財(cái)務(wù)部管理手冊(cè)財(cái)務(wù)工作流程財(cái)務(wù)管理制度與表單

財(cái)務(wù)部管理手冊(cè)

二00九年八月

目錄

第一部分組織框架和職責(zé)..........................................................1

一、組織框架...................................................................1

二、職位說(shuō)明...................................................................2

三、職位例行工作...............................................................8

第二部分財(cái)務(wù)工作流程...........................................................10

一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作流程..........................................................10

二、房屋定購(gòu)進(jìn)款工作流程......................................................10

三、房屋簽約進(jìn)款工作流程......................................................10

四、工程合同簽訂工作流程......................................................10

五、工程款支付工作流程........................................................10

六、碎石款收取工作流程........................................................10

七、資金計(jì)劃管理工作流程......................................................10

八、財(cái)務(wù)審計(jì)管理流程..........................................................10

第三部分財(cái)務(wù)管理制度...........................................................10

一、貨幣資金管理辦法..........................................................10

二、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度..........................................................10

三、企業(yè)賬戶管理辦法..........................................................10

四、財(cái)務(wù)銜接管理辦法..........................................................10

五、企業(yè)存貨管理制度..........................................................10

六、項(xiàng)目融資管理制度..........................................................10

七、日常財(cái)務(wù)管理辦法..........................................................10

八、會(huì)計(jì)憑證和賬簿管理細(xì)則....................................................10

第四部分工作表單及填報(bào)說(shuō)明.....................................................10

表XS-1：房屋銷(xiāo)售核查表......................................................10

表XS-2：房屋銷(xiāo)控表.........................................................10

表XS-3:銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表......................................................10

表XS-4：銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)匯總表......................................................10

表XS-5:銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)月報(bào)表......................................................10

表XS-6：到期未簽約客戶統(tǒng)計(jì)表................................................10

表XS-7：到期未付款客戶統(tǒng)計(jì)表................................................10

表XS-8：客戶換房統(tǒng)計(jì)表......................................................10

表XS-9：客戶退房統(tǒng)計(jì)表......................................................10

表CB-1：合同支付核查表.....................................................10

表CB-2：成本統(tǒng)計(jì)明細(xì)表.....................................................10

壺CB-3：成本統(tǒng)計(jì)匯總表.....................................................10

表CB-4：成本費(fèi)用表.........................................................10

表CB-5：資金計(jì)劃表.........................................................10

4CB-6：成本分類(lèi)對(duì)照說(shuō)明表.................................................10

表CB-7：科目分類(lèi)對(duì)照說(shuō)明表.................................................47

表CB-8:資金核算表.........................................................50

^CW-1：現(xiàn)金流量周報(bào)表.....................................................10

CW-2：賬戶明細(xì)表.........................................................10

CW-3；周銷(xiāo)售進(jìn)版表.......................................................10

茂CW-4：月銷(xiāo)售進(jìn)賬表.......................................................10

表CW-5:月支出明細(xì)表........................................................10

壺C、N-6:成本費(fèi)用表..........................................................10

表BG-1:計(jì)劃合約部周報(bào)告.....................................................10

表BG-2:計(jì)劃合約部月度報(bào)告...................................................10

表BG-3:財(cái)務(wù)部月度報(bào)告......................................................10

第一部分組織框架和職責(zé)

一、組織框架

二、職位說(shuō)明

（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)職位說(shuō)明

職位名稱財(cái)務(wù)總監(jiān)所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部

直接上級(jí)董事長(zhǎng)直接下級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理

1.學(xué)歷、專(zhuān)業(yè)知識(shí)

大學(xué)本科及以上，財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)，具有財(cái)務(wù)管理和財(cái)經(jīng)相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，持有中級(jí)以上會(huì)計(jì)任職資

格證書(shū)

任職資格

2.工作經(jīng)驗(yàn)

八年以上財(cái)務(wù)類(lèi)工作經(jīng)歷，至少三年以上財(cái)務(wù)總監(jiān)職位工作經(jīng)驗(yàn)

組織編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，疏通融資渠道，對(duì)財(cái)務(wù)核算工作和資金運(yùn)作進(jìn)行總體控制，及時(shí)做出財(cái)

職責(zé)概要

務(wù)分析和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)報(bào)告，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)

