天衡會計師事務所(特殊普通合伙)關(guān)于寧波能源集團股份有限公司2023年度財務報表審計報告

寧波能源集團股份有限公司2023年度財務報表審計報告天衡會計師事務所(特殊普通合伙)您可使用手機“掃一掃”或進入“注前會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(hap://accmolocn)進行查驗天衡審字(2024)01052號我們審計了后附的寧波能源集團股份有限公司(以下簡稱“寧波能源”)財務報表，包寧波能源2023年12月31日的合并及母公司財務狀況以及2023年度的合并及母公司經(jīng)營成果(一)收入確認(2)取得寧波能源的收入確認會計政策，并結(jié)合寧波能源實際經(jīng)營狀況、相關(guān)交易合(3)對營業(yè)收入及毛利率按年度、產(chǎn)品類型、客戶等實施實質(zhì)性分析程序，識別是否(5)選取主要客戶，對其交易金額和往來款項進行函證，以評價收入確認的真實(6)就資產(chǎn)負債表日前后記錄的收入交易，選取樣本，核對與收入確認相關(guān)的支持性(二)應收融資租賃款減值賃款余額(含一年內(nèi)到期部分)為2,201,453,272.72元，應收融資租賃款減值準備(1)我們了解管理層有關(guān)融資租賃相關(guān)應收款信用管理及減值準備的內(nèi)部控制，包括(2)我們對應收融資租賃款采用抽樣的辦法，選取樣本對應收融資租賃款減值估計的(3)對采用組合方式計提的減值準備，我們結(jié)合寧波能源的歷史數(shù)據(jù)、當前以及未來事項(如適用),并運用持續(xù)經(jīng)營假設，除非管理層計劃清算寧波能源、終止運營或別無其我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(二)了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颉?三)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性?？赡軐е聦幉茉闯掷m(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出(五)評價財務報表的總體列報(包括披露)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務報表是否公允(本頁無正文，為天衡會計師事務所(特殊普通合伙)出具的天衡審字(2024)01052號(項目合伙人)中2024年4月19日中國注冊會計師：朱云雷2023年12月31日編制非位：寧波能源集團股份有限公司2023年12月31日2022年12月31日班幣五、1買入返售金融資產(chǎn)五、11固定資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費用五、21資產(chǎn)總計合并資產(chǎn)負債表(續(xù))2023年12月31日編制單位：寧波能激基團股份有限公司負債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)2023年12月31日2022年12月31日向中央銀行借款五、31五、21負債合計所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):實收資本(股本)五、41資本公積未分配利潤歸屬于母公司所有者權(quán)益合計負債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計2023年度已賺保費手續(xù)費及團利息支出乎續(xù)費及佃金支出保單紅利支出分保費用銷售費用管理費用五、51研發(fā)費用財務費用其中：利息費用投資收益(損失以“-”號填列)以抑余成本計最的金融資產(chǎn)終止確認收益匯兌收益(損失以“-”號填列)凈敵口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)三、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)減：營業(yè)外支出五、61四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)減：所得稅費用五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)按經(jīng)營持續(xù)性分類1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈號損以“-”號填列)2.終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)按所有權(quán)屈分類2.少數(shù)股東損益(凈虧損以“-”號填列)(一)不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設定受益計劃變動額3.其他權(quán)監(jiān)工具投資公允價值變動(二)將重分類進損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益5.現(xiàn)金流量套期儲名(一)歸屬于母公司所有者的綜合收益總額(二)歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額八、每股收者，(一)基木每股收益(元/股)(二)稀釋每股收益(元/股)本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合井方在合并前實現(xiàn)的凈利潤為-4,084,182.50元，上期被合并方實現(xiàn)的許利潤為-22,800分編制單位：寧決能源集團起輸有限公司編制單位：寧決能源集團起輸有限公司項向中央銀行做款凈增加能向其他金陵機構(gòu)拆入資金凈增加額回購業(yè)務資金凈增加額五、64(1)五、64(1)五、64(2)五、64(2)五、64(3)五、64(3)四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的形響五、65(4)編制作位：在應2集團限護有確公司編制作位：在應2集團限護有確公司白屬于母公司所有者權(quán)益(一)綜合收數(shù)總算(二)所有者投入和減少資本、所有者投入的位通度1、提取做金公和1、資本公積轉(zhuǎn)增資本《或度本)2、班余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項儲務2、本期使用四、本世期末金額白屬于母公司所有者權(quán)益同一控制下企業(yè)合井(二)所有者投入和減少資本1、股東投入的普通度7a,139.282.(三)利病分配、擬收盈全公和四》所有者權(quán)益內(nèi)郵結(jié)轉(zhuǎn)2、益余公積轉(zhuǎn)增資本《或度本)(五)專項儲備(六》其他四、本期期末余額2023年12月31日編制單位：“寧油能源集團股份有限公句2023年12月31日2022年12月31日交易性金融資十七、1非流動資產(chǎn)：固定資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費用:資產(chǎn)負債表(續(xù))2023年12月31日編制單位：寧渡能湯集團股份有限公司負債和所有者權(quán)基(或股東權(quán)當)2023年12月31日2022年12月31日負債合計所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):實收資本(股本)資本公積未分配利潤負債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計編制單位：中波能浮華團段份有限公司編制單位：中波能浮華團段份有限公司項日銷售費用管理費用研發(fā)費用財務費用其中：利息費用投資收益(損失以“-”號填列)以推余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益凈散口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)減：營業(yè)外支出三、利淘總額(虧損總額以“-”號填列)減：所得稅費用四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設定受益計劃變動額(二)將重分類進損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綻合收(一)基本每股收益(元/股)(二)稀釋每股收益(元/娶)會計工作負責人：夏雪玲編用單位：,寧波能迎免團股份有限公司編用單位：,寧波能迎免團股份有限公司項一、經(jīng)營結(jié)動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響瓢會計工作負責人：翌雪玲編制單位：寧波能源集團段身有限公司編制單位：寧波能源集團段身有限公司資本公積三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1、所有者投入的普通股(三)利潤分配1、提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項儲備、本期提取2、本期使用(六)其他四、本期期末余額需需編制單位：寧波能源集團股得有限公司項目資本公積三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列)(二)所有者投入和減少資本1、股東投入的普通股(三)利潤分配1、提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項儲各1、本期提取2、本期使用四、本期期末余額1寧波能源集團股份有限公司2023年度財務報表附注寧波能源集團股份有限公司(原寧波熱電股份有限公司，2020年12月31日更名為寧波能源集團股份有限公司，以下簡稱本公司、公司、上市公司)是經(jīng)寧波市人民政府甬政發(fā)[2001]163號《關(guān)于同意設立寧波熱電股份有限公司于2001年12月整體變更設立的股份有限公司。公司原股本為人民幣746,930,000.00元。根據(jù)公司2018年11月30日第六屆董事會第二十次會議決議和2018年第三次臨時股東大會決議，并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會2019年4月25日核發(fā)的證監(jiān)許可[2019]832號《關(guān)于核準寧波熱電股份有限公司向?qū)幉ㄩ_發(fā)投資集團有限公司等發(fā)行股份購買資產(chǎn)的批復》核準，公司于2019年6月發(fā)行人民幣普通股339,765,511股。公司變更后的股本為人民幣1,086,695,511.00元。2020年3月，公司向董事(不含獨立董事、外部董事)、高級管理人員及其他核心管理人員共計67名激勵對象發(fā)行限制性股票31,072,700股。