【《農村信用社不良貸款成因及其治理對策-以A縣為例》8300字（論文）】

目錄 1.1研究背景 1.2研究意義 1.3研究主要內容及方法 22.A縣農村信用社不良貸款現狀及存在的問題 22.1A縣農村信用社不良貸款現狀 22.1.1A縣農村信用社的基本現狀 22.1.2A縣農村信用社存款情況 32.1.3A縣農村信用社不良貸款情況 32.1.4A縣農村信用社不良貸款特征 42.2A縣農村信用社存在問題 42.2.1農村信用社管理觀念及認識落后 42.2.2信貸檔案管理不規(guī)范 52.2.3信貸機制不健全 53.A縣農村信用社不良貸款產生的原因 63.1借款人信用意識差 63.2內部管理混亂 73.3信貸人員業(yè)務素質較差 73.4政府不當干預及政策性影響因素 8四、A縣解決農村信用社不良貸款成因的有效對策 94.1強化貸款審查過程 94.2嚴格規(guī)范制度，加強內部控制 94.3提高工作人員業(yè)務素質 4.4優(yōu)化政府干預金融環(huán)境的方式 參考文獻 11.1研究背景現階段，農村信用社幾乎是目前中國支持“三農”發(fā)展和推動新農村建設的主力軍，它的發(fā)展帶動了以農村經濟發(fā)展為主的區(qū)域經濟發(fā)展。因此，維護農村信用社健康有序的發(fā)展不僅有利于促進農村金融體系持續(xù)健康發(fā)展，而且對解決“三農”問題也具有重要作用。然而現下由于歷史、體制、環(huán)境等各種各樣的內外界因素影響，在深化改革過程中，農村信用社不斷地暴露出許多問題，嚴重制約了自己的經營和支持當地經濟發(fā)展的能力。其中面臨的最大問題之一是不良貸款處置。如何在消化己有不良貸款的同時從根本上防范和化解金融風險，遏止新的不良貸款的滋生，應對經濟環(huán)境對不良資產處置所提出的挑戰(zhàn)，不僅對提高農村信用社盈利能力及抗風險能力至關重要，而且是能較好的促進農村經濟改革，對于鞏固和增強國內外對我國金融體系乃至整體經濟的信心是非常重要的。因此，從現實和理論角度出發(fā)，農村信用社不良貸款處置問題與農村經濟未來發(fā)展命運密1.2研究意義款問題對化解信用社不良貸款、防范不良貸款引發(fā)的金融風險具有重要的理論和集中，如果不良貸款比重過大或處置不當，就會影響整個信用社的穩(wěn)健運行。通過對農村信用社的不良貸款存在的問題及產生原因進行分析，探索其處置的模式2與方法，有助于信貸管理人員預防貸款風險，為解決農村信用社不良貸款問題提個與農業(yè)農戶具有直接業(yè)務往來的金融機構，農村信用社是為農村經濟提供金融服務的核心力量。尤其是在建設社會主義新農村、全面推進小康社會建設的進程因此對農村信用社不良貸款的研究，關系到農村地區(qū)經濟社會發(fā)展和農業(yè)發(fā)1.3研究主要內容及方法2.A縣農村信用社不良貸款現狀及存在的問題2.1A縣農村信用社不良貸款現狀金融機構各項存款余額152億元，增長16.7%;貸款余額100億元，增長21%。85%的人口為農業(yè)人口，農村經濟活躍、發(fā)展?jié)摿Υ蟆?A縣農村信用合作聯(lián)社成立于1952年，50多年來，由小到大、由弱到強，已成為推動農村金融發(fā)展的主要力量和聯(lián)系農民的金融橋梁，在支持地區(qū)農村經濟發(fā)展中發(fā)揮了不可替代的作用。全區(qū)現下轄34個信用社、1個營業(yè)部、7個信用分社、8個儲蓄所，有員工465名。