1.組織編制并完善資金使用管理制度、財(cái)務(wù)（成本）核算制度、財(cái)務(wù)分析制度、固定資產(chǎn)管理制度、

管理費(fèi)用攤銷(xiāo)制度和財(cái)務(wù)審計(jì)制度等。

2.組織編制財(cái)務(wù)職位責(zé)任制度以及財(cái)務(wù)人員的管理、培訓(xùn)和考核等相關(guān)制度

3.根據(jù)董事會(huì)指標(biāo)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)需求，疏通融資渠道，做好資金籌集、供應(yīng)與管理工作，以滿足企業(yè)經(jīng)

營(yíng)運(yùn)作資金的需求

4.定期對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作及財(cái)會(huì)工作的開(kāi)展情況進(jìn)行考核、檢查和督促

5.執(zhí)行董事會(huì)有關(guān)財(cái)務(wù)方面的決策，對(duì)企業(yè)日常資金運(yùn)作和財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)控，并根據(jù)企業(yè)規(guī)定的要

崗位職責(zé)

限對(duì)企業(yè)各部門(mén)的各項(xiàng)預(yù)算和費(fèi)用計(jì)劃進(jìn)行審批

6.定期對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行階段性的財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，向董事會(huì)提交財(cái)務(wù)分析與預(yù)測(cè)報(bào)告，并提

出財(cái)務(wù)改進(jìn)方案及合理化建議

7.組織制訂年度審計(jì)工作計(jì)劃，并根據(jù)企業(yè)規(guī)定組織實(shí)施年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)營(yíng)成果審計(jì)和房地產(chǎn)

項(xiàng)目審計(jì)等工作

8.根據(jù)企業(yè)規(guī)定的權(quán)限，對(duì)企業(yè)工程物資、設(shè)施、設(shè)備的采購(gòu)價(jià)格進(jìn)行審批和監(jiān)督

9.負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督所轄部門(mén)員工的工作，指導(dǎo)并參與財(cái)務(wù)系統(tǒng)員工的培訓(xùn)和考核

編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員

編制日期審核日期批準(zhǔn)日期

（二）財(cái)務(wù)經(jīng)理職位說(shuō)明

職位名稱財(cái)務(wù)經(jīng)理（財(cái)務(wù)秘書(shū)）所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部/總經(jīng)理辦公室

直接上級(jí)總經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級(jí)主管以下人員

1.學(xué)歷、專(zhuān)業(yè)知識(shí)

任職資格大學(xué)本科及以上，財(cái)務(wù)管理、金融等相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，持有中級(jí)會(huì)計(jì)任職資格證書(shū)

2.工作經(jīng)驗(yàn)

五年以上財(cái)務(wù)類(lèi)工作經(jīng)歷，三年以上中型以上房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)瞼

職責(zé)概要在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)房地產(chǎn)項(xiàng)目結(jié)算、財(cái)務(wù)核算、稅收籌劃等財(cái)務(wù)管理工作

1.組織編制并完善資金使用管理制度、財(cái)務(wù)（成本）核算制度、財(cái)務(wù)分析制度、固定資產(chǎn)管理制

度、管理費(fèi)用攤銷(xiāo)制度和財(cái)務(wù)審計(jì)制度等。

2.定期對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作及財(cái)會(huì)工作的開(kāi)展情況進(jìn)行考核、檢查和督促。

3.定期對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行階段性的財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，提交財(cái)務(wù)分析與預(yù)測(cè)報(bào)告，并提出財(cái)

務(wù)改進(jìn)方案及合理化建議。

4.負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)資金支出、工程結(jié)算和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的財(cái)務(wù)審核和支付工作，。

崗位職責(zé)

5.參與經(jīng)濟(jì)合同會(huì)審工作以及合同執(zhí)行管理工作。

6.負(fù)責(zé)企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。

7.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)稅務(wù)等相關(guān)外部單位的業(yè)務(wù)關(guān)系。

8.公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員

編制日期審核日期批準(zhǔn)日期

（三）主辦會(huì)計(jì)職位說(shuō)明

職位名稱主辦會(huì)計(jì)所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部

直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接下級(jí)無(wú)

1.學(xué)歷、專(zhuān)業(yè)知識(shí)

任職資格大專(zhuān)及以上，財(cái)務(wù)管理、金融等相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，持有會(huì)計(jì)資格證書(shū)