公司變更后的股本總數(shù)為2023年4月28日，公司召開了第七屆董事會第三十八次會議，審議通過《關(guān)于調(diào)整限制性股票回購價格及回購注銷部分限制性股票的議案》,同意對1名激勵對象已獲授但尚未解除限售的140,726股限制性股票進行回購注銷。公司變更后的股本總數(shù)為1,117,627,485本公司統(tǒng)一社會信用代碼為91330200610本公司及各子公司經(jīng)營業(yè)務包括：電力電量、熱量的生產(chǎn)和熱進行確認和計量，以及參照中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《公開發(fā)行證編報規(guī)則第15號-財務報告的一般規(guī)定(2023年修訂)》的相關(guān)規(guī)定，在此基礎上編制財務2務報表批準日后不短于12個月的可預見未來期間內(nèi)持續(xù)經(jīng)營。因此礎編制截至2023年12月31日止的財務報表。核算、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、收入確認等交易和事項制以公歷1月1日起至12月31日止為一個會計年度。賬齡超過1年重要的應付款項動認定為重要的投資活動重要的非全資子公司公司將資產(chǎn)總額超過合并報表總資產(chǎn)5%的子公司確定為重要非全資子公司公司將單項承諾及或有事項金額超過資產(chǎn)總額0.3%的承諾公司將單項資產(chǎn)負債表日后事項金額超過資產(chǎn)總額0.3%的日后事項認定為重要的資產(chǎn)負債表日后事項(1)同一控制下企業(yè)合并為同一控制下企業(yè)合并。合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債3(包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽)在最終控制方合并財務報表中的賬面價值為基礎，進行相關(guān)會計處理。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發(fā)行股份面值總額)的差額，調(diào)整資本公積(股本溢價),資本公積(股本溢價)不足以沖減的長期股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日與合并日之間已確認有關(guān)損益、其他綜合收益和其他所有者(2)非同一控制下企業(yè)合并合并。購買方支付的合并成本是為取得被購買方控制權(quán)而支付的資或有負債的公允價值。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期與其相關(guān)的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動轉(zhuǎn)為購買日合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，包括本公司及本公司的子公司(指被本公司控制的主體，包括企業(yè)、被投資單位中可分割部分、以及企業(yè)所控制的結(jié)構(gòu)化主體等)。并子公司在本公司最終控制方對其實施控制時納入合并范圍司的會計期間或會計政策對子公司的財務報表進行必4減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司一攬子交易，處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、條件在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資該安排相關(guān)負債的合營安排。合營企業(yè)，是指合營方僅對該安會計準則的規(guī)定進行會計處理：(一)確認單獨所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認共同持有的資產(chǎn)；(二)確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；(三)確認出生的收入；(五)確認單獨所發(fā)生的費用，以及按其份額確認共同經(jīng)營發(fā)生的費用。合營方向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)等(該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務的除外),在該資產(chǎn)等由共同經(jīng)5合營方自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)等(該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務的除外),在將該資產(chǎn)等出售給第三方(1)外幣交易的會計處理(2)外幣財務報表的折算權(quán)益項目除未分配利潤項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。(1)金融工具的確認和終止確認收取的現(xiàn)金流量全額支付給第三方的義務；金融負債(或其一部分)的現(xiàn)時義務已經(jīng)解除的，終止確認該金融負債(或該部分金融負債)。6(2)金融資產(chǎn)的分類和計量特征，將金融資產(chǎn)劃分為：以攤余成本計量的金融資產(chǎn)；以公允價值1)金融資產(chǎn)的初始計量：金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融2)金融資產(chǎn)的后續(xù)計量：僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，且公司管理此類金為以收取合同現(xiàn)金流量為目標的，本公司將其分類為以攤余成本產(chǎn)采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量，其攤銷、減值及終止僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，且公司管理此類金為既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以出售為目標的，本公司將其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。該金融資產(chǎn)采用實際利率法確認及匯兌差額確認為當期損益，其余公允價值變動計入其他綜合收益。終其他綜合收益的金融資產(chǎn)。本公司將其相關(guān)股利收入計入當期損益7(3)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法負債；保留了對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入(4)金融負債的分類和計量1)金融負債的初始計量金融負債，相關(guān)交易費用直接計入當期損益；對于以攤余成本計量2)金融負債的后續(xù)計量包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和初始確認時指定為以公允價值計交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具),按照公允價值進行后續(xù)計量，除與套計處理會造成或擴大損益中的會計錯配，將該金融負債的全部利得或損失(包括企業(yè)自身信用風險變動的影響金額)計入當期損益。8(5)金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷具有抵銷已確認金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當前可(6)金融工具的公允價值確定融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價值。在估值時，本集夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資考慮的資產(chǎn)或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可觀(7)金融工具減值(不含應收款項)1)減值準備的確認方法如果某項金融工具在資產(chǎn)負債表日確定的預計存續(xù)期內(nèi)的違約具自初始確認后已發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本公司(1)對于因銷售產(chǎn)品或提供勞務而產(chǎn)生的應收款項及對其他類別的應收款項，本公司在每個資產(chǎn)負債表日評估金融工具認后是否已經(jīng)顯著增加，如果某項金融工具在資產(chǎn)負債表日確定的預計9如果信用風險自初始確認后未顯著增加，處于第一階段，本公司按照未來12個月內(nèi)預期處于第二階段，本公司按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損項自初始確認后已發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本公司按對于在資產(chǎn)負債表日具有較低信用風險的應收款項，本公司假設其后并未顯著增加，按照未來12個月內(nèi)的預期信用損失計量損失準備。應收賬款—電力客戶組合(國家電網(wǎng))本公司合并財務報表范圍內(nèi)各公司款項因具有類似信圍內(nèi)各公司之間的款項不計提壞賬準備。整個存續(xù)期預期信用損失率，計算預期信用損失。債權(quán)投資與其他債權(quán)投資按照投資性質(zhì)根據(jù)交易對手與風險敞口的類型，通過違約風險敞口和未來12個月內(nèi)或整個存續(xù)期預期信用損失率，計算預期信用損失。信用損失率，計算預期信用損失。對于劃分為電力客戶組合(國家電網(wǎng))、蒸汽及其他客戶組合應收到期日至報表日期間計算賬齡，本公司參考歷史信用損失電力客戶組合(國家電網(wǎng))應收賬款預期信用損失率(注1)期一年以內(nèi)1.00%(注2)不適用注1:本公司電力客戶組合(國家電網(wǎng))應收賬款主要包括應收能源補貼電費。應收標桿電費形成的應收賬款，欠款以往各年度期末均在信用期內(nèi)，未來逾期可能性極低。應收可再收賬款，根據(jù)國家現(xiàn)行政策及財政部主要付款慣例結(jié)生能源補貼發(fā)放依據(jù)當期相關(guān)財政相關(guān)預算進行有序合理發(fā)放，無注2:本公司依據(jù)可再生能源補貼電費的歷史收回情況，補貼主體的信用狀況和預計未來補貼電費存在階段性拖延等情況，公司對可再生能源補貼電費形司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未其他應收款計提比例(%)一年以內(nèi)四至五年收款項融資，以公允價值計量且其變動計入其(1)本公司存貨包括原材料、庫存商品、低值易耗品等。