公司治理與內(nèi)部審計制度

公司整治與內(nèi)部審計制度第一章總則第一條目的與意義為加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)管，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，提高企業(yè)整治水平，保護(hù)企業(yè)利益，訂立本公司整治與內(nèi)部審計制度（以下簡稱“本制度”）。第二條適用范圍本制度適用于本公司內(nèi)部全部部門、項目以及參股企業(yè)，以及與本公司具有合作關(guān)系的公司、機(jī)構(gòu)等。第三條定義公司整治：指公司內(nèi)部對決策層、管理層以及股東之間的合理權(quán)力調(diào)配、權(quán)責(zé)界定和責(zé)任追究的一系列制度和機(jī)制。內(nèi)部審計：指由獨立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或者專業(yè)的內(nèi)部審計人員對公司內(nèi)部掌控體系、經(jīng)營活動、風(fēng)險管理等進(jìn)行評估和監(jiān)督的活動。第二章公司整治第四條公司整治結(jié)構(gòu)公司董事會是本公司最高決策機(jī)構(gòu)，由公司股東選舉產(chǎn)生。董事會重要職責(zé)包含訂立公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、監(jiān)督管理層履行職責(zé)、決策重點事項等。公司監(jiān)事會是本公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，由職工代表和股東代表構(gòu)成。監(jiān)事會重要職責(zé)包含對董事會、高級管理層的監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為并提出處理建議。公司高級管理層是公司日常運(yùn)營的重要負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會的決策、管理公司的全面工作，并對公司業(yè)績負(fù)責(zé)。第五條公司整治機(jī)制董事會應(yīng)定期召開會議，訂立公司重點決策。會議記錄應(yīng)認(rèn)真記錄決策內(nèi)容、投票結(jié)果等，并通知監(jiān)事會。監(jiān)事會應(yīng)定期召開會議，對董事會的決策進(jìn)行審查和監(jiān)督，并向股東大會報告工作情況。公司高級管理層應(yīng)依據(jù)董事會的決策，訂立具體的實施方案，并組織實施。第六條內(nèi)部掌控制度公司應(yīng)建立健全內(nèi)部掌控制度，明確公司各級組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)權(quán)限、決策程序等，以確保公司經(jīng)營活動的合法性、規(guī)范性和有效性。內(nèi)部掌控制度應(yīng)包含公司財務(wù)制度、資產(chǎn)管理制度、人事管理制度等，各部門應(yīng)依照制度規(guī)定執(zhí)行相關(guān)工作。第七條董事、高級管理層的職責(zé)董事、高級管理層應(yīng)依照公司整治要求履行職責(zé)，保護(hù)股東利益，維護(hù)公司聲譽(yù)，促進(jìn)公司穩(wěn)定發(fā)展。董事、高級管理層應(yīng)及時履行信息披露義務(wù)，確保信息披露的真實、準(zhǔn)確和完整。第八條董事、高級管理層的競爭行為董事、高級管理層在就職期間，不得從事與本公司競爭性質(zhì)相同或相近的業(yè)務(wù)。董事、高級管理層須保護(hù)公司商業(yè)秘密，并遵守有關(guān)保密條款。董事、高級管理層應(yīng)遵守本公司訂立的離職制度，離職后應(yīng)保持對公司信息及商業(yè)秘密的保密。第九條公司對外交往公司與外部合作伙伴的交往應(yīng)遵守公司規(guī)定的合規(guī)流程。公司不得向合作伙伴供應(yīng)違規(guī)便利，不得參加非法、不正當(dāng)競爭行為。公司與媒體、社會各界的接觸，應(yīng)由公司指定的發(fā)言人擔(dān)負(fù)，確保信息的真實性和準(zhǔn)確性。第三章內(nèi)部審計第十條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)公司應(yīng)設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部掌控體系、經(jīng)營活動、風(fēng)險管理等進(jìn)行評估和監(jiān)督。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)由專業(yè)的審計人員構(gòu)成，并享有獨立行使職權(quán)的權(quán)益。第十一條內(nèi)部審計工作內(nèi)容內(nèi)部審計應(yīng)依據(jù)公司的整體風(fēng)險管理需求，訂立內(nèi)部審計工作計劃。內(nèi)部審計工作內(nèi)容包含對公司財務(wù)制度的合規(guī)性評估、內(nèi)部掌控的有效性評估、業(yè)務(wù)流程的合理性評估等。第十二條內(nèi)部審計程序內(nèi)部審計程序應(yīng)包含審計計劃的訂立、數(shù)據(jù)搜集與分析、實地調(diào)審核實、風(fēng)險評估和問題整改跟進(jìn)等環(huán)節(jié)。內(nèi)部審計程序應(yīng)確保審計結(jié)果真實、準(zhǔn)確，并向相關(guān)部門提出改進(jìn)建議。第十三條內(nèi)部審計結(jié)果的報告與追蹤內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)向董事會和監(jiān)事會報告審計工作情況和結(jié)果。審計結(jié)果應(yīng)及時進(jìn)行整理、歸檔，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。第十四條內(nèi)部審計的保密與獨立性內(nèi)部審計人員應(yīng)保密審計過程中取得的公司信息，并遵守有關(guān)保密條款。內(nèi)部審計人員應(yīng)保持獨立客觀的態(tài)度，不受任何內(nèi)外部干擾，履行好職責(zé)。第四章附則第十五條本制度的解釋權(quán)本制度的解釋權(quán)歸公司董事會全部，并由董事會負(fù)責(zé)修訂和解釋。第十六條本制度的施行本制度自頒布