2.工作經(jīng)驗(yàn)

三年以上財(cái)務(wù)類(lèi)工作經(jīng)歷，一年以上中型以上房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)

職責(zé)概要在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)房地產(chǎn)項(xiàng)目銷(xiāo)售結(jié)算、成本核算財(cái)務(wù)管理工作

1.負(fù)責(zé)組織公司會(huì)計(jì)核算工作。制訂和實(shí)施成本控制措施，進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核

算、分析和考察，結(jié)算總建筑成本、工程及工地費(fèi)用、各成本費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)劃分。

2.按照會(huì)計(jì)制度和公司有關(guān)規(guī)定正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，

正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)賬和總賬，做到摘要清楚、金額正確，要

素齊全。

3.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真

實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定，工程、設(shè)計(jì)、采購(gòu)合同的電腦錄入管理并

對(duì)結(jié)算情況、付款情況進(jìn)行逐筆、順序登記。

4.負(fù)責(zé)對(duì)公司發(fā)票、收款收據(jù)的領(lǐng)用、核查管理。

5.負(fù)責(zé)審核出納編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并審查“未達(dá)帳項(xiàng)”的真實(shí)性和合理性。

崗位職責(zé)6.負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)申報(bào)、繳納工作。

7.出具財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，保證各種會(huì)計(jì)報(bào)表齊全、完整、數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確無(wú)誤。

8.銀行、稅務(wù)、賬冊(cè)、憑證、報(bào)表及其他會(huì)計(jì)檔案資料的保管。

9.負(fù)責(zé)往來(lái)帳的審核、確認(rèn)，定期對(duì)債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行核對(duì)（包括個(gè)人）和清理催收。

10.定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)并提出相應(yīng)的處理意見(jiàn)。

11.協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理整合公司資產(chǎn)資源，為公司整理發(fā)展戰(zhàn)略提供財(cái)務(wù)方面的可行性分析。

12.公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員

編制日期審核日期批準(zhǔn)日期

（四）銷(xiāo)售/成本會(huì)計(jì)職位說(shuō)明

職位名稱銷(xiāo)售/成本會(huì)計(jì)所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部

直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接下級(jí)無(wú)

1.學(xué)歷、專(zhuān)業(yè)知識(shí)

任職資格大專(zhuān)及以上，財(cái)務(wù)管理、金融等相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，持有會(huì)計(jì)資格證書(shū)

2.工作經(jīng)驗(yàn)

三年以上財(cái)務(wù)類(lèi)工作經(jīng)歷，一年以上中型以上房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)

職責(zé)概要在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)房地產(chǎn)項(xiàng)目銷(xiāo)售結(jié)算、成本核算財(cái)務(wù)管理工作

1.工程合同文件的標(biāo)準(zhǔn)化、信息化管理。

2.合同履行的監(jiān)督及合同履行結(jié)果的評(píng)價(jià)。

3.了解熟知公司的財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格貫徹工程款撥付程序。

4.及時(shí)完成《合同支付核查表》填寫(xiě)及分類(lèi)匯總。

5.根據(jù)合同成本管理體系，對(duì)成本進(jìn)行分類(lèi)核算。

崗位職責(zé)6.負(fù)責(zé)組織編制公司全面預(yù)算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和控制，形成預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。

7.工程檔案管理。

8.及時(shí)完成銷(xiāo)售收入的審核、錄入。

9.協(xié)助合同/按揭專(zhuān)員完成客戶的信息管理，并及時(shí)向銷(xiāo)售部進(jìn)行反饋。

10.定期對(duì)銷(xiāo)售收入進(jìn)行核算、匯總、上報(bào)。

11.公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員

編制日期審核日期批準(zhǔn)日期

（五）出納職位說(shuō)明

職位名稱出納所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部

直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接下級(jí)無(wú)

1.學(xué)歷、專(zhuān)業(yè)知識(shí)

任職資格中專(zhuān)及以上，財(cái)務(wù)管理、金融等相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，持有會(huì)計(jì)任職資格證書(shū)

2.工作經(jīng)驗(yàn)

一年以上出納工作經(jīng)驗(yàn)