(2)原材料、庫存商品發(fā)出時采用加權(quán)平均法核算。低值易耗品在領用時采用一次轉(zhuǎn)銷(3)存貨跌價準備的確認標準和計提方法。計提存貨跌價準備，計入當期損益；以前減記存貨價值的影響因素已及相關(guān)稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據(jù)(4)本公司存貨盤存采用永續(xù)盤存制。(1)持有待售(2)終止經(jīng)營②該組成部分是擬對一項獨立的主要業(yè)務或一個單獨的主要經(jīng)擬結(jié)束使用而非出售的處置組滿足終止經(jīng)營定義中有關(guān)組成部分對于當期列報的終止經(jīng)營，本公司在當期財務報表中，將原來作為(1)重大影響、共同控制的判斷標準事會或類似權(quán)力機構(gòu)中派有代表；是否參與被投資單位財務和經(jīng)營政投資單位之間發(fā)生重要交易；是否向被投資單位派出管理人員；任何一個參與方均能夠阻止其他參與方或參與方組合單獨控制該安排，(2)投資成本確定制方合并財務報表中的賬面價值的份額，確定長期股權(quán)投資的初始與達到合并前長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進一步取得的差額，調(diào)整資本公積(資/股本溢價),資本公積不足沖減的，沖減留存收益。合并日之前持有的股權(quán)投資，因采用權(quán)益法核算或金融工具確認和計量準則暫不進行會計處理，直至處置該項投資時采用與投資單礎進行會計處理；因采用權(quán)益法核算而確認的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈和利潤分配以外的所有者權(quán)益其他變動，暫不進行會計處理，直至損益。其中，處置后的剩余股權(quán)根據(jù)本準則采用權(quán)益法核算的，其他權(quán)益應按比例結(jié)轉(zhuǎn)，處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認和計量準則進股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為改按成本法核制的，應當按照《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》為其他權(quán)益工具投資的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以(3)后續(xù)計量及損益確認方法①對子公司投資包含在長期股權(quán)投資成本中；對于初始投資成本小于投資時應享有被價值；按照被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤應分得的部分，可辨認凈資產(chǎn)的公允價值為基礎確定，對于被投資單位的會計政策與合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)之間內(nèi)部交易產(chǎn)生的未實現(xiàn)損益按照投資的賬面價值以及其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期長期股權(quán)投資的賬面價值并計入資本公積。處置該項投資時，將原核算的長期股權(quán)投資，處置時，采用與被投資單位直接處置相關(guān)影響之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。原股權(quán)投資認的其他綜合收益，應當在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或重大影響的，改按權(quán)益股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整。處置后剩余股權(quán)不能控制或重大影響的，按《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量(1)固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一(2)本公司采用直線法計提固定資產(chǎn)折舊，各類固定資產(chǎn)使用壽命、預固定資產(chǎn)類別管網(wǎng)55(1)在建工程的類別(2)在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標準和時點使用狀態(tài)時，將在建工程按實際發(fā)生的全部支出轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預算、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的標準和時點(1)主體建設工程及配套工程已實質(zhì)上完工；(預定設計要求，經(jīng)勘察、設計、施工、監(jiān)理等單位完成驗收；(3)經(jīng)消防、國土、規(guī)劃等外部部門驗收；(4)建設工程達到預定可使工程實際成本按估計價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。需安裝調(diào)試的機器設備及其他設備(1)相關(guān)設備及其他配套設施已安裝完畢；(2)設備經(jīng)過調(diào)試可在一段時間內(nèi)保持正常穩(wěn)定運行；(3)生產(chǎn)設備能夠在一段時間內(nèi)穩(wěn)定的產(chǎn)出合格產(chǎn)品；(4)設備經(jīng)過資產(chǎn)管理部和使用部門驗收。態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始借款費用的資本化在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，暫停借款費用的資(3)借款費用資本化金額的計算方法①為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款所發(fā)生的借款費用(包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用、外幣專門借款本金和利息的匯兌差額),其資本化②為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款所發(fā)生的借款費用(包括借款利息、折價或溢價的攤銷),其資本化金額根據(jù)在資本化期間內(nèi)累計資產(chǎn)支出超過專門借勵相關(guān)金額；(3)承租人發(fā)生的初始直接費用；(4)承租人為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復原本公司參照《企業(yè)會計準則第4號——固定資產(chǎn)》有關(guān)折舊規(guī)定，對使用權(quán)資產(chǎn)計提折(1)無形資產(chǎn)按照取得時的成本進行初始計(2)無形資產(chǎn)的攤銷方法①對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命期限內(nèi)，采用類別本公司至少于每年年度終了對無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進②對于使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不攤銷。于每年年度終了，對形資產(chǎn)的使用壽命進行復核，如果有證據(jù)表明其使用壽命是有限(3)研發(fā)支出的歸集范圍(4)內(nèi)部研究開發(fā)項目《企業(yè)會計準則第1號——存貨》等規(guī)定，對形成銷售的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、采用成本模式計量的生產(chǎn)測試，估計其可收回金額。此外，無論是否存在減值跡象，本公司可收回金額是指資產(chǎn)(或資產(chǎn)組、資產(chǎn)組組合，下同)的公允價值減去處置費用后的凈組。資產(chǎn)組由創(chuàng)造現(xiàn)金流入相關(guān)的資產(chǎn)組成。在認定資產(chǎn)組時，產(chǎn)生現(xiàn)金流入，同時考慮管理層對生產(chǎn)經(jīng)營活動的管理方式、以及對出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負債所需支付的價格減去可直接歸屬于該譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中除商譽之外的其他各項的公允價值減去處置費用后的凈額(如可確定的)、該資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值(如可確定的)和零三者之中最高者。工傷保險費、住房公積金、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費、非貨幣性公司提供服務的會計期間將實際發(fā)生的短期職工薪酬確離職后福利為設定提存計劃，主要包括基本養(yǎng)老保險、失在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或為鼓勵職工自予補償?shù)慕ㄗh，本公司在下列兩者孰早日確認辭退福利益：本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供在租賃期開始日，本公司將尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值確認為租賃負債(短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃除外)。在計算租賃付款額的現(xiàn)值時，采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率；無法確定租賃內(nèi)含利率的，采用承租人增量借款利率作為折現(xiàn)率。未納入按照其他準則規(guī)定應當計入相關(guān)資產(chǎn)成本的，從其規(guī)定。未納入租情況發(fā)生變化的，重新確定租賃付款額，并按變動后租賃付款額和修賬面價值。使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值已調(diào)減至零，但租賃負債仍如所需支出存在一個連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生(1)股份支付的種類股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權(quán)益工具或者承按照其他方服務在取得日的公允價值計量，如益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權(quán)益工具在服務取得日的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權(quán)益工具為基礎確公允價值計量。