薪酬考核-出納崗位職責說明書

薪酬考核-出納崗位職責說明書1日清1、上班即核實銀行存款余額，檢查現(xiàn)金、外匯、存單、有價證券及其他貴重物品，檢查前一日未結(jié)事項清單。2、編制或分解或請示當日資金計劃。3、編制當日應辦事項清單（含前一日未接事項清單），按輕重緩急、付款方式、收款人狀態(tài)等合理安排付款。4、按順序根據(jù)審核無誤的原始憑證支付款項，業(yè)務終了即登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬。5、例外管理或預算外支付的款項，需要補充證據(jù)鏈的要立即啟動追蹤程序。6、收付款完畢后，憑證梳理好，將憑證放在重物下壓實，使憑證始終處于待裝訂狀態(tài)7、每天下班前，在會計監(jiān)督下盤點現(xiàn)金實有數(shù)、銀行賬戶余額，保證現(xiàn)金實有數(shù)與日記賬相符、銀行存款余額與銀行存款日記賬相符，如果不相符要找出原因，達到“相符”后方可以離開辦公室。8、每日下班前，須將當日的資金日報發(fā)送給財務負責人、總經(jīng)理。9、每日下班前，核對當日應辦事項清單的完成情況，一般情況下應做完清單內(nèi)容后下班，特殊情況下列明未結(jié)事項清單，注明是由并同步告知財務負責人。10、每天離開辦公室前，按5S要求應整理好憑證、文件、辦公用品，鎖好抽屜及保險柜。2月結(jié)1、每月資金預算執(zhí)行情況于次月3日內(nèi)報財務負責人、總經(jīng)理。2、每月按重要性原則將大額資金收付、特殊性質(zhì)資金收付的證據(jù)做好復印件存檔，備未來審計、稽查用。3、每月將拖欠證據(jù)或簽字手續(xù)的資金收支報財務負責人。4、每月重大交易或事項涉及的資金收支業(yè)務，須做好備查登記。5、核實當天收到的銀行對賬單，使銀行存款日記賬與銀行對賬單在進行余額調(diào)節(jié)后相符。6、每月收到存款利息單時要核實保證金賬戶利息計算的準確性，如有差異，立即上報財務負責人。3管理1、整理與資金收付相關(guān)的所有費用清單，尋找降低結(jié)算費用的路徑。2、審查各種支出憑證，審核證據(jù)鏈是否齊整、簽批流程是否完整，對違反公司規(guī)定或有誤差的，要拒付。3、供應商付款前與收款人核實收款賬戶的安全性。4、付款前審核、付款后整理證據(jù)鏈。如供應商付款：內(nèi)控憑證為請購單、比質(zhì)比價單、供應商評審單；商務證明合同、補充協(xié)議、合同執(zhí)行進度證明；稅務證據(jù)為發(fā)票；財務證據(jù)為本合同項下的資金往來賬單。5、每次發(fā)生收付款差錯，須寫案例分析。6、根據(jù)每月的資金計劃，做好資金收支的日計劃，關(guān)鍵業(yè)務做好“小時”計劃。7、付錯賬戶，須立即啟動追款程序，對不退還者按不當?shù)美ㄖ▌詹堪l(fā)起訴訟。8、收到業(yè)務人員傳遞的銀行承兌匯票時，現(xiàn)場初步驗收后存入保險柜，次日送交有關(guān)業(yè)務銀行，辦理票據(jù)池等相關(guān)業(yè)務。9、負責支票簽發(fā)管理，按規(guī)定設立支票領(lǐng)用登記簿。4剛性要求1、不許丟錢、不許付錯錢。2、現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金每日盤點，賬實一致。3、銀行存款日記賬與網(wǎng)銀每日核對，保持賬款一致。4、資金動態(tài)保密，包括但不限于來源、流向、流量5、每月上報一次負面問題清單。6、每次發(fā)生收付款差錯，出納須寫案例分析。7、保險柜密碼、網(wǎng)銀支付密碼不外泄。8、禁止現(xiàn)金、銀行存款日記賬余額出現(xiàn)紅字。9、按收付款發(fā)生的順序編制記賬憑證，禁止跳躍式記賬。10、發(fā)現(xiàn)長短款必須立即報告，當日必須做到賬實相符。11、付款與制單同步進行，所有的收付款單據(jù)同步編制記賬憑證登記入賬。12、禁止出借公司賬戶。13、禁止超過庫存現(xiàn)金余額2000元存儲現(xiàn)金。5監(jiān)管1、接受財務負責人、主管會計對現(xiàn)金、銀行賬的抽查。2、接受財務負責人、主管會計等第三人陪同到銀行取回銀行對賬單。6負面清單1、不得簽發(fā)空頭、遠期支票。2、保險柜不得保存?zhèn)€人物資或超出保險柜存放范圍的物品。3、不得同時保管財務專用章、法人名章。4、不得同時保管發(fā)票、IC卡、發(fā)票專用章。5、不得坐支、挪用、白條抵庫。6、不得未經(jīng)審批私自開立銀行賬戶。7、不得未經(jīng)審批私自在非公賬戶結(jié)算業(yè)務資金。8、不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的核算登記工作。9、不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。7關(guān)鍵節(jié)點1、每月3日前編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，每月5日前做好未達賬項的清理工作。2、每日編制資金日報表、每月25日編制資金月報表并報計財處負責人、總經(jīng)理。資金月報表需編制（出納）、審核（監(jiān)盤會計）、批準（財務經(jīng)理）簽字齊全。3、資金預算執(zhí)行差異分析于次月3日前整理完畢。根據(jù)付款強度每月24日提出資金收支計劃的建議報財務負責人。4、資金付款日歷：15日前繳稅、20日付利息、付電費日、付工資日、集中支付供應商貨款日等。5、電費、社保、工資、稅、銀行利息等托收付款項目，需在付款前一日確認賬戶余額，做好賬戶之間的資金調(diào)劑。14風險提示1、經(jīng)濟負擔過重，如