職責(zé)概要在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)資金的收、付工作

1.按照現(xiàn)金管理規(guī)定和程序，根據(jù)手續(xù)完備的原始憑證進(jìn)行現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；按照銀行結(jié)算制度的

規(guī)定，根據(jù)手續(xù)完備的原始憑證辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2.設(shè)置并登記“現(xiàn)金日記賬”，結(jié)出每日余額，盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；登記“銀行存款日

記賬”，結(jié)出每月余額，定期與銀行對(duì)賬，如有不符，填報(bào)“銀行存款余額調(diào)節(jié)表

崗位職責(zé)3.整理、登記經(jīng)辦收付的原始憑證，每日移交主辦會(huì)計(jì)。

4.嚴(yán)格保管及管理空白支票，辦理支票的領(lǐng)用、注銷(xiāo)的備查登記工作。

5.按照印鑒分管制度，負(fù)責(zé)保管銀行預(yù)留印鑒中的一枚印章。

6.公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員

編制日期審核日期批準(zhǔn)日期

（六）現(xiàn)場(chǎng)收款員職位說(shuō)明

職位名稱現(xiàn)場(chǎng)收款員所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部/現(xiàn)場(chǎng)綜合部

直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理/現(xiàn)場(chǎng)綜合部直接下級(jí)無(wú)

1.學(xué)歷、專(zhuān)業(yè)知識(shí)

任職資格中專(zhuān)及以上，財(cái)務(wù)管理、金融等相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，持有會(huì)計(jì)任職資格證書(shū)

2.工作經(jīng)驗(yàn)

一年以上出納工作經(jīng)驗(yàn)

職責(zé)概要在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)各類(lèi)房款和代繳稅費(fèi)、水電費(fèi)等費(fèi)用的收繳工作

1.負(fù)責(zé)企業(yè)定金、銷(xiāo)售收入及其他收入的收款、并存入指定賬戶

2.負(fù)責(zé)代繳稅費(fèi)、水電費(fèi)等費(fèi)用的收繳工作、并存入指定賬戶

3.負(fù)責(zé)編制房款月銷(xiāo)售收入進(jìn)賬表

崗位職責(zé)

4.負(fù)責(zé)核查購(gòu)房訂購(gòu)單、購(gòu)房合同書(shū)和置業(yè)計(jì)劃書(shū)

5.客戶交款收據(jù)及銀行憑證的復(fù)印交計(jì)劃合約部。

6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作

編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員

編制日期審核日期批準(zhǔn)日期

三、職位例行工作

（一）財(cái)務(wù)秘書(shū)

時(shí)間工作要點(diǎn)相關(guān)制度

每周二下午審核上一周記賬憑證的錄入科目分類(lèi)及有關(guān)規(guī)定

每周四下午審核周報(bào)銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)表員工出差管理制度

周例行工

每周四下午審核會(huì)簽《合同支付會(huì)簽單》內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度第三章

作

每周五下午審核現(xiàn)金流量周報(bào)表/各賬戶明細(xì)表貨幣資金管理辦法第三章

每周五下午編制部門(mén)計(jì)劃任務(wù)書(shū)工作計(jì)劃管理制度

每月一日審核月支出明細(xì)表成本分類(lèi)對(duì)照說(shuō)明表

每月三日審核主辦會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表

審核銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)匯總表（累計(jì)表、月度

每月四日

表）

月例行工

每月四日審核成本費(fèi)用表

作

每月四日審核資金計(jì)劃表

每月四日審核資金核算表

每月五日編制財(cái)務(wù)月度報(bào)告

每季度十日前審核銷(xiāo)售部提成的計(jì)算銷(xiāo)售提成發(fā)放規(guī)定

年例行工每季度二十五日前完成公司內(nèi)部審計(jì)工作財(cái)務(wù)審計(jì)管理流程

作每年四月底完成年度稅務(wù)審計(jì)

每年十一月底完成年終稅務(wù)清算

（二）主辦會(huì)計(jì)

時(shí)間工作要點(diǎn)相關(guān)制度相關(guān)表單

10：00之前1.根據(jù)上一工作日原始憑證核對(duì)出貨幣資金管理辦法第二章、第三章現(xiàn)金流量周報(bào)表/各

納編制的各賬戶明細(xì)表、現(xiàn)金流量?jī)?nèi)部財(cái)務(wù)管理制度第三章賬戶明細(xì)表

周報(bào)表、及支票登記表

2.審核出納復(fù)印的支出憑證并在復(fù)