如授予后立即可行權(quán)，在授予日計入相完成等待期內(nèi)的服務或達到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權(quán)，在等待期對可行權(quán)情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額在相關(guān)負債結(jié)算前的每個資產(chǎn)負債表日以及結(jié)算日，對負債的公允(2)實施、修改、終止股份支付計劃的相關(guān)會計處理益工具公允價值的增加相應確認取得服務的增加。權(quán)益工具公允價權(quán)益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允他不利于職工的方式，則仍繼續(xù)對取得的服務進行會計處理，視同該使其成為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的，如果由于修改延長或縮短了等待期，按照修改后的等待在等待期內(nèi)，如果取消了授予的權(quán)益工具，本公司對取消所授予的行權(quán)處理，將剩余等待期內(nèi)應確認的金額立即計入當期損益，他方能夠選擇滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，本公司將其作本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關(guān)商品或服合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始日，按照商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單條款的銷售，如果該質(zhì)量保證在向客戶保證所銷售商品或服務符合單獨的服務，該質(zhì)量保證構(gòu)成單項履約義務。否則，本公司按照《企代第三方收取的款項以及本公司預期將退還給客戶的款項。合同中存在按照期望值或最可能發(fā)生金額確定可變對價的最佳估計數(shù)。包含可過在相關(guān)不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回對價沖減交易價格，并在確認相關(guān)收入與支付(或承諾支付)客戶對價二期收入。合同中如果存在重大融資成分，本公司將根據(jù)合同中的交易時本公司的身份是主要責任人還是代理人。本公司在向為代理人，按照預期有權(quán)收取的傭金或手續(xù)費的金額確認收入，(1)銷售商品收入。①電力、蒸汽供應業(yè)務于滿足以下條件時確認收入實現(xiàn)：電力、蒸汽已經(jīng)供出確認抄表用量，已收取款項或取得收取款項的憑據(jù)且能夠合理地確信相②商品貿(mào)易業(yè)務于滿足以下條件時確認收入實現(xiàn)：根據(jù)約定的交貨方式已將貨(2)提供勞務收入水路運輸收入在航次結(jié)束時(沿海和內(nèi)河運輸，周期短，一個航次一般不超過15天)確(1)取得合同的成本確認為一項資產(chǎn)，并采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務收入確認相同的(2)履行合同的成本本公司為履行合同發(fā)生的成本，不屬于除收入準則外的其他企足下列條件的，確認為一項資產(chǎn)：①該成本與一份當前或預期本增加了本公司未來用于履行履約義務的資源；③該成本預期能夠收(3)合同成本減值合同成本賬面價值高于下列兩項的差額的，計提減值準備，并因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品預期能夠取得的剩余對價；②為轉(zhuǎn)讓該相關(guān)商品估計應當轉(zhuǎn)回原已計提的資產(chǎn)減值準備，并計入當期損益，但轉(zhuǎn)回后的合政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，者投入的資本。政府補助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)取得的用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助界定為與政府補助界定為與收益相關(guān)的政府補助。若政府文件未明確規(guī)定補助對所針對的特定項目的，根據(jù)該特定項目的預算中將形成資產(chǎn)的支出金企業(yè)能夠收到政府補助。與企業(yè)日?；顒酉嚓P(guān)的政府補助，按益(或沖減相關(guān)成本費用)。與企業(yè)日?；顒訜o關(guān)的政府補助，計入營業(yè)外收入。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)收益，并在確認相關(guān)成本費用或損失的期間，計入當期損益(或沖減相關(guān)成本);用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的，直接計入當期損益(或沖減相關(guān)成本)。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益(或沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值)。并在相關(guān)資相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，應當將用和遞延所得稅費用(或收益)計入當期損益。資產(chǎn)負債表日，如果納稅主體擁有以凈額結(jié)算遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣暫時性差異的應納稅所時性差異和能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和期間的適用稅率計量。遞延所得稅負債根據(jù)應納稅暫時性差異確對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業(yè)合并交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債初始確認形成的暫時性差異，不確認遞延所得稅，致產(chǎn)生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易(包括承租人在租賃期開始日初始確認租賃負債并計入使用權(quán)資產(chǎn)的租賃交易，以及因固定資產(chǎn)等存計負債并計入相關(guān)資產(chǎn)成本的交易等)除外。商譽的初始確認導致的暫時性差異也不產(chǎn)生遞資產(chǎn)負債表日，根據(jù)遞延所得稅資產(chǎn)和負債規(guī)定，按照預期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計量該遞資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅(2)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性(1)作為承租方租賃的會計處理方法期租賃；將單項租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時價值較低(不超過人民幣40,000元)的租賃認定為低價值資產(chǎn)租賃。轉(zhuǎn)租或預期轉(zhuǎn)租租賃資產(chǎn)的，原租賃不認定為低價期租賃和低價值資產(chǎn)租賃選擇不確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債。在(2)作為出租方租賃的會計處理方法所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。經(jīng)營租賃，是指除融資租賃以對應收融資租賃款進行初始計量時，以租賃投資凈額作為應收融資租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按之和。未實現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)采用固定的周期性利率計算確認(3)售后租回的會計處理方法該資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓屬于銷售的，本公司根據(jù)其他適用的企業(yè)會計準則定資產(chǎn)的，先通過“在建工程”科目歸集所發(fā)生的支出，(1)重要會計政策變更(2)重要會計估計變更企業(yè)所得稅(注)電力及其他貨物的應稅銷售額教育費附加從價計征的，按房產(chǎn)原值一次減除30%后注：境外子公司所得稅率適用所在地稅法的規(guī)定，具體情況如綠能投資發(fā)展有限公司(1)企業(yè)所得稅生物質(zhì)發(fā)電有限公司、寧波明州生物質(zhì)發(fā)電有限公司、黑龍江省寶子公司寧波明州熱電有限公司于2023年12月8日取得由寧波市科學技術(shù)局、寧波市財政局、有效期三年。寧波明州熱電有限公司報告期享受國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)適用15%(2)增值稅1、公司從事管道蒸汽運輸服務，根據(jù)《財政部國家增值稅試點的通知》(財稅[2016]36號)附件3《營業(yè)稅改征增值稅試點過渡政策的規(guī)定》第二條第(二)款規(guī)定，一般納稅人提供管道運輸服務，對其增值稅實際稅負超過3%的部分的通知》財稅[2015]78號文件，公司可從2015年7月起享受污泥處置收入增值稅即征即退70%、硫酸銨銷售收入增值稅即征即退50%、生物質(zhì)發(fā)電銷售收入增值稅即征即退100%的優(yōu)惠(以下如無特別說明，均以2023年12月31日為截止日，金額以人民幣元為單位)(1)分類情況(2)期末存在抵押、質(zhì)押、凍結(jié)等對使用有限制款項情況受限原因借款質(zhì)押開具保函存出投資款79,568,430.02元。除上述表格列示的受限保證金之外，期末貨幣資金中無其他以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)其中：債務工具投資資管產(chǎn)品指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)其中：符合金融工具準則的買賣非金融項目合同(1)應收票據(jù)分類列示：(2)按壞賬計提方法分類比例計提比例(續(xù))類別比例計提比例按組合計提壞賬的確認標準及說明：對于劃分為組合的應收票據(jù)，本公司根據(jù)承兌人的類型區(qū)分為銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票，參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續(xù)期預期信用損失率，計算預期信用損失。