(chǎn)品提供一定期限的免費(fèi)維修服務(wù)。公司主要根據(jù)歷史維修費(fèi)發(fā)生額與歷史產(chǎn)品銷售情況的數(shù)據(jù)關(guān)系，確未來可能的偶發(fā)情況等因素。每年年末對上年確定的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測試，如上年確定的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)與當(dāng)年實(shí)際維修費(fèi)發(fā)生本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價值進(jìn)行復(fù)核，有確鑿證據(jù)表明該賬面價值不能反映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)的，35、股份支付36、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具37、收入按照業(yè)務(wù)類型披露收入確認(rèn)和計(jì)量所采用的會計(jì)政策本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時確認(rèn)收入。取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)，交易價格是指本公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而預(yù)期有權(quán)收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項(xiàng)以及預(yù)期將合同中存在的重大融資成分、非現(xiàn)金對價、應(yīng)付客戶對價等因素的影響。本公司以不超過在相關(guān)不確定性消除時累計(jì)已客戶在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價格，并在合同期間內(nèi)采用實(shí)際利率法攤銷該交易價?本公司履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期內(nèi)有權(quán)就累計(jì)至今已完成的履約部分對于在某一時點(diǎn)履行的履約義務(wù)，本公司在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時點(diǎn)確認(rèn)收入。在判斷客戶是否已取得本公司根據(jù)在向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)前是否擁有對該商品或服務(wù)的控制權(quán)，來判斷從事交易時本公司的身份是主要責(zé)任人還是代理人。本公司在向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)前能夠控制該商品或服務(wù)的，本公司為主要責(zé)任人，按照已收或應(yīng)38、合同成本本公司為履行合同而發(fā)生的成本，不屬于存貨、固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)等相關(guān)準(zhǔn)則規(guī)范范圍的，在滿足下列條件時作與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行攤銷；但是對于合同取得成本攤銷與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)，其賬面價值高于下列兩項(xiàng)的差額的，本公司對超出部分計(jì)提減值準(zhǔn)備，并確認(rèn)為資產(chǎn)減值39、政府補(bǔ)助與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價值或確認(rèn)為遞延收益。確認(rèn)為遞延收益的，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入當(dāng)期損益（與本公司日?；顒酉嚓P(guān)的，計(jì)入其他收益；與本公司日?；顒訜o關(guān)的，計(jì)入營與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償本公司以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間，計(jì)入當(dāng)期損益（與本公司日常活動相關(guān)的，計(jì)入其他收益；與本公司日?；顒訜o關(guān)的，計(jì)入營業(yè)外40、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除因企業(yè)合并和直接計(jì)入所有者權(quán)益(包括其他綜合收益)的交易或者事項(xiàng)產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價值的差額(對于可抵扣暫時性差異確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所?既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計(jì)利潤和應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)，且初始確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債未導(dǎo)致產(chǎn)對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非本公司能夠控制該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，當(dāng)該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所資產(chǎn)負(fù)債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負(fù)債期資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時進(jìn)行時，當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得?遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得41、租賃是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項(xiàng)或多項(xiàng)已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對價，則合同中同時包含多項(xiàng)單獨(dú)租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別各項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會計(jì)處理。合同中同時包含租在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃以外的租賃確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)。使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初本公司為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計(jì)將發(fā)生的成本，本公司后續(xù)采用直線法對使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提折舊。