口例行工卬件上簽字后交與成本會(huì)計(jì)

作

12：00之前將上-工作日的所有支出編制支出科目分類(lèi)及有關(guān)規(guī)定

明細(xì)表并將錄入憑證

每周二上午根據(jù)原始憑證編制上一-周預(yù)售收入科目分類(lèi)及有關(guān)規(guī)定

記賬憑證并錄入財(cái)務(wù)軟件

每周三下午支出合同歸檔

每周四上午審核每筆費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)是否符合公司過(guò)員工出差管理制度周報(bào)銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)表

周例行工規(guī)定，并在報(bào)銷(xiāo)清單上簽字，審核

作無(wú)誤后交公司主管簽字開(kāi)具現(xiàn)金支

票并交給出納

每周四下午審核會(huì)簽《工程款支付會(huì)簽單》內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度第三.

每周四下午至銀行將各賬戶余額打印出來(lái)

每周五上午10：00前將周現(xiàn)金流量表及各賬戶明細(xì)表與企業(yè)帳戶管理辦法現(xiàn)金流量周報(bào)表/各

周銷(xiāo)售進(jìn)賬表集中核對(duì)后打印出來(lái)賬戶明細(xì)表

交予部門(mén)主管

每周五下午審核銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表，合同支出統(tǒng)

每周五下午編制部門(mén)計(jì)劃任務(wù)書(shū)工作計(jì)劃管理辦法周/月度工作計(jì)劃任

務(wù)書(shū)

每月一日上午打印月支出明細(xì)表月支出明細(xì)表、月

銷(xiāo)售進(jìn)賬表

每月二日下午出具財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)

表、賬齡分析表、

成本費(fèi)用表

每月四日前1.核對(duì)計(jì)劃合約部提交的銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)表、合同

月度例行表、合同支出統(tǒng)計(jì)表并及時(shí)反饋支出統(tǒng)計(jì)表

工作每月十日員工工資的發(fā)放員工薪資表

每月十日前完成個(gè)稅申報(bào)表的編制個(gè)稅申報(bào)表

每月十五日前完成稅務(wù)申報(bào)及繳納工作

每月十五日前完成憑證的裝訂會(huì)計(jì)憑證及賬簿管理細(xì)則

每月二十日蘇州人員工資發(fā)放

每月三十日銀行打印余額

每季度十五日前完成銷(xiāo)售部提成的計(jì)算銷(xiāo)售提成發(fā)放規(guī)定銷(xiāo)售提成統(tǒng)計(jì)表

每季度二十日銷(xiāo)售提成的發(fā)放

每季度二十五日前協(xié)助完成公司內(nèi)部審計(jì)工作內(nèi)部審計(jì)制度

年度例行

工作每年四月底協(xié)助完成年度稅務(wù)審計(jì)

每年十一月底協(xié)助完成年終稅務(wù)清算

（二）銷(xiāo)售成本會(huì)計(jì)

時(shí)間工作要點(diǎn)相關(guān)制度相關(guān)表單

現(xiàn)場(chǎng)收款登記表、銷(xiāo)售

客戶定購(gòu)、簽約流經(jīng)理日?qǐng)?bào)表（成本會(huì)

核對(duì)銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表、簽約明細(xì)表、

程計(jì)）、客戶簽約明細(xì)

進(jìn)賬憑證，完成銷(xiāo)售核查表、銷(xiāo)

表、銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表

日例行工售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表以及資料的歸檔工

作II：00前作

審查合同條款，對(duì)新簽訂合同完

其他成支付核查表預(yù)填及資料的歸檔工程合同簽訂流程

每周四下午審核會(huì)簽《合同支付會(huì)簽單》工程款支付流程《合同支付會(huì)簽單》

周例行工根據(jù)付款完成合同支付核查表、

作成本統(tǒng)計(jì)明細(xì)表、以及資料的歸合同支付核查表、成本

每周五上午檔工作工程款支付流程統(tǒng)計(jì)明細(xì)表

完成銷(xiāo)控表電子檔更新，并與銷(xiāo)

雙周五上午售部核對(duì)銷(xiāo)售進(jìn)賬流程

每周五下午完成計(jì)劃合約部周工作報(bào)告財(cái)務(wù)銜接管理辦法

打印銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表交主辦會(huì)計(jì)銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表、月銷(xiāo)