其中：應收商業(yè)承兌票據(jù)在未逾期支付的情形下，參考蒸汽及其他客戶組合和應收租賃款組合計提預期信用損失；應收銀行承兌匯票的承兌人為信用風險較小的銀行，除明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務外，預期信用損失率為零。(3)本期無計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況。(4)截至2023年12月31日，公司無已質(zhì)押的應收票據(jù)。(5)截至2023年12月31日，無已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收票據(jù)。(6)本報告期無實際核銷的應收票據(jù)情況。1年以內(nèi)(2)按壞賬計提方法分類披露：比例計提比例(續(xù))類別比例計提比例類別比例計提比例計提比例計提理由其他客戶預計難以收回計提比例應收電力客戶組合(國家電網(wǎng))其中：信用期內(nèi)及逾期1年以內(nèi)逾期1至2年逾期2至3年按組合計提壞賬準備的確認標準及說明：根據(jù)本公司產(chǎn)品類型(3)本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況：收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動[注]本期無以前期間已單項測試計提全額壞賬準備或計提壞賬準備的(4)本期實際核銷的應收賬款情況：與本公司關(guān)系[注]占應收賬款總額比例國網(wǎng)黑龍江省電力有限公司國網(wǎng)安徽省電力有限公司阜陽供電公司國網(wǎng)江西省電力有限公司豐城市供電分公司國網(wǎng)浙江寧波市鄞州區(qū)供電有限公司國網(wǎng)浙江省電力有限公司寧波供電公司1年以內(nèi)(2)截至2023年12月31日，公司無已質(zhì)押的票據(jù)金額。(4)按壞賬計提方法分類披露：比例計提比例(續(xù))比例計提比例比例計提比例(1)預付款項按賬齡列示：比例比例一年以內(nèi)期末余額中賬齡一年以上的預付賬款系尚未與供貨單(2)預付款項金額前五名單位情況占預付賬款總額比例淮河能源西部煤電集團有限責任公司鄂爾多斯市國源礦業(yè)開發(fā)有限責任公司浙江浙能天然氣貿(mào)易有限公司寧波長豐熱電有限公司國網(wǎng)安微省電力公司阜南縣供電公司(1)分類列示應收利息應收股利(2)其他應收款1)按賬齡披露1年以內(nèi)注：其他應收款期末4至5年的賬齡不銜接的原因系本期公司新增非同一控制下企業(yè)合2)按款項性質(zhì)分類情況款項的性質(zhì)3)按壞賬準備計提方法分類披露：比例計提比例(續(xù))比例計提比例應收過渡期損益補償[注]比例計提比例發(fā)電有限責任公司(以下簡稱“大唐烏沙山”)10%股權(quán)以及持有的寧波能源集團物資配送有限公司(以下簡稱“物資配送”)100%股權(quán)，根據(jù)協(xié)議約定評估償9,141.81萬元，款項已于2023年3月22日結(jié)清。計提比例計提理由管理局預計難以收回②按組合計提壞賬準備：計提比例1年以內(nèi)按組合計提壞賬的確認標準及說明：詳見財務報表附注三、12。未來12個月預期信整個存續(xù)期預期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預期信用損失(已發(fā)生信用減值)2023年1月1日余額在本期未來12個月預期信整個存續(xù)期預期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預期信用損失(已發(fā)生信用減值)本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動[注]4)本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況收回或轉(zhuǎn)回銷其他變動5)報告期，本公司無實際核銷的其他應收款。6)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況：款項性質(zhì)占其他應收款數(shù)的比例豐城市人力資源和社會保障局管理局寧波市鄞州開發(fā)建設投資有限公司1年內(nèi)寧波東部新城開發(fā)投資集團有限公司1-2年寧波寧辰竹業(yè)有限公司1-2年(1)存貨分類庫存商品低值易耗品(2)存貨跌價準備本期減少其他減少[注]轉(zhuǎn)銷庫存商品一年內(nèi)到期的長期應收款(注)待攤費用碳排放權(quán)資產(chǎn)[注]注：根據(jù)財會[2019]22號“關(guān)于印發(fā)《碳排放權(quán)交易有關(guān)會計處理暫行規(guī)定》的通知”的要求，自2020年1月1日起，通過購入方式取得碳排放配額計入其他流動資產(chǎn)，通過政府折現(xiàn)率區(qū)間(續(xù))折現(xiàn)率區(qū)間注：期末本公司應收融資租賃款余額中劃分為關(guān)注一級的金額34,246,租賃保證金余額后，按照實際風險敞口的2%計提減值準備；劃分為風險類的金額18,158,397.22元，扣除租賃保證金余備備資收益調(diào)整寧波寧能投資管理有限公司寧波久豐熱電有限公司國能浙江北侖第三發(fā)電有限公司萬華化學(寧波)熱電有限公司中海油工業(yè)氣體(寧波)有限公司天津創(chuàng)業(yè)環(huán)保集團股份有限公司(注1)寧波甬德環(huán)境發(fā)展有限公司(注2)寧波甬羿光伏科技有限公司(注3)寧波靈峰綜合能源服務有限公司寧波寧能電力銷售有限公司浙江大唐烏沙山發(fā)電有限責任公司資舟山市華泰石油有限公司寧波雨能中營抽水蓄能有限公司寧波狀元岙抽水蓄能有限公司(注4)寧波寧能投資管理有限公司寧波久豐熱電有限公司國能浙江北侖第三發(fā)電有限公司萬華化學(寧波)熱電有限公司中海油工業(yè)氣體(寧波)有限公司天津創(chuàng)業(yè)環(huán)保集團股份有限公司(注1)寧波甬德環(huán)境發(fā)展有限公司(注2)寧波甬羿光伏科技有限公司(注3)寧波靈峰綜合能源服務有限公司寧波寧能電力銷售有限公司浙江大唐烏沙山發(fā)電有限責任公司舟山市華泰石油有限公司寧波甬能中營抽水蓄能有限公司寧波狀元岙抽水蓄能有限公司(注4)注1:公司子公司寧波寧電投資發(fā)展有限公司、寧波百思樂斯貿(mào)易展有限公司持有天津創(chuàng)業(yè)環(huán)保集團股份有限公司(以下簡稱“天津創(chuàng)業(yè)環(huán)?！?股票。截至2023年1月1日，三家子公司(一致行動人)合計持有天津創(chuàng)業(yè)環(huán)保股權(quán)比例為9.9940%。公司子公司寧波寧電投資發(fā)展有限公司于2023年1月從二級市場購入天津創(chuàng)業(yè)環(huán)保股票8000股，支付對價22,816.24元。截至2023年12月31日，本公司三家子公司(一致行動人)①被投資單位除凈損益、其他綜合收益以及利潤分配以外的所有資單位除凈損益、其他綜合收益以及利潤分配以括被投資單位接受其他股東的資本性投入、被投資單位發(fā)行可分離交投資方應按所持股權(quán)比例計算應享有的份額，調(diào)整長期股權(quán)投資公積(其他資本公積),并在備查簿中予以登記，投資方在后續(xù)處置股權(quán)投資但對剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算時，應按處置比例將這部分資本公積轉(zhuǎn)入當期算。在新增投資日，如果新增投資成本大于按新增持股比例計算的股比例計算的被投資單位可辨認凈資產(chǎn)于新增投資日的公允價值份額期股權(quán)投資成本和營業(yè)外收入。進行上述調(diào)整時，應當綜合考慮本公司因追加投資，將交易日新增初始投資成本與新增持股比保的可辨認凈資產(chǎn)公允價值的份額進行比較，綜合考慮與原持有投或計入損益的金額后，因前者小于后者，故將其差額20,379.77公司按不同時點的持股比例分段計算并確認了享有的凈利潤共計86,421,1投資收益；同時按持股比例分段計算并確認了享有的除凈損益、外所有者權(quán)益的其他變動共計363,501.29元，計入資本公積。注2:本公司按持股比例計算并確認了享有的除凈損益、其他綜合收注3:本公司因被投資單位增資擴股的原因?qū)е鲁止杀壤?0%降至32.97%,按持股比例調(diào)整股權(quán)稀釋前的長期股權(quán)投資賬面價值，導致股權(quán)稀釋權(quán)益變動減少資本公積66,205.16注4:寧波狀元岙抽水蓄能有限公司截至報告期末，尚未實際經(jīng)營。浙江電力交易中心有限公司(1)采用成本計量模式的投資性房地產(chǎn)：1.期初余額(1)外購(2)在建工程轉(zhuǎn)入(1)處置(2)其他轉(zhuǎn)出二、累計折舊和累計攤銷1.期初余額(1)計提或攤銷(2)無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)入(1)處置(2)其他轉(zhuǎn)出1.期初余額(1)計提(1)處置(2)其他轉(zhuǎn)出四、賬面價值1.期末賬面價值(2)截至報告期末，木公司無未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理(1)固定資產(chǎn)情況：管網(wǎng)(2)在建工程轉(zhuǎn)入(3)合并范國增加(4)其他增加[注](1)梵置或報皮(2)合并范田減少二、累計折舊(1)計提(1)處置或報質(zhì)(2)合并范圍減少1.州初余構(gòu)(1)計提(1)處置或報廢四、賬面價值熱電大港工業(yè)城廠區(qū)的通知》,以及本公司與寧波市北侖區(qū)(開發(fā)區(qū))征地拆遷辦公室(以下簡稱北侖拆遷辦)簽訂的拆遷補償協(xié)議，依據(jù)協(xié)議相關(guān)規(guī)定，本公司的生產(chǎn)經(jīng)營廠區(qū)搬遷后，北侖拆遷辦承諾本公司可在未來利用其原搬遷經(jīng)營場地所新建的房務辦公用房，建筑面積為4004.37平方米，房屋總價2,606.84萬元(含稅),不含增值稅金額為2,391.60萬元，繳納契稅等相關(guān)稅費73.05萬元。(2)公司無暫時閑置的重要固定資產(chǎn)。