小企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷制度

小企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷制度第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程

第三條本制度適用公司全體員工第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)(一)臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支

(二)各項(xiàng)借款金額超過(guò)2000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款

(三)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù).

(四)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回

第五條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致,不得涂改）

(二)審批流程：部門主管審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→經(jīng)理審批

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、促銷費(fèi)、資料費(fèi)等在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算

第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(白條原則上不予報(bào)銷),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)分類歸集,整理好原始票據(jù)粘貼到報(bào)銷單后；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批

(四)報(bào)銷2000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款.

第八條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門主管審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷

第九條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部

第十條本制度經(jīng)經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由經(jīng)理簽字后生效財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,本著規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,科學(xué)合理控制費(fèi)用支出,減少浪費(fèi),節(jié)約成本,特制定本制度.第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、工程及工程相關(guān)支出、專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程本制度適用公司全體員工一、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公用品費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)接待費(fèi)、資料費(fèi)等在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算（一）日常費(fèi)用報(bào)銷的流程及規(guī)定1、經(jīng)辦人提出費(fèi)用項(xiàng)目及開(kāi)銷預(yù)算申請(qǐng)→部門經(jīng)理審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)（若數(shù)額較大由總經(jīng)理報(bào)股東會(huì)集體審議通過(guò)后由總理經(jīng)批準(zhǔn)）2、費(fèi)用實(shí)際發(fā)生后由經(jīng)辦人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷3、報(bào)銷人必須根據(jù)真實(shí)的業(yè)務(wù)發(fā)生金額,取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名；另在報(bào)銷封面上注明具體業(yè)務(wù)發(fā)生事由,注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致不得涂改（二）差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,申請(qǐng)步驟按日常費(fèi)用報(bào)銷流程第1點(diǎn)進(jìn)行2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)后,出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)3.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》后,報(bào)銷步驟按日常費(fèi)用報(bào)銷流程第2點(diǎn)進(jìn)行原則上前款未清者不予辦理新的借支（三）電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程1、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（1）移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率和實(shí)際為公司使用通訊費(fèi)頻率多少的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用采用定額報(bào)銷制度,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定（2）固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)不允許員工在上班期間打私人電話2、報(bào)銷流程（1）財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)（2）員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）（3）固定電話費(fèi)由行政部指定專人按電話費(fèi)實(shí)際使用情況到電信部門繳費(fèi)并負(fù)責(zé)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷,若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況由行政部派人到電信部門查詢?cè)?禁止內(nèi)部員工利用固定電話進(jìn)行聲訊等非正常的話費(fèi)開(kāi)支一經(jīng)查到由這樣的個(gè)人行為,費(fèi)用由個(gè)人承當(dāng)（四）交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程1、費(fèi)用開(kāi)支員工因公需要用車,可根據(jù)公司當(dāng)時(shí)的實(shí)際情況,可以申請(qǐng)公司派車,在沒(méi)有車的情況下經(jīng)行政部批準(zhǔn)同意后可以乘坐出租車；市內(nèi)因公提倡乘坐公交車,并憑相應(yīng)車票報(bào)銷2、報(bào)銷流程（1）員工整理交通車票（含公交車票）,在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部主任簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》（2）按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?bào)銷（五）辦公用品費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程1、管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出,預(yù)防可能出現(xiàn)的漏洞,此類費(fèi)用由公司指定二至三人作為采購(gòu)小組,進(jìn)行市場(chǎng)比較,貨比三家,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),數(shù)額較大由股東會(huì)集體討論決定,大股東批準(zhǔn)并交由采購(gòu)小組負(fù)責(zé)采購(gòu)2、報(bào)銷流程（1）采購(gòu)申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制采購(gòu)預(yù)算,實(shí)際采購(gòu)時(shí)填寫采購(gòu)申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批（2）報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫采購(gòu)報(bào)銷目錄單（附入庫(kù)單及報(bào)銷發(fā)票）,按以上規(guī)定的日常費(fèi)用審批程序報(bào)批審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支（3）費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用（六）接待費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程1、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（1）接待費(fèi)：為了規(guī)范接待費(fèi)的支出標(biāo)準(zhǔn),大額接待費(fèi)由總經(jīng)理報(bào)股東會(huì)同意并由大股東決定（2）資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》,在報(bào)銷前必須獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)2、報(bào)銷流程：（1）接待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷流程及規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)（2）資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)（3）若有其他費(fèi)用,報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷流程及制度辦理二、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)保,此類費(fèi)用按照以下流程及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行（一）工薪福利支付流程1、工資支付流程：（1）每月30日由行政部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)保等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工年度獎(jiǎng)金分配表；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)格式編制工資表及年度的獎(jiǎng)金表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月15號(hào)由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付上個(gè)月的工資2、臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程3、社會(huì)保險(xiǎn)支付流程：由財(cái)務(wù)部根據(jù)地稅及醫(yī)保中心核定的基數(shù)制作表格報(bào)公司總經(jīng)理審批后,交財(cái)務(wù)部處理；本公司員工穩(wěn)定后（在本公司任職半年）開(kāi)始辦理相關(guān)的養(yǎng)老及醫(yī)保手續(xù)三、工程及工程相關(guān)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程工程及工程相關(guān)支出主要包括以工程施工相關(guān)的固定資產(chǎn)購(gòu)置、工程發(fā)包支出等（一）、以工程施工相關(guān)的固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程該項(xiàng)購(gòu)置數(shù)額較大,首先由股東會(huì)研究購(gòu)置意向,確定購(gòu)置品牌數(shù)量及金額,能貨比三家的要優(yōu)先選擇性價(jià)最優(yōu)的廠家或商家然后交由采購(gòu)組負(fù)責(zé)采購(gòu)并按以下程序進(jìn)行：1、填寫購(gòu)置申請(qǐng)：由采購(gòu)組按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批；2、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)3、結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理入庫(kù)手續(xù),按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以轉(zhuǎn)賬形式付款；（二）工程發(fā)包支出報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程工程發(fā)包包括圓區(qū)道路施工、溪流改彎取直、整理地塊及配套工程建設(shè)、房屋建筑等為了節(jié)約工程成本,加快工程進(jìn)度,保證工程質(zhì)量,發(fā)包的工程要選擇數(shù)家有資質(zhì)、有經(jīng)驗(yàn)、有優(yōu)質(zhì)工程的施工隊(duì)擇優(yōu)選用（即工程發(fā)包價(jià)位低、質(zhì)量可靠者）1、具體流程：通過(guò)網(wǎng)絡(luò)招標(biāo)、熟人邀標(biāo)及發(fā)動(dòng)內(nèi)部員工推薦等形式獲取有意愿參于工程建設(shè)的投標(biāo)方,最后由股東會(huì)與投標(biāo)方協(xié)商工程價(jià)位并確定入標(biāo)單位并交由總經(jīng)理與入標(biāo)單位簽定工程發(fā)包合同2、結(jié)賬報(bào)銷：按照合同約定,根據(jù)工程的進(jìn)度和質(zhì)量,由負(fù)責(zé)工程施工經(jīng)理審核工程分期結(jié)算情況,報(bào)總經(jīng)理審批后由財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬支付若有工程質(zhì)量等其他情況,應(yīng)報(bào)股東會(huì)研議后批準(zhǔn)支付四、專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用范圍：專項(xiàng)支出包括顧問(wèn)咨詢費(fèi)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用支出（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等）,由總經(jīng)理報(bào)送股東會(huì)審核簽署同意意見(jiàn)后,并最后由總經(jīng)理審批（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,（合同簽訂前由公司股東會(huì)審核同意,合同應(yīng)注明付款方式為轉(zhuǎn)賬付款）3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單據(jù)轉(zhuǎn)賬付款；第三條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部第四條本制度經(jīng)股東會(huì)會(huì)議討論通過(guò)并簽字后生效簽字：日期：企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(三)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天

總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天

總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：

1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

（三）報(bào)銷流程

1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.購(gòu)票:出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。

4.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

(二)報(bào)銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

(二)報(bào)銷流程

1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷流程

1．購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

3．費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(二)報(bào)銷流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月25日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

（四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

(一)填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

(三)結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。

2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第六部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