每月三日核對(duì)售進(jìn)賬表

打印成本費(fèi)用統(tǒng)計(jì)明細(xì)表交主辦成本費(fèi)用統(tǒng)計(jì)明細(xì)表，

每月三日會(huì)計(jì)核對(duì)月支出明細(xì)表

提交銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)匯總表、銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)匯總表，銷(xiāo)售

每月五日月報(bào)表統(tǒng)計(jì)月報(bào)表

提交成本統(tǒng)計(jì)匯總表、成本費(fèi)用成本統(tǒng)計(jì)匯總表，成本

月度例行每月五日表費(fèi)用表

工作

每月五日提交計(jì)劃合約部月度工作報(bào)告財(cái)務(wù)銜接管理辦法

到期未簽約客戶統(tǒng)計(jì)

完成到期未簽約客戶統(tǒng)計(jì)表，到表，到期為付款客戶統(tǒng)

每月二十五日期為付款客戶統(tǒng)計(jì)表銷(xiāo)售進(jìn)賬流程計(jì)表

每月二十五日編制資金計(jì)劃表資金計(jì)劃表

完成已結(jié)清客戶名單交主辦會(huì)計(jì)

每季度十日前計(jì)算銷(xiāo)售提成

季度例行每季度十五日核查銷(xiāo)售合同，更新成本合同目

工作前錄

每季度二十五

日前協(xié)助完成公司內(nèi)部審計(jì)工作財(cái)務(wù)審計(jì)管理流程

（四）出納

時(shí)間工作要點(diǎn)相關(guān)制度相關(guān)表單

貨幣資金管理辦法第二

1.根據(jù)原始憑證編制現(xiàn)金流量表、各賬戶明章、第三章現(xiàn)金流量周報(bào)表/

8:30至9：

細(xì)表內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度第三各賬戶明細(xì)表/月

30

2.復(fù)印支出憑證簽字后交予主辦會(huì)計(jì)章銷(xiāo)售進(jìn)賬表

日工作手企業(yè)帳戶管理辦法

冊(cè)17：00之根據(jù)出納提供的收據(jù)及銀行進(jìn)賬單做好碎石

款的核對(duì)及統(tǒng)計(jì)工作碎石收入管理流程碎石收據(jù)統(tǒng)計(jì)表

每日例行貨幣資金管理辦法第四

根據(jù)實(shí)際情況完成付款工作

工作章

每周二上根據(jù)按揭客戶房款進(jìn)賬統(tǒng)計(jì)表將房款及時(shí)進(jìn)按揭客戶房款進(jìn)

午賬賬統(tǒng)計(jì)表

每周四上報(bào)銷(xiāo)資料的收集并編制報(bào)銷(xiāo)清單交主辦會(huì)計(jì)

員工出差管理制度

午審核

周工作手

每周四下

冊(cè)完成現(xiàn)金流量周報(bào)表后交予主辦會(huì)計(jì)核對(duì)周報(bào)銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)表

午

每周五下

貨幣資金管理辦法第三現(xiàn)金流量周報(bào)表/

午下班之根據(jù)周報(bào)銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)表發(fā)放報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用

章各賬戶明細(xì)表

前

每月十日完成工資的發(fā)放

其它水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)的及時(shí)繳納

（五）現(xiàn)場(chǎng)收款員

工作要點(diǎn)相關(guān)制度相關(guān)表單

時(shí)間

將進(jìn)款憑證復(fù)印件簽字后及現(xiàn)場(chǎng)收款登記表

客戶定購(gòu)、簽約流程現(xiàn)場(chǎng)收款登記表

8：00至交成本會(huì)計(jì)