(3)期末通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)情況(4)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況未辦妥產(chǎn)權(quán)證書賬面價值(萬元)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因正在辦理中(5)固定資產(chǎn)的減值測試情況可收回金額按公允價值減去處置費用后的凈額確定(萬元)額(萬元)(萬元)數(shù)關(guān)鍵參數(shù)的確定依據(jù)(“寧豐6”資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額，應當根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價格減去可直照該資產(chǎn)的市場價格減去處置費用后的金的買方出價確定。由于資產(chǎn)為散貨船，目前航運市場上具有較多的船舶可比交易案例，因此可以采用市場法。通過市場法計算得到資產(chǎn)市場公允價值，再減去處置費用后的凈額所得來估計可回收金額。資產(chǎn)的費用等1、資產(chǎn)市場價格：采取市場法，通過獲取市場上同類型船舶可比交易案例，并進行費用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費用、相關(guān)稅費、搬運費以及為使資產(chǎn)達到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費用等。(6)報告期期末無固定資產(chǎn)清理的情況。工程物資(1)在建工程1)在建工程情況：項目類別常德津市熱電項目豐城寧能熱電項目波威重工廠區(qū)綜合智慧能源項目項目類別望江寧能熱電一期項目海南臨高生物質(zhì)發(fā)電項目蘭溪農(nóng)林生物質(zhì)熱電聯(lián)產(chǎn)項目1#汽輪發(fā)電機組提效改造工程50MW/100MWh獨立儲能電站項目萬華化學(寧波)儲能設備投資項目上饒甬能生物質(zhì)項目潛江瀚達熱電聯(lián)產(chǎn)項目常德津市熱電聯(lián)產(chǎn)項目豐城寧能熱電聯(lián)產(chǎn)項目光耀高溫高壓1爐1機技改項目(注1)波威重工廠區(qū)綜合智慧能源項目望江寧能熱電一期項目海南臨高生物質(zhì)發(fā)電項目國翔物流新建封閉煤倉項目(注2)蘭溪農(nóng)林生物質(zhì)熱電聯(lián)產(chǎn)項目1#汽輪發(fā)電機組提效改造工程50MW/100MWh獨立儲能電站項目萬華化學(寧波)儲能設備投資項目上饒甬能生物質(zhì)項目潛江瀚達熱電聯(lián)產(chǎn)項目(注2)(續(xù))(萬元)算比例利息資本化累常德津市熱電聯(lián)產(chǎn)項目注3自籌豐城寧能熱電聯(lián)產(chǎn)項目已完工自籌光耀高溫高壓1爐1機技改項目(注1)已完工自籌波威重工廠區(qū)綜合智慧能源項目建設中自籌望江寧能熱電一期項目已完工自籌海南臨高生物質(zhì)發(fā)電項目建設中自籌不適用不適用建設中自籌國翔物流新建封閉煤倉項目(注2)已完工自籌蘭溪農(nóng)林生物質(zhì)熱電聯(lián)產(chǎn)項目自籌(萬元)算比例利息資本化累1#汽輪發(fā)電機組提效改造工程建設中自籌50MK/100MMh獨立儲能電站項目已完工自籌萬華化學(寧波)儲能設備投資項目已完工自籌上饒甬能生物質(zhì)項目自籌潛江瀚達熱電聯(lián)產(chǎn)項目(注2)建設中自籌注1:“光耀高溫高壓1爐1機技改項目”本期增加及轉(zhuǎn)固金額3,024,587注2:“國翔物流新建封閉煤倉項目”本期其他減少8,935,799.49元系轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)，“潛江瀚達熱電聯(lián)產(chǎn)項目”本期其他減少2,583,639.58元系轉(zhuǎn)入長期待攤費用。(2)工程物資工程物資管網(wǎng)1.期初余額(1)新增租賃(2)合并范圍增加(1)終止租賃(2)合并范圍減少二、累計攤銷1.期初余額(1)計提(1)終止租賃(2)合并范圍減少1.期初余額管網(wǎng)(1)計提(1)終止租賃四、賬面價值1.期末余額1.期初余額(1)購置(2)合并范圍增加(1)處置(2)轉(zhuǎn)入投資性房(3)合并范圍減少二、累計推銷1.期初余額(1)計提(1)處置(2)轉(zhuǎn)入投資性房(3)合并范圍減少1.期初余額(1)計提(1)處置四、賬面價值1.期末余額本期增加本期減少寧波光耀熱電有限公司寧波國翔物流有限公司(2)商譽減值準備：本期增加本期減少寧波光耀熱電有限公司(3)商譽所在資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的相關(guān)信(4)可收回金額的具體確定方法可收回金額按預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值確定(續(xù))潤率等)潤率、折現(xiàn)率等)的確定依據(jù)寧波光耀熱電有限收入增長率：1.25%-6.93%。利潤率：8.00%-14.73%。的合理預期，其中收入增長率變化較大市場貨幣時間價值和相關(guān)資產(chǎn)組特定現(xiàn)率8.13%,利為0%,利潤率由穩(wěn)定期收入經(jīng)營情況確測期最后一年一致。寧波國翔物流有限收入增長率5%-7%。利潤率：25.44%-32.19%。稅前折現(xiàn)率：10.6%。的合理預期；②反映當前市場貨幣時間現(xiàn)率10.6%。為0%,利潤率、稅前折現(xiàn)率與預測期最后一年一致。一其他減少額[注]軟件服務費注：長期待攤費用其他減少系本期處置子公司所致。(1)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)資產(chǎn)減值準備固定資產(chǎn)減值準備可抵扣虧損內(nèi)部交易未實現(xiàn)損益以公允價值計量且其變動計入當期遞延收益(含管網(wǎng)建設費)融資租賃手續(xù)費會計與稅法差異非同一控制性企業(yè)合并被購買方以公允價值計量的固定資產(chǎn)非同一控制性企業(yè)合并被購買方以公允價值計量的無形資產(chǎn)(2)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債以公允價值計量且其變動計入當期非同一控制下企業(yè)合并被購買方以公允價值計量的固定資產(chǎn)非同一控制下企業(yè)合并被購買方以公允價值計量的無形資產(chǎn)融資租賃租息會計與稅法差異固定資產(chǎn)折舊(3)以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負債遞延所得稅資產(chǎn)和負債期末互抵金額遞延所得稅資產(chǎn)和負債期初互抵金新(4)未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細可抵扣虧損(5)未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期對寧波寧能匯創(chuàng)創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)(有限合伙)投資(注1)對寧波寧能匯宸創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)(有限合伙)投資(注2)注1:公司于2019年1月21日召開第六屆董事會第二十二次會議，審議通過了《關(guān)于參與投資設立產(chǎn)業(yè)基金的議案》,公司作為有限合伙人之一與寧波寧能投資管理有限公司、南京高傳機電自動控制設備有限公司共同發(fā)起設立寧波寧能匯創(chuàng)創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)(有限合伙) (以下簡稱“匯創(chuàng)合伙企業(yè)”),公司認繳出資40,000.00萬元，占比50%,因?qū)ζ浯嬖谥卮笥绊懀捎脵?quán)益法核算。截至2023年12月31日，公司已累計支付投資款115,000,000.00元，已累計收回投資款5,102,041.00元，尚余投資本金為109,897,959.00元。注2:2020年12月10日，公司與開投能源集團、寧波寧能投資管理有限公司共同出資設立寧波寧能匯宸創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)(有限合伙)(以下簡稱“匯宸合伙企業(yè)”),公司認繳出資29,700萬元，占比49.5%,因?qū)ζ浯嬖谥卮笥绊?，采用?quán)益法核算。截至2023年12月31日，公司已累計支付投資款268,634,025.00元，已累計收回投資款126,204,819.00元，尚余投資本金為142,429,206.00元。本期增減變動追加投資收回投資的投資損益收益調(diào)整伙企業(yè)(有限合伙)投資伙企業(yè)(有限合伙)投資(續(xù))本期增減變動利或利潤其他減少伙企業(yè)(有限合伙)投資伙企業(yè)(有限合伙)投資受限類型質(zhì)押質(zhì)押取得銀行借款或授信投資性房地產(chǎn)抵押度設定抵押固定資產(chǎn)抵押度設定抵押抵押度設定抵押抵押度設定抵押年內(nèi)到期部分)質(zhì)押質(zhì)押取得銀行借款或授信(續(xù))受限類型國內(nèi)信用證保證金存貨質(zhì)押投資性房地產(chǎn)抵押度設定抵押固定資產(chǎn)抵押度設定抵押抵押度設定抵押抵押度設定抵押年內(nèi)到期部分)質(zhì)押質(zhì)押取得銀行借款或授信借款類別應計短期借款利息交易性金融負債國內(nèi)信用證1年以上余額未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因浙江省二建建設集團安裝有限公司東方電氣集團國際合作有限公司天恩建設集團有限公司江蘇天目建設集團有限公司(1)應付職工薪酬列示本期增加本期減少一、短期薪酮三、辭退福利(2)短期薪酬列示本期增加本期減少1、工資、獎金、津貼和補貼2、職工福利費3、社會保險費工傷保險費5、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費7、短期利潤分享計劃(3)設定提存計劃列示本期增加本期減少1、基本養(yǎng)老保險教育費附加印花稅應付利息應付股利(1)按款項性質(zhì)列示其他應付款限制性股票回購義務款(2)賬齡超過1年的重要其他應付款未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因中船重工(上海)新能源有限公司子公司少數(shù)股東借款及利息寧波容百新能源科技股份有限公司(1)分類情況一年內(nèi)到期的租賃負債一年內(nèi)到期的應付債券利息一年內(nèi)到期的應付融資性售后回租款項(2)一年內(nèi)到期的長期借款明細情況應計一年內(nèi)到期的長期借款利息(3)一年內(nèi)到期的長期應付款明細情況預提費用應計銀行借款利息借款類別23年利率區(qū)間(1)分項列示：公司債券(2)應付債券的增減變動(不包括劃分為金融負債的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具):面值(元/張)發(fā)行日期發(fā)行金額(萬元)GC甬能012022年3月7日3年(續(xù))按面值計提利息票面利息轉(zhuǎn)入一年內(nèi)到期的非流動負債溢折價攤銷開發(fā)行綠色公司債券注冊的批復》(證監(jiān)許可[2022]149號)核準，同意公司面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行面值不超過5億元(含5億元)公司債券的注冊申請。根據(jù)《寧波能源集團股份有限公司2022年面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行碳中和綠色公司債券(第一期)發(fā)行公告》,公司2022年面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行公司債券(第一期)發(fā)行規(guī)模不超過5億元(含5億元),能01””,債券期限為3年期。本公司于2022年3月7日完成債券發(fā)行，最終發(fā)行規(guī)模為50,000萬元，票面利率為3.18%。減：未確認融資費用注：2023年計提的租賃負債利息費用金額為人民幣763,647.82元，計入到財務費用-利息支出中。按款項性質(zhì)列示長期應付款本期增加本期減少與資產(chǎn)相關(guān)政府補助[注]與收益相關(guān)政府補助[注]管網(wǎng)遷移建設補償款注：涉及政府補助的情況詳見本附注九、“政府補助”。管網(wǎng)遷移建設補償款網(wǎng)報廢損失與資產(chǎn)相關(guān)/與本期增加本期減少管網(wǎng)建設費41、股本本期增減(+,-)公積金轉(zhuǎn)股其他[注]注：公司于2023年4月28日召開第七屆董事會第三十八次會議，審議通過《關(guān)于調(diào)整限制性股票回購價格及回購注銷部分限制性股票的議案》,同意對1名激勵對象已獲授但尚未解除限售的140,726股限制性股票進行回購注銷，回購價格為209,173.72元，其中減少股本140,726.00元，減少資本公積(股本溢價)68,447.72元。公司變更后的股本總數(shù)為本期增加本期減少股本溢價(注1)其他資本公積(注2)其他資本公積(政策性搬遷)注1:股本溢價的期初余額和本期增減變動具體明細如下：(1)股本溢價期初余額增加231,000,000.00元，如財務報表附注關(guān)聯(lián)交易所述本期因發(fā)生同一控制下企業(yè)合并導致的合并范圍變更，影響本期期初資本公積231,000,0(2)股本溢價本期增加12,604,317.17元，原因系2019年限制性股票激勵計劃第二個解除限售期解除限售條件已成就，限制性股票解鎖上市，該部分股票對(3)股本溢價本期減少68,447.72元，如本附注五、41所述，公司注銷回購限制性股在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易”所述資租賃有限公司增資擴股，公司被動稀釋股權(quán)比例，減少資本公積(股本溢價)829,308.47(5)股本溢價本期減少323,393,000.00元，如財務報表附注關(guān)聯(lián)交易所述，公司本期資本公積(股本溢價)323,393,000.00元。注2:其他資本公積本期增減變動具體明細如下：(1)本公司實施限制性股票激勵計劃確認的股權(quán)激勵費用為2,960,098.35元，并將少數(shù)股東應承擔的部分175,075.15元計入少數(shù)積(其他資本公積)2,785,023.20元；2019年限制性股票激勵計劃第二個解除限售期解除限勵費用金額確認遞延所得稅資產(chǎn)，超出部分形成的遞延所得稅資產(chǎn)4,101,596.40元(上年末形成遞延所得稅資產(chǎn)3,665,801.78元),相應增加資本公積(其他資本公積)435,794.62元；用，超出部分形成的遞延所得稅資產(chǎn)增加其他資本公積588,624.64元。(2)公司子公司對天津創(chuàng)業(yè)環(huán)保集團股份有限公司采用權(quán)益法核算增加其他資本公積363,501.29元。(4)其他資本公積本期減少12,670,522.33元，其中本期減少的12,604,317.17元參見上述股本溢價本期增加；其余本期減少66,205.16元系本公司對寧采用權(quán)益法核算減少其他資本公積66,205.16元。注3:其他資本公積(政策性搬遷)本期增加19,551,336.52元系根據(jù)寧波市北侖區(qū)人和侖政辦[2009]143號《關(guān)于搬遷寧波熱電大港工業(yè)城廠區(qū)的通知》,以及本公司與寧波市北侖區(qū)(開發(fā)區(qū))征地拆遷辦公室(以下簡稱北侖拆遷辦)簽訂的拆遷補償協(xié)議，依據(jù)協(xié)議相關(guān)規(guī)定，本公司的生產(chǎn)經(jīng)營廠區(qū)搬遷后，營場地所新建的房地產(chǎn)中無償取得4000平方米的經(jīng)營管理用房及2000平方米的供熱調(diào)配系統(tǒng)所需用地。公司報告期已取得交付的商務辦公用房，建筑價2,606.84萬元(含稅),扣除所得稅影響后的金額19,551,336.52元計入資本公積。本期增加本期減少(注)限制性股票限售期解除限售條件已成就，限制性股票解鎖上市，減少庫存股報告期公司對1名激勵對象已獲授但尚未解除限售的140,726股限制性股票進行回購注銷，減少庫存股209,173.72元。額減：所得稅費用母公司本期增加本期減少其他變動[注]安全生產(chǎn)費注：其他變動系本期非同一控制下企業(yè)合并子公司導致。本期增加本期減少上期調(diào)整前上年年末未分配利潤調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)(調(diào)增+,調(diào)減-)(注1)調(diào)整后期初未分配利潤加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤對股東的分配(注2)期末未分配利潤注1:由于2022年執(zhí)行解釋第15號導致會計政策變更，影響上期期初未分配利潤(1)分類情況營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)收入營業(yè)成本(2)合同產(chǎn)生收入的情況營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)收入營業(yè)成本商品類型蒸汽大宗商品其中：寧波及周邊地區(qū)其他地區(qū)教育費附加印花稅固定資產(chǎn)折舊費勞務費無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費用攤銷咨詢、審計等中介費用交通費差旅費辦公費綠化環(huán)保費用股權(quán)激勵攤銷折舊與攤銷與研發(fā)活動相關(guān)的其他直接費用利息支出政府補助[注]交易性金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益滿足終止確認的票據(jù)貼現(xiàn)利息國債逆回購交易性金融資產(chǎn)交易性金融負債固定資產(chǎn)減值損失政府補助[注]資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允買日應享有被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價61、營業(yè)外支出捐贈支出罰款支出62、所得稅費用本期所得稅費用遞延所得稅費用本期會計利潤與所得稅費用的調(diào)整過程：按法定/適用稅率計算的所得稅費用子公司適用不同稅率的影響調(diào)整以前期間所得稅的影響非應稅收入的影響不可抵扣的成本、費用和損失的影響所得稅率變動影響遞延所得稅費用使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響所得稅費用(1)與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金主要項目主要項目主要項目支付的各項費用(2)與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金主要項目收回融資租賃本金主要項目收回外幣鎖匯保證金收回期貨保證金收到的熱力管道遷移工程款收到設備工程保證金收到開投能源集團關(guān)于大唐烏沙山過渡期損益取得子公司支付的現(xiàn)金小于購買日子公司持有的收回預付土地退還款主要項目收購阜南齊耀90%債權(quán)及寶泉嶺齊耀90%債權(quán)共支主要項目(3)與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金主要項目收回借款質(zhì)押保證金收到售后回租融資租賃款項收回銀行承兌匯票保證金收到寧波經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)創(chuàng)業(yè)投資有限公司借款收寧波經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)金帆投資有限公司借款收寧波經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)控股有限公司借款主要項目歸還寧波經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)創(chuàng)業(yè)投資有限公司借款歸還寧波經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)金帆投資有限公司借款歸還寧波經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)控股有限公司借款支付發(fā)行債券費用其他應付款(限制性股票回購義務)內(nèi)到期和其他流款利息)內(nèi)到期部分)長期應付款(含一年內(nèi)到期部分)[注1]內(nèi)到期)[注2] 注1:融資租賃保證金計入經(jīng)營活動，故長期應付款不包含融資租賃保證金。注2:支付租賃負債相關(guān)的進項稅為655,125.28元。