第十九條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：

1．財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。小企業(yè)報(bào)銷制度為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。一、費(fèi)用報(bào)銷程序1、外購(gòu)材料用品及支付任何款項(xiàng)均需取得對(duì)方開(kāi)具的收款憑據(jù)，在原始單據(jù)上要注明費(fèi)用發(fā)生明細(xì)、日期、金額大小寫要全，原始單據(jù)不得有涂改的痕跡，除伙食費(fèi)（購(gòu)菜、米、面）以外的原始單據(jù)必須加蓋有銷售方的章，憑合法的原始單據(jù)將票據(jù)粘貼好，用中性筆填寫經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷單。費(fèi)用支出類的單據(jù)要有經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字、產(chǎn)品及消耗品入庫(kù)類單據(jù)要有各店庫(kù)管（收銀兼）確認(rèn)簽字；報(bào)銷費(fèi)用時(shí)要將不同店的費(fèi)用分開(kāi)填具經(jīng)費(fèi)支出單。2、將付款憑單傳遞給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，由其核對(duì)所報(bào)銷的費(fèi)用是否合理，手續(xù)是否完整、支出金額是否正確，并對(duì)所審核的單據(jù)簽字確認(rèn)。3、將財(cái)務(wù)審核好的單據(jù)傳總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的指定人員審批。4、出納報(bào)銷時(shí)審核簽字手續(xù)是否齊全，手續(xù)完備后進(jìn)行付款，并在付款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。5、特殊事件急需付現(xiàn)，先向總經(jīng)理請(qǐng)示后，出納先行付款手續(xù)，后補(bǔ)審批手續(xù)。6、各店、員工發(fā)生的費(fèi)用必須在發(fā)生費(fèi)用一周內(nèi)報(bào)銷，不得拖延時(shí)限。二、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷：要憑正規(guī)發(fā)票(公交車票、車租車票）進(jìn)行報(bào)銷手續(xù)，需要在經(jīng)費(fèi)支出單上注明起始地、目的地、辦理事項(xiàng)。員工辦公無(wú)特殊情況不許打車，如有需要，向總經(jīng)理請(qǐng)示同意后方可打車辦事并進(jìn)行報(bào)銷手續(xù)（在報(bào)銷單上注明打車原因）。2、差旅費(fèi)用報(bào)銷：因公出差期間發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)憑正規(guī)車票、住宿發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷；餐飲費(fèi)按公司規(guī)定按日定額給予報(bào)銷。公司員工出差借款，應(yīng)填寫借款單，并注明出差時(shí)間行程，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的指定人員批示后方能支取借款。出差員工應(yīng)在出差回來(lái)，一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。未在規(guī)定期限內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷：各店業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷對(duì)象為店長(zhǎng)，店長(zhǎng)發(fā)生招待事項(xiàng)前應(yīng)向總經(jīng)理請(qǐng)示，經(jīng)同意后方可進(jìn)行限額接待。報(bào)銷時(shí)憑正規(guī)餐飲業(yè)服務(wù)發(fā)票、若有在外購(gòu)的酒水，會(huì)同酒水發(fā)票或收據(jù)，填制經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷單上必須注明招待對(duì)象、事由、參加人員。4、伙食費(fèi)的報(bào)銷：各店伙食費(fèi)按公司在定額（元/日/人）范圍內(nèi)給予報(bào)銷，員工就餐應(yīng)設(shè)立簽字簿，不得代簽。報(bào)銷時(shí)要把伙食費(fèi)購(gòu)買單據(jù)和就餐簽字表一起粘貼到費(fèi)用支出單據(jù)上?；锸迟M(fèi)暫按每周報(bào)銷二次（周、周），由財(cái)務(wù)到各店進(jìn)行單據(jù)審批報(bào)銷手續(xù)。5、加班用餐費(fèi)的報(bào)銷：各店因加班用餐報(bào)銷費(fèi)用，需要有加班人員的簽字方可履行報(bào)銷手續(xù)。6、水電費(fèi)的報(bào)銷：各門店水電費(fèi)用由店長(zhǎng)（或財(cái)務(wù)）負(fù)責(zé)向出納借款支付和報(bào)銷，做好抄表記錄；報(bào)銷時(shí)要附上交費(fèi)單；報(bào)銷時(shí)要將營(yíng)業(yè)用水電和辦公用水電分開(kāi)記錄，員工宿舍