財(cái)務(wù)預(yù)算-報(bào)表模板

預(yù)算表2年度公司銷售收入預(yù)算表,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,單位：萬元,,,

項(xiàng)目,上年實(shí)際,本年預(yù)算,銷售單價(jià),第一季度,,,,,,,,第二季度,,,,,,,,第三季度,,,,,,,,第四季度,,,,,,,

,,,,1月,,2月,,3月,,合計(jì),,4月,,5月,,6月,,合計(jì),,7月,,8月,,9月,,合計(jì),,10月,,11月,,12月,,合計(jì),

,,,,銷量,銷售額,銷量,銷售額,銷量,銷售額,銷量,銷售額,銷量,銷售額,銷量,銷售額,銷量,銷售額,銷量,銷售額,銷量,銷售額,銷量,銷售額,銷量,銷售額,銷量,銷售額,銷量,銷售額,銷量,銷售額,銷量,銷售額,銷量,銷售額

一、銷售收入（分產(chǎn)品）,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

產(chǎn)品1,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

產(chǎn)品2,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

產(chǎn)品3,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

……,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

銷售收入總計(jì),,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

二、銷售收入（分銷售員）,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

銷售員A,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

產(chǎn)品1,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

產(chǎn)品2,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

產(chǎn)品3,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

……,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

小計(jì),,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

銷售員B,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

產(chǎn)品1,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

產(chǎn)品2,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

產(chǎn)品3,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

……,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

小計(jì),,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

銷售員C,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

產(chǎn)品1,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

產(chǎn)品2,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

產(chǎn)品3,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

……,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

小計(jì),,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

……,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

銷售收入總計(jì),,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

三、銷售回款,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

3.1銷售回款率,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

銷售回款額,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

3.2應(yīng)收與預(yù)收帳款,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

期初應(yīng)收帳款,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

期初預(yù)收帳款,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

本期銷售收入,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

本期銷售回款,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

期末應(yīng)收帳款,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

期末預(yù)收帳款,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,制表人：,,,,,,,,,,審核人：,,,,,,,,,,,,,審批人：,,,,,,,,,,

填表說明：,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

1、根據(jù)產(chǎn)品銷售年度經(jīng)營目標(biāo)值，參考上年同期的銷售量，預(yù)計(jì)預(yù)算編制年度將會簽訂合同的產(chǎn)品名稱、銷售量和銷售金額，并結(jié)合當(dāng)年已簽訂跨預(yù)算年度的合同中所列示的產(chǎn)品的,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

名稱、銷售量和銷售金額，預(yù)測產(chǎn)品的名稱、銷售量和銷售金額，填寫本預(yù)算。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

2、根據(jù)經(jīng)分解的預(yù)算年度經(jīng)營目標(biāo)值和各產(chǎn)品銷售計(jì)劃，參考上年同期的銷售量和第四季度產(chǎn)品銷售收入預(yù)算，填寫預(yù)計(jì)各月銷售數(shù)量。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

3、根據(jù)產(chǎn)品市場的價(jià)格波動趨勢和市場部提供的最新市場價(jià)格，預(yù)測各種預(yù)計(jì)新簽合同產(chǎn)品的各月銷售單價(jià)、銷售金額（單價(jià)×銷售數(shù)量），并據(jù)此填寫各種預(yù)計(jì)新簽合同產(chǎn)品各月,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

的預(yù)計(jì)銷售金額。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

4、根據(jù)對各地區(qū)相應(yīng)的客戶歷史付款記錄、公司的客戶信用管理政策及對未來市場的付款變動情況的預(yù)測等，預(yù)計(jì)銷售貨款的收款時間，并填寫銷售回款欄。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

預(yù)算管理的起點(diǎn)是預(yù)算編制，預(yù)算編制按不同的預(yù)算期，分為中長期預(yù)算、年度預(yù)算和月度預(yù)算。狹義的預(yù)算指年度預(yù)算。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

"年度預(yù)算預(yù)算期為一年，由各月分預(yù)算組成。企業(yè)對資產(chǎn)經(jīng)營和生產(chǎn)經(jīng)營的總體情況進(jìn)行預(yù)算。財(cái)務(wù)部組織于每年10月初召開“年度預(yù)算啟動會"",年度預(yù)算編制周期為兩個月。預(yù)算以人民幣為貨幣計(jì)量單位。",,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

