集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理辦法

集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理辦法第一章

總則第一條：為加強(qiáng)某某集團(tuán)及下屬各控股產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理，促進(jìn)企業(yè)快速健康發(fā)展，特制定本制度。第二條：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃?rùn)M向劃分為年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃三個(gè)層次；縱向劃分為某某集團(tuán)計(jì)劃、某某集團(tuán)職能部門計(jì)劃、產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)計(jì)劃和產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)下屬部門計(jì)劃等多個(gè)層次。第三條：某某集團(tuán)建立“上下結(jié)合擬定、共同推進(jìn)實(shí)施”的計(jì)劃管理體系，按照PDCA（計(jì)劃、執(zhí)行、監(jiān)督檢查、調(diào)整）循環(huán)實(shí)施管理。第四條：本制度適用于某某集團(tuán)和所屬控股產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)（某某國(guó)際、某某實(shí)業(yè)、某某地產(chǎn)、某某金融等）。第二章

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理組織體系第五條：公司設(shè)立經(jīng)營(yíng)計(jì)劃例會(huì)制度，指導(dǎo)公司年度、季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制，對(duì)計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡，監(jiān)督檢查計(jì)劃執(zhí)行情況，負(fù)責(zé)計(jì)劃的調(diào)整。第六條：年度、季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)由某某集團(tuán)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理、投資發(fā)展中心總經(jīng)理、下屬產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)總經(jīng)理、某某集團(tuán)各職能部門經(jīng)理組成；月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃由某某集團(tuán)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理組成。第七條：某某集團(tuán)財(cái)務(wù)中心是計(jì)劃的歸口管理部門，負(fù)責(zé)編制某某集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并監(jiān)督實(shí)施，組織考核。第八條：某某集團(tuán)各職能部門根據(jù)某某集團(tuán)年度、季度、月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分別制定本部門年度、季度、月度計(jì)劃并組織實(shí)施。第九條：產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)依據(jù)某某集團(tuán)年度、季度、月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分別制定各自年度、季度、月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并組織實(shí)施與考核。產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)下屬部門根據(jù)產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃層層分解落實(shí)計(jì)劃指標(biāo)。第十條：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃例會(huì)以季度為單位考核總部職能部門、產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成情況，考核結(jié)果與職能部門、產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)的薪酬掛鉤。第十一條：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的統(tǒng)計(jì)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、及時(shí)、全面地反饋計(jì)劃執(zhí)行情況，各級(jí)管理人員必須重視，禁止弄虛作假。第三章

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制第十二條：根據(jù)某某集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略與上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)中心組織編制某某集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。第十三條：某某集團(tuán)每年11月中旬開(kāi)始組織編制下一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，具體流程如下：1、某某集團(tuán)總經(jīng)理組織年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃啟動(dòng)會(huì)，審視公司戰(zhàn)略，通過(guò)對(duì)歷史業(yè)績(jī)的回顧和未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，確定下一年度的主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；2、某某集團(tuán)各下屬單位結(jié)合自身狀況就本單位下一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提出建議；3、財(cái)務(wù)中心根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、本年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況、各下屬單位經(jīng)營(yíng)計(jì)劃建議12月10日前編制公司下一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案；4、12月20日前經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)中心編制的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案進(jìn)行審核、綜合平衡和調(diào)整補(bǔ)充；5、12月31日前董事會(huì)審議確定公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；6、某某集團(tuán)職能部門、各產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)負(fù)責(zé)逐層分解、落實(shí)某某集團(tuán)確定的本單位年度計(jì)劃。第十四條：財(cái)務(wù)中心根據(jù)董事會(huì)確定的某某集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指導(dǎo)某某集團(tuán)職能部門、產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)編制某某集團(tuán)職能部門、產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、年度工作計(jì)劃，經(jīng)過(guò)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算質(zhì)詢會(huì)審議修正通過(guò)后組織實(shí)施。第十五條：

月

日前董事會(huì)根據(jù)某某集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與總經(jīng)理就某某集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)；

月

日前總經(jīng)理就控股產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與控股產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)總經(jīng)理簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)。經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)的簽訂詳見(jiàn)《經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)管理辦法》。第十六條：財(cái)務(wù)中心根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與上季度計(jì)劃完成情況在本季度開(kāi)始后七個(gè)工作日內(nèi)編制某某集團(tuán)季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。第十七條：某某集團(tuán)職能部門、產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)根據(jù)某某集團(tuán)季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、本部門年度計(jì)劃、本部門上季度計(jì)劃完成情況在本季度開(kāi)始后十五個(gè)工作日內(nèi)組織編制本部門季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。某某集團(tuán)季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、各部門季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)過(guò)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃例會(huì)討論通過(guò)后實(shí)施。第十八條：某某集團(tuán)各職能部門、產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)、根據(jù)本部門季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、上月計(jì)劃完成情況，5日前參照某某集團(tuán)月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃組織編制本部門月度計(jì)劃并組織實(shí)施。第十九條：如遇特殊情況某某集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃可于年中調(diào)整一次，調(diào)整計(jì)劃須經(jīng)某某集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)。第四章