8：10將進(jìn)款憑證原件簽字后及現(xiàn)場(chǎng)收款登記表交

客戶定購(gòu)、簽約流程

出納

日工作手完成房款的收?。ê藢?duì)費(fèi)用清單）、開(kāi)具收

冊(cè)每日例行據(jù)；碎石款收據(jù)及現(xiàn)金的收取、進(jìn)賬工作客戶定購(gòu)、簽約流程流

費(fèi)用清單表

工作（需核實(shí)收據(jù)金額與實(shí)際收款情況是否一程及碎石收入管理流程

致）

其他協(xié)助合同專(zhuān)員完成權(quán)證辦理的準(zhǔn)備工作

周工作手每周五上

編制月銷(xiāo)售進(jìn)賬表并交予主辦會(huì)計(jì)周銷(xiāo)售進(jìn)賬表

冊(cè)午8：30

月工作手每月一日

編制月銷(xiāo)售進(jìn)賬表并交予成本會(huì)計(jì)月銷(xiāo)售進(jìn)賬表

冊(cè)上午

第二部分財(cái)務(wù)工作流程

一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作流程

二、房屋定購(gòu)進(jìn)款工作流程

文件管理部門(mén)

流程名稱房屋銷(xiāo)售進(jìn)款工作流程（定購(gòu)）

編制日期

現(xiàn)場(chǎng)收款員

總經(jīng)理銷(xiāo)售部成本會(huì)計(jì)相關(guān)制度/表單

合同/按揭專(zhuān)員

簽發(fā)價(jià)格面

價(jià)格面積表

積表

房屋銷(xiāo)控表

銷(xiāo)售核查表

購(gòu)房合同

銷(xiāo)售部經(jīng)理審核并簽字

房屋定購(gòu)單

規(guī)定規(guī)定

外折內(nèi)折

扣扣

銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表

銷(xiāo)售核查表

銷(xiāo)控表

房屋定購(gòu)單

業(yè)主登記表

銷(xiāo)售核查表

銷(xiāo)售進(jìn)賬表

銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表

房屋銷(xiāo)控表

未付款/簽約客戶

明細(xì)表客

戶催款函

三、房屋簽約進(jìn)款工作流程

流程名稱工程合同簽訂流程文件管理部門(mén)計(jì)劃合約部

文件管理部門(mén)

流程名稱房屋銷(xiāo)售進(jìn)款工作流程（簽約）

編制日期

合同/按揭專(zhuān)員現(xiàn)場(chǎng)收款員銷(xiāo)售部銷(xiāo)售/成本會(huì)計(jì)相關(guān)制度/表單

置業(yè)顧問(wèn)填寫(xiě)客戶購(gòu)房

沙田弟

合約專(zhuān)員審核并港

銷(xiāo)售經(jīng)理審核并簽字

字---------------------------!

置業(yè)顧問(wèn)通知客戶將

首付款進(jìn)款至指定賬購(gòu)房合同

戶，將代收費(fèi)用現(xiàn)金購(gòu)房費(fèi)用表

交至現(xiàn)場(chǎng)收款員

合約專(zhuān)員核實(shí)現(xiàn)場(chǎng)收款員核實(shí)首付

,款進(jìn)賬單及代收費(fèi)用

客戶購(gòu)房費(fèi)用--

現(xiàn)金后，開(kāi)具收據(jù)"收回訂購(gòu)單（客戶聯(lián)）

表、進(jìn)賬單、

收據(jù)的一致性1

后填寫(xiě)購(gòu)房合

同填寫(xiě)銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表、-—?

1

銷(xiāo)售核查表

.

領(lǐng)取購(gòu)房合同

銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表

將代收費(fèi)用存入指定將銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表（成本會(huì)銷(xiāo)售核查表

賬戶，獲取存款憑證計(jì)）、訂購(gòu)單（客戶購(gòu)房合同復(fù)印件銷(xiāo)

丁聯(lián)）簽字后交銷(xiāo)售/成本售進(jìn)賬表

將購(gòu)房合同復(fù)完成銷(xiāo)售進(jìn)賬表

印件（、

p4丁

5、7）、客戶

購(gòu)房費(fèi)用表及復(fù)印銷(xiāo)售進(jìn)賬表及進(jìn)

收據(jù)簽字交至賬單，簽字交銷(xiāo)售/成

銷(xiāo)售/成本會(huì)計(jì)本會(huì)計(jì)簽收并審核銷(xiāo)售部經(jīng)理日

報(bào)表、購(gòu)房費(fèi)用表、購(gòu)房

合同復(fù)印件（四、、

.5

7）、銷(xiāo)售進(jìn)賬表、進(jìn)賬

單、收據(jù)

—銷(xiāo)售核查表

完成銷(xiāo)售核查表銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表

未付款/簽約客戶資料

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