(4)本期不涉及現(xiàn)金收支的商業(yè)匯票背書情況65、現(xiàn)金流量表補充資料(1)補充資料凈利潤資產(chǎn)折舊使用權(quán)折舊無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費用攤銷固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“-”號填列)公允價值變動損失(收益以“-”號填列)財務費用(收益以“-”號填列)投資損失(收益以“-”號填列)遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“-”號填列)遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列)存貨的減少(增加以“-”號填列)經(jīng)營性應收項目的減少(增加以“-”號填列)經(jīng)營性應付項目的增加(減少以“-”號填列)其他[注]二、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動注：報告期其他項目列示的金額為-153,675,251.17元，其中：以權(quán)益結(jié)算的股份支付企業(yè)的初始投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益(2)本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額其中：阜南齊耀新能源有限公司黑龍江省寶泉嶺農(nóng)墾齊耀新能源有限公司其中：阜南齊耀新能源有限公司黑龍江省寶泉嶺農(nóng)墾齊耀新能源有限公司加：以前期間發(fā)生的企業(yè)合并于本年支付的其中：阜南齊耀新能源有限公司黑龍江省寶泉嶺農(nóng)墾齊耀新能源有限公司其中：阜南齊耀新能源有限公司[注]黑龍江省寶泉嶺農(nóng)墾齊耀新能源有限公司注：列示于“收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金”(3)本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額其中：寧波能源實業(yè)有限公司其中：寧波能源實業(yè)有限公司處置子公司收到的現(xiàn)金凈額[注]注：列示于“支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金”(4)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物其中：三個月內(nèi)到期的債券投資(5)不屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的貨幣資金不屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的理由國內(nèi)信用證保證金港幣日元港幣港幣(續(xù))港幣日元(2)境外經(jīng)營實體說明：記賬本位幣綠能投資發(fā)展有限公司港幣(1)本公司作為承租方租賃負債利息費用賃費用(短期租賃除外)與租賃相關(guān)的總現(xiàn)金流出實質(zhì)為以資產(chǎn)抵押取得融資。公司所銷售(租回)的資產(chǎn)，按照《企業(yè)會計準則第14號一(2)本公司作為出租方1)經(jīng)營租賃②根據(jù)與承租人簽訂的租賃合同，不可撤銷的未折現(xiàn)租賃收款額2)融資租賃1年以內(nèi)1-2年與研發(fā)活動相關(guān)的其他直接費用其中：費用化支出資本化支出七、合并范圍的變更(1)本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并股權(quán)取得時點比例購買日阜南齊耀新能源有限公司收購實際取得控制權(quán)的時間能源有限公司收購實際取得控制權(quán)的時間(續(xù))買方的凈利潤阜南齊耀新能源有限公司能源有限公司(2)合并成本及商譽阜南齊耀新能源有限公司黑龍江省寶泉嶺農(nóng)墾齊耀新能源有限公司的金額2023年2月7日，公司七屆三十五次董事會審議通過了《關(guān)于參與競買阜南齊耀新能源有限公司90%股權(quán)及相關(guān)債權(quán)項目和黑龍江省寶泉嶺農(nóng)墾齊耀新能源有債權(quán)項目的議案》,同意公司以公開摘牌方式收購阜南齊耀新能源有限公司(以下簡稱“阜南齊耀”)90%股權(quán)及相關(guān)債權(quán)以及黑龍江省寶泉嶺農(nóng)墾齊耀新能源有限公司(以下簡稱“寶泉嶺齊耀”)90%股權(quán)及相關(guān)債權(quán)。債權(quán)(產(chǎn)權(quán)交易基準日為2021年9月30日)。同日，本公司與中船公司簽訂《產(chǎn)權(quán)交易合同補充協(xié)議》,對中船公司享有阜南齊耀2021年10月1日至2022年11月30日之間的債權(quán)合計37,282,405.00元的90%補充支付人民幣33,554,165.00元。2022年12月1日至股權(quán)交2023年3月10日，本公司與中船公司簽訂《債權(quán)承接補充協(xié)議》,協(xié)議約定中船公司款為369,728,829.17元，其中債權(quán)轉(zhuǎn)讓對價365,750,264.45元，股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價為年10月1日至2022年11月30日之間的債權(quán)合計17,294,356.00元的90%補充支付人民幣2023年3月10日，本公司與中船公司簽訂《債權(quán)承接補充協(xié)議》,協(xié)議約定中船公司價款為404,580,736.35元，其中債權(quán)轉(zhuǎn)讓對價307,992,581.13元，股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價為(3)被購買方于購買日可辨認凈資產(chǎn)、負債存貨固定資產(chǎn)長期待攤費用其他負債[注]凈資產(chǎn)取得的凈資產(chǎn)注：其他負債系專項儲備金額，在計算可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額時已扣除專(1)根據(jù)江蘇天健華辰資產(chǎn)評估有限公司出具的以2023年4月30日為基準日的《寧波能源集團股份有限公司合并對價分攤涉及的阜南齊耀新能源有限允價值項目評估報告》(華辰評報字(2023)第0217號)中各項可辨認資產(chǎn)、負債評估的公(2)根據(jù)江蘇天健華辰資產(chǎn)評估有限公司出具的以2023年4月30日為基準日的《寧波能源集團股份有限公司合并對價分攤涉及的黑龍江省寶泉嶺農(nóng)墾認資產(chǎn)及負債公允價值項目評估報告》(華辰評報字(2023)第0216號)中各項可辨認資產(chǎn)、(1)本期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并中取得的合并日日被合并方的收入比較期間被合井比較期間被合并限公司制并非暫時[注]月25日注：合并前后同受寧波開發(fā)投資集團有限公司最終控制且控制潛江瀚達熱電有限公司(3)被合并方的資產(chǎn)、負債賬面價值潛江瀚達熱電有限公司合并日存貨固定資產(chǎn)長期待攤費用資產(chǎn)小計負債小計凈資產(chǎn)取得的凈資產(chǎn)(1)處置對子公司投資喪失控制權(quán)的情形比例(%)時點的合并報表層面享有該子寧波能源實業(yè)有限公司[注]2023年9月(續(xù))權(quán)的比例(%)日剩余股權(quán)的喪失控制權(quán)之日失與原子公司股權(quán)投資相寧波能源實業(yè)有限公司[注]不適用岱山朗辰新能源有限公司：寧波朗辰新能源有限公司源有限公司(簡稱“岱山朗辰”),岱山朗辰注冊資本2200萬元，于2023年7月26日完成項目：發(fā)電業(yè)務、輸電業(yè)務、供(配)電業(yè)務；批結(jié)果為準)。八、在其他主體中權(quán)益的披露業(yè)務性質(zhì)間接寧波北侖熱力有限公司7,000萬人民幣北侖熱力中國寧波中國寧波寧波寧電投資發(fā)展有限公司5,000萬人民幣寧電投資中國寧波中國寧波寧波北侖南區(qū)熱力有限公司5,000萬人民幣南區(qū)熱力中國寧波中國寧波綠能投資發(fā)展有限公司7,000萬港幣中國香港中國香港業(yè)務性質(zhì)間接寧波百思樂斯貿(mào)易有限公司2,800萬人民幣中國寧波中國寧波寧波金通融資租賃有限公司(注1)中國寧波中國寧波融資租賃金華寧能熱電有限公司中國金華中國金華寧波光耀熱電有限公司7,000萬人民幣中國余姚中國余姚豐城寧能生物質(zhì)發(fā)電有限公司13,100萬人民幣常德津市寧能熱電有限公司16,800萬人民幣望江寧能熱電有限公司16,300萬人民幣津市寧能環(huán)?？萍加邢薰?,000萬人民幣寧波寧電海運有限公司14,000萬人民幣中國寧波中國寧波同一控制下企寧波市熱力有限公司5,000萬人民幣寧波熱力中國寧波中國寧波同一控制下企寧波明州熱電有限公司14,000萬人民幣明用熱電中國寧波中國寧波同一控制下企寧波科豐燃機熱電有限公司15,000萬人民幣中國寧波中國寧波同一控制下企寧波溪口抽水蓄能電站有限公司11,000萬人民幣中國寧波中國寧波同一控制下企寧能臨高生物質(zhì)發(fā)電有限公司13,800萬人民幣臨高生物質(zhì)中國海南同一控制下企寧波前開能源科技有限公司(注210,000萬人民幣中國寧波中國寧波寧波甬創(chuàng)電力科技有限公司甬創(chuàng)電力中國寧波中國寧波蘭溪甬能生物質(zhì)能源有限公司16,000萬人民幣質(zhì)中國金華中國金華上饒甬能生物質(zhì)能科技有限公司7,600萬人民幣中國上饒中國上饒寧波甬能綜合能源服務有限公司5,000萬人民幣中國寧波中國寧波寧波國翔物流有限公司10,000萬人民幣國翔物流中國寧波中國寧波寧波明州生物質(zhì)發(fā)電有限公司7,500萬人民幣明州生物質(zhì)中國寧波中國寧波同一控制下企寧波能源集團物資配送有限公司5,000萬人民幣中國寧波中國寧波同一控制下企寧波甬能生物質(zhì)能源開發(fā)有限公司3,000萬人民幣甬能能源中國寧波中國寧波寧波朗辰新能源有限公司12,800萬人民幣朗辰新能源中國寧波中國寧波象山朗辰智慧能源有限公司2,300萬人民幣中國寧波中國寧波岱山朗辰新能源有限公司2,200萬人民幣中國寧波中國寧波限公司耀崗中國鶴崗阜南齊耀新能源有限公司安徽阜陽中國阜陽潛江瀚達熱電有限公司33,000萬人民幣中國湖北同一控制下企注1:持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位以及持有半數(shù)以上致行動人協(xié)議》,根據(jù)合資合同和修改后的章程規(guī)定，股東會會議由股東按照實繳注冊資本安排條款享有10.00%的表決權(quán)，共計享有56.00%的表決權(quán)。派3名，一致行動人委派1名，該公司董事會涉及生產(chǎn)經(jīng)營計劃、投資與融資計劃、對經(jīng)營管理有重大影響的合同、年度財務預算與決算方案等的董意方為有效。因本公司可以對其實施控制，故將寧波金通注2:持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位以及持有半數(shù)以資單位的依據(jù)：本公司持有寧波前開能源科技有限公司50%股權(quán)，系第一大股東，該公司董計劃、對經(jīng)營管理有重大影響的合同、年度財務預算與決算方案等的事半數(shù)以上同意方