計(jì)劃指標(biāo)管理第二十條：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃所規(guī)定的各項(xiàng)計(jì)劃任務(wù)應(yīng)以計(jì)劃指標(biāo)來(lái)表示。計(jì)劃指標(biāo)是公司在計(jì)劃期內(nèi)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方面應(yīng)該達(dá)到的目標(biāo)和水平。第二十一條：計(jì)劃指標(biāo)參照同行業(yè)水平與企業(yè)歷史水平來(lái)確定。計(jì)劃指標(biāo)要具有激勵(lì)性，需經(jīng)過(guò)努力才能實(shí)現(xiàn)。第二十二條：計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)盡量量化、具體。第二十三條：公司計(jì)劃指標(biāo)必須進(jìn)行層層分解，層層落實(shí)。分解指標(biāo)必須和總指標(biāo)保持平衡、銜接，分解指標(biāo)執(zhí)行情況在每月經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)上進(jìn)行反饋。第二十四條：公司自上而下建立計(jì)劃指標(biāo)管理體系，計(jì)劃指標(biāo)實(shí)行分級(jí)歸口管理。某某集團(tuán)指標(biāo)(總指標(biāo))由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)匯總、上報(bào)和下達(dá)，各產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)相關(guān)計(jì)劃管理部門歸口管理?？偨?jīng)理對(duì)某某集團(tuán)指標(biāo)負(fù)責(zé)，各級(jí)部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門指標(biāo)負(fù)責(zé)。第二十五條：某某集團(tuán)計(jì)劃指標(biāo)經(jīng)董事會(huì)確定后，必須嚴(yán)格執(zhí)行，各歸口部門和執(zhí)行單位不得隨意修改。第二十六條：確有特殊情況需要調(diào)整計(jì)劃指標(biāo)，必須向財(cái)務(wù)中心提出申請(qǐng)，并詳細(xì)說(shuō)明原因（包括計(jì)劃的執(zhí)行情況），經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)討論通過(guò)。調(diào)整某某集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)須報(bào)某某集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)。計(jì)劃指標(biāo)調(diào)整未批準(zhǔn)之前，按原計(jì)劃執(zhí)行。第二十七條：調(diào)整年度計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前一個(gè)季度申請(qǐng)，調(diào)整季度計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前一個(gè)月申請(qǐng)。第二十八條：調(diào)整某項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)時(shí)如需同時(shí)相應(yīng)調(diào)整其它有關(guān)計(jì)劃指標(biāo)，應(yīng)一并申請(qǐng)，以保證計(jì)劃的平衡、協(xié)調(diào)。第二十九條：調(diào)整計(jì)劃指標(biāo)一律以書(shū)面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書(shū)面批復(fù)以前，一律按原計(jì)劃指標(biāo)考核。第五章

經(jīng)營(yíng)監(jiān)控與偏差分析第三十條：經(jīng)營(yíng)目標(biāo)設(shè)定后，通過(guò)定期的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃監(jiān)控及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能存在的偏差并采取相應(yīng)舉措，確保公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃受控及目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。第三十一條：某某集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃監(jiān)控由財(cái)務(wù)中心牽頭組織，并負(fù)責(zé)跟蹤、分析、報(bào)告公司計(jì)劃的執(zhí)行情況，各職能部門及產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)提供數(shù)據(jù)輸入和專業(yè)分析。第三十二條：產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)每月七日前以書(shū)面形式報(bào)告一次計(jì)劃任務(wù)的完成情況。特殊事項(xiàng)需要縮短報(bào)告周期的，由經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)決定。第三十三條：經(jīng)營(yíng)分析必需以嚴(yán)謹(jǐn)、有深度的分析為基礎(chǔ)，不能重“數(shù)量”輕“質(zhì)量”，為分析而分析，簡(jiǎn)單羅列數(shù)據(jù)，并針對(duì)出現(xiàn)的偏差和問(wèn)題要提出改善的建議及下一步行動(dòng)計(jì)劃，明確相關(guān)責(zé)任人和時(shí)間要求。第三十四條：當(dāng)出現(xiàn)輕微偏差，產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)向總部說(shuō)明發(fā)生原因并提出整改計(jì)劃，某某集團(tuán)隨時(shí)監(jiān)督檢查計(jì)劃的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)采取有效措施予以解決，以保證計(jì)劃的順利完成。第三十五條：當(dāng)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)較為嚴(yán)重的偏差，責(zé)令經(jīng)營(yíng)單位總經(jīng)理述職，限期進(jìn)行整改。第三十六條：當(dāng)經(jīng)營(yíng)偏離目標(biāo)非常嚴(yán)重時(shí)，責(zé)令經(jīng)營(yíng)單位總經(jīng)理述職，某某集團(tuán)成立專門小組協(xié)助進(jìn)行整改。第三十七條：偏離程度的判斷標(biāo)準(zhǔn)，由各產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)的實(shí)際情況和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)以及整體發(fā)展戰(zhàn)略的要求確定。第三十八條：檢查計(jì)劃執(zhí)行情況，應(yīng)當(dāng)充分利用統(tǒng)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表、業(yè)務(wù)報(bào)表等資料。檢查計(jì)劃的實(shí)際完成數(shù)，一律以統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)為依據(jù)。第三十九條：某某集團(tuán)總經(jīng)理每季度十五日前對(duì)某某集團(tuán)計(jì)劃執(zhí)行情況考核一