對能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本公司在租本公司按照本附注“五、（30）長期資產(chǎn)減值”所述原則來確定使用權(quán)資產(chǎn)是否已發(fā)生減值，并對已識別的減值損在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃以外的租賃確認(rèn)租賃負(fù)債。租賃負(fù)債按照尚未支付的租賃），本公司采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率，但如果無法合理確定租賃內(nèi)含利率的，則采用本公司的增量借款利率作為折在租賃期開始日后，發(fā)生下列情形的，本公司重新計(jì)量租賃負(fù)債，并調(diào)整相應(yīng)的使用權(quán)資產(chǎn)，若使用權(quán)資產(chǎn)的賬面當(dāng)購買選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止選擇權(quán)的評估結(jié)果發(fā)生變化，或前述選擇權(quán)的實(shí)際行權(quán)情況與原評估結(jié)果不一致當(dāng)實(shí)質(zhì)固定付款額發(fā)生變動、擔(dān)保余值預(yù)計(jì)的應(yīng)付金額發(fā)生變動或用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動，本公司按照變動后的租賃付款額和原折現(xiàn)率計(jì)算的現(xiàn)值重新計(jì)量租賃負(fù)債。但是，租賃付款額的變動源自浮動利率變動的，本公司選擇對短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃不確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債的，將相關(guān)的租賃付款額在租賃期內(nèi)各個期權(quán)的租賃。低價值資產(chǎn)租賃，是指單項(xiàng)租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時價值較低的租賃。公司轉(zhuǎn)租或預(yù)期轉(zhuǎn)租租賃資產(chǎn)的，原租租賃變更導(dǎo)致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本公司相應(yīng)調(diào)減使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值，并將部分終止或完全終止租賃的相關(guān)利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。其他租公司按照本附注“五、（37）收入”所述售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓屬于銷售的，公司作為承租人按原資產(chǎn)賬面價值中與租回獲得的使用權(quán)有關(guān)的部分，計(jì)42、其他重要的會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)1）終止經(jīng)營終止經(jīng)營是滿足下列條件之一的、能夠單獨(dú)區(qū)分的組成部分，且該組成部分已被本公司處置或被本公司劃歸為持有持續(xù)經(jīng)營損益和終止經(jīng)營損益在利潤表中分別列示。終止經(jīng)營的減值損失和轉(zhuǎn)回金額等經(jīng)營損益及處置損益作為終止經(jīng)營損益列報。對于當(dāng)期列報的終止經(jīng)營，本公司在當(dāng)期財(cái)務(wù)報表中，將原來作為持續(xù)經(jīng)營損益列報的信息重新作為（1）公允價值套期，是指對已確認(rèn)資產(chǎn)或負(fù)債，尚未確認(rèn)的確定承諾(除外匯風(fēng)險外)的公允價值變動風(fēng)險進(jìn)行的套（2）現(xiàn)金流量套期，是指對現(xiàn)金流量變動風(fēng)險進(jìn)行的套期，此現(xiàn)金流量變動源于（3）境外經(jīng)營凈投資套期，是指對境外經(jīng)營凈投資外匯風(fēng)險進(jìn)行的套期。境外經(jīng)2.套期關(guān)系的指定及套期有效性的認(rèn)定面文件。該文件載明了套期工具性質(zhì)及其數(shù)量、被套期項(xiàng)目性質(zhì)及其數(shù)量、被套期風(fēng)險的性質(zhì)、套期類型、以及本公司對套期工具有效性的評估。套期有效性，是指套期工具的公允價值或現(xiàn)金流量變動能夠抵銷被套期風(fēng)險引起的被套期項(xiàng)本公司持續(xù)地對套期有效性進(jìn)行評價，判斷該套期在套期關(guān)系被指定的會計(jì)期間內(nèi)是否滿足運(yùn)用套期會計(jì)對于有效（3）采用適當(dāng)?shù)奶灼诒嚷剩撎灼诒嚷什粫纬杀惶灼陧?xiàng)目與套期工具相對權(quán)重的不一致的會計(jì)結(jié)果。如果套期比率不再適當(dāng)，但套期風(fēng)險管理目標(biāo)沒有改變的，應(yīng)當(dāng)對被套期項(xiàng)目或套期工具的數(shù)量進(jìn)3.套期會計(jì)處理方法套期衍生工具的公允價值變動計(jì)入當(dāng)期損益。被套期項(xiàng)目的公允價值因套期風(fēng)險而形成的變動，計(jì)入當(dāng)期損益，同就與按攤余成本計(jì)量的金融工具有關(guān)的公允價值套期而言，對被套期項(xiàng)目賬面價值所作的調(diào)整，在調(diào)整日至到期日之間的剩余期間內(nèi)進(jìn)行攤銷，計(jì)入當(dāng)期損益。按照實(shí)際利率法的攤銷可于賬面價值調(diào)整后隨即開始，并不得晚于被套期被套期項(xiàng)目為尚未確認(rèn)的確定承諾的，該確定承諾的公允價值因被套期風(fēng)險引起的累計(jì)公允價值變動確認(rèn)為一項(xiàng)資如果被套期交易影響當(dāng)期損益的，如當(dāng)被套期財(cái)務(wù)收入或財(cái)務(wù)費(fèi)用被確認(rèn)或預(yù)期銷售發(fā)生時，則將其他綜合收益中確認(rèn)的金額轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。如果被套期項(xiàng)目是一項(xiàng)非金融資產(chǎn)或非金融負(fù)債的成本，則原在其他綜合收益中確認(rèn)的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入該非金融資產(chǎn)或非金融負(fù)債的初始確認(rèn)金額（或則原在其他綜合收益中確認(rèn)的，在該非金融資產(chǎn)或非金融負(fù)如果預(yù)期交易或確定承諾預(yù)計(jì)不會發(fā)生，則以前計(jì)入其他綜合收益中的套期工具累計(jì)利得或損失轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。如果套期工具已到期、被出售、合同終止或已行使(但并未被替換或展期)，或者撤銷了對套期關(guān)系的指定，則以前本公司按照中國政府相關(guān)機(jī)構(gòu)的規(guī)定計(jì)提安全生產(chǎn)費(fèi)，用于維持安全生產(chǎn)、安全設(shè)備改造相關(guān)支出等相關(guān)支出，計(jì)入相關(guān)產(chǎn)品的成本或當(dāng)期損益，同時計(jì)入專項(xiàng)儲備。