年度預(yù)算編制遵循以下程序：,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

(1)董事會依據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃結(jié)合市場評估，制定企業(yè)年度利潤目標(biāo)計(jì)劃。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

(2)財(cái)務(wù)部收到計(jì)劃后向下達(dá)各部門分解指標(biāo)。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

(3)各職能部門向財(cái)務(wù)部上報(bào)預(yù)算方案。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

(4)財(cái)務(wù)部在收到各職能部門上報(bào)的預(yù)算草案后，對其進(jìn)行審核，審核依據(jù)為是否符合專項(xiàng)預(yù)算內(nèi)容，如有需要交各部門進(jìn)行修改后形成預(yù)算初案，上報(bào)董事會。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

(5)董事會在對預(yù)算進(jìn)行審議后上報(bào)股東會/股東大會進(jìn)行決議批準(zhǔn)，并下發(fā)至財(cái)務(wù)部。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

(6)財(cái)務(wù)部下發(fā)經(jīng)股東會/股東大會批準(zhǔn)后的預(yù)算方案至各職能部門。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

預(yù)算的執(zhí)行與控制程序主要包括：,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

(1)財(cái)務(wù)部在12月末下發(fā)批準(zhǔn)后的分項(xiàng)預(yù)算，下年度預(yù)算開始正式執(zhí)行。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

(2)預(yù)算管理實(shí)行部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，在預(yù)算編制、執(zhí)行過程中要求全員參與。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

(3)各部門領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對本部門的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部要對預(yù)算的執(zhí)行過程進(jìn)行監(jiān)督、檢查，進(jìn)行實(shí)時控制、分析。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

(4)預(yù)算的控制方式采用事前控制和事后控制相結(jié)合的方法。事前控制是面向未來的控制。通過收集預(yù)算執(zhí)行效果，對下期預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行預(yù)測，以確定是否符合預(yù)算目標(biāo)。如不符合，為了確保目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，需要改變目標(biāo)或預(yù)算執(zhí)行過程。財(cái)務(wù)部在對本期預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、控制和分析以后，根據(jù)預(yù)算執(zhí)行效果與預(yù)算指標(biāo)的差異、未來環(huán)境的變化等其他相關(guān)因素，提出下期預(yù)算執(zhí)行的修正方案，對預(yù)算執(zhí)行過程實(shí)行動態(tài)控制和管理。事后控制是將預(yù)算執(zhí)行實(shí)績信息作為參考依據(jù)。對于規(guī)律性較強(qiáng)的業(yè)務(wù)或項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部根據(jù)以往歷史信息的反饋，對本期預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行控制。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

(5)財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)預(yù)算執(zhí)行情況，定期(季、半年、年)向董事會提交預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，同時提出下期預(yù)算執(zhí)行的方向。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

(6)預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的異常情況，財(cái)務(wù)部及時指出并報(bào)董事會，同時提出相應(yīng)對策，供決策參考。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

預(yù)算調(diào)整與追加程序包括：,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

(1)董事會授予董事長一定數(shù)額內(nèi)的預(yù)算調(diào)整或追加權(quán)限，不超過該數(shù)額范圍內(nèi)的預(yù)算追加，由董事長簽批。超過該數(shù)額的預(yù)算調(diào)整或追加，必須呈報(bào)董事會，由董事會統(tǒng)一批準(zhǔn)執(zhí)行。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

(2)董事會/董事長下達(dá)預(yù)算調(diào)整批準(zhǔn)，各職能部門方可提出預(yù)算調(diào)整或追加的申請，并填寫預(yù)算調(diào)整或追加申請表，列明需要調(diào)整或追加的項(xiàng)目、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

金額和理由。(3)財(cái)務(wù)部對各部門提交的預(yù)算調(diào)整或追加申請進(jìn)行初審，填寫審核建議后上報(bào)至董事會或董事長。(4)董事會或董事長對預(yù)算調(diào)整或追加申請進(jìn)行終審，終審結(jié)束后由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一修正年度預(yù)算指標(biāo)。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

(5)財(cái)務(wù)部定期向董事會或董事長提交預(yù)算調(diào)整、追加的情況報(bào)告。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

預(yù)算考核制度應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

(1)預(yù)算考核是為了嚴(yán)格控制各部門的預(yù)算內(nèi)容，使其得違背企業(yè)