使用時區(qū)分是否形成固定資產(chǎn)分別進(jìn)行處理：屬于費(fèi)用性支出的，時確認(rèn)為固定資產(chǎn)，同時，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項(xiàng)儲備，并確認(rèn)相同金額的累計(jì)折舊。該固定資產(chǎn)在以后期本公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報告制度為依據(jù)確定經(jīng)營分部，以經(jīng)營分部為基礎(chǔ)確定報告分部并披露分分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會計(jì)信息。兩個或多個經(jīng)營分部具有相似的經(jīng)濟(jì)特征，并且滿足一定條件的，43、重要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)變更1,060,177.8367,882.83991,034.251,260.75），初始確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債導(dǎo)致產(chǎn)生等額應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項(xiàng)交易（包括承租人在租賃期開始日初始確認(rèn)租賃負(fù)債并計(jì)入使用權(quán)資產(chǎn)的租賃交易，以及因固定資產(chǎn)等存在棄置義務(wù)而確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債并計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本的交易等單項(xiàng)交易），不適用豁免初始確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)的規(guī)定，企業(yè)在交易發(fā)生時應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)對于在首次施行該規(guī)定的財(cái)務(wù)報表列報最早期間的期初至施行日之間發(fā)生的適用該規(guī)定的單項(xiàng)交易，以及財(cái)務(wù)報表列報最早期間的期初因適用該規(guī)定的單項(xiàng)交易而確認(rèn)的租賃負(fù)債和使用權(quán)資產(chǎn)，以及確認(rèn)的棄置義務(wù)相關(guān)預(yù)計(jì)負(fù)債和對（3）2023年起首次執(zhí)行新會計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整首次執(zhí)行當(dāng)年年初財(cái)務(wù)報表相關(guān)項(xiàng)目情況1,132,541.25 80,504.99-1,050,438.05 1,598.21 2023.12.312022.12.312023.12.312022.12.31/2023年度/2022年度/2023年度/2022年度567,334.311,132,541.25 902,700.6080,504.99 -335,702.621,050,438.05 336.331,598.21 1,387,402.55-59,741.26 1,261.88-337.46--44、其他無六、稅項(xiàng)1、主要稅種及稅率13%、9%等7%、5%等16.5%25%25%25%25%25%25%25%25%30%25%20%20%20%25%2、稅收優(yōu)惠公司經(jīng)江蘇省科學(xué)技術(shù)廳、江蘇省財(cái)政廳、國家稅務(wù)局總局江蘇省稅務(wù)局重新認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，獲發(fā)《高新技包頭常鋁北方鋁業(yè)有限責(zé)任公司經(jīng)內(nèi)蒙古自治區(qū)科學(xué)技術(shù)廳、內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳及國家稅務(wù)總局內(nèi)蒙古自治區(qū)稅），山東新合源熱傳輸科技有限公司經(jīng)山東省科學(xué)技術(shù)廳、山東省財(cái)政廳、國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局經(jīng)認(rèn)定為高新技朗脈潔凈經(jīng)上海市科學(xué)技術(shù)委員會、上海市財(cái)政局、國家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，并獲發(fā)《高），泰安鼎鑫冷卻器有限公司經(jīng)山東省科學(xué)技術(shù)廳、山東省財(cái)政廳、山東省國家稅務(wù)局及山東省地方稅務(wù)局認(rèn)定為高新），（8）子公司重慶泰山科技有限公司（9）子公司遂寧新合源科技有限公司（10）子公司上海朗脈智能控制技術(shù)有限公司上海朗脈智能控制技術(shù)有限公司經(jīng)上海市科學(xué)技術(shù)委員會、上海市財(cái)政局、國家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局認(rèn)定為高新（11）子公司常州朗脈潔凈技術(shù)有限公司常州朗脈潔凈技術(shù)有限公司經(jīng)江蘇省科學(xué)技術(shù)廳、江蘇省財(cái)政廳、國家稅務(wù)總局江蘇省稅務(wù)局認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，），（12）子公司上海朗脈制藥設(shè)備有限公司（13）子公司常州朗脈潔凈材料有限公司（14）子公司常州朗脈流體設(shè)備有限公司七、合并財(cái)務(wù)報表項(xiàng)目注釋1、貨幣資金175,478.50231,880.99212,796,873.831,132,265,481.17359,671,067.71243,229,698.36572,643,420.041,375,727,060.52494,390.42134,484.79284,535,110.59213,879,345.2248,979,788.426,511,936.8426,156,168.7020,453,631.30359,671,067.71240,844,913.362、交易性金融資產(chǎn)1,743,620.001,743,620.00權(quán)益工具投資-江蘇鼎鑫冷卻器有限責(zé)1,743,620.001,743,620.001,743,620.001,743,620.003、衍生金融資產(chǎn)4、應(yīng)收票據(jù)（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示36,015,739.163,785,135.6125,690,480.75145,020,715.99-617,062.20-2,285,273.2961,089,157.71146,520,578.31（2）按壞賬計(jì)提方法分類披露值值例例其61,706,219.91100.00%617,062.201.00%61,089,157.71148,805,851.60100.00%2,285,273.291.54%146,520,578.31其61,706,219.91100.00%617,062.201.00%61,089,157.71148,805,851.60100.00%2,285,273.291.54%146,520,578.3161,706,219.91617,062.201.00%61,706,219.91617,062.20（3）本期計(jì)提