主營業(yè)務：居民儲蓄、單位存款；個體農戶、商戶、助學貸款，農業(yè)經濟組織貸款，農村工商業(yè)貸款，住房按揭貸款等城鄉(xiāng)居民消費貸款；開辦代發(fā)工資、代理保險、票據承兌和服務渠道。至2010年11月末，各項存款余額28億元，各項貸款余額18億元，不良貸款得到有效控制，資本充足率逐步上升，盈利能力不斷增強。秉承服務“三農”、服務城鄉(xiāng)居民、服務中小企業(yè)的宗旨，努力打造“農民增收、企業(yè)截止2014年12月31日，各項存款余額670281萬元，比年初增加120494萬元，增幅為21.92%,完成全年任務110000萬元的110%,其中：定期存款439699萬元，活期存款230582萬元，分別占存款總額的65.6%、34.4%。對公存款50151萬元，財政性存款7959萬元，儲蓄存款611332萬元，其他存款839萬元(見圖3.1);福祥卡累計發(fā)放283383張，比年初增加13560張，卡存款余額119030萬元，卡均余額0.42萬元。得該農信社喪失了小額信貸的優(yōu)勢，加之不良貸款的連年增加，使得該農信社近年來在銀行間的競爭力相對減弱。另外，存款和貸款利息之差是各銀行利潤的主48988萬元，不良貸款率為11.69%,2013年12月末不良貸款總額為78841萬4元，不良貸款率為24.02%,2012年12月末不良貸款總額為81078,不良貸款率為27.35%,此外，表外不良貸款金額為53157萬元，其中已核銷呆賬貸款38943萬元，已置換不良貸款14214萬元。從表3.3上看，該聯(lián)社的不良貸款雖然逐年下降，但仍未達到銀監(jiān)會5%的最低標準要求，不良貸款占比高而且大部分是2010(1)不良貸款分布廣。35家信用社均存在不同程度的不良貸款，表外不良貸款也達到了53157萬元，遍布34個鄉(xiāng)鎮(zhèn)；其次，大部分不良貸款產生于2006年前，大約占到不良貸款總額的80%,2006年以后產生的不良貸款僅占兩成。老(2)不良貸款單筆數額小，戶頭多。不良貸款大部分是2萬元左右的小額信貸款戶的相關信息不明確，加上部分貸款存在頂名、假名、冒名、借名現象，甚至有些人情貸款還有信貸員的參與，使得大量小額貸款無法找到確切的還款人，(3)不良貸款隱蔽性強。該縣農村信用社2008年才開始在全社范圍內實行不良貸款五級分類，信貸人員對該方法的認識不深，無法做到靈活運用，加上管2.2A縣農村信用社存在的問題抵押物、信用評價等。而忽視了現金凈流量，也就是貸款到期是否有足夠的償還貸款的現金量。因此體現出農村信用社管理觀念的落后。另外，農村信用社管理5金清收、以資抵債、資產重組或者呆賬核銷等方式，對資產證券化、專業(yè)機構經營等較為先進的方式應用較少。當然，隨著我國金融體制改革的不斷深入，金融市場的不斷完善發(fā)展，可供農村信用社選擇處置不良貸款的方式更加豐富也更加合理。以資抵債方式在對抵債資產變現的處理過程中，也需要大量的前期投入。資產重組由于回款周期較長，同樣需要投入時間和人力。采用呆賬核銷方式處置制式借款申請書上填空，還有的借款人不會填寫申請書，信貸人員就讓借款人拿別人的申請書照貓畫虎，對借款人的貸款用途和基本情況不做深入細致地調查了行的憑證。因此，管理信貸檔案也是信用社日常工作的一部分，需要管理人員和2.2.3信貸機制不健全信貸管理，規(guī)范信貸程序，防范信貸風險，提高信貸資產質量，具體包括貸款的申請、受理、調查、審查、審批、簽訂借據、發(fā)放、貸后監(jiān)控、收回等，信貸部門工作人員的人事調動、工作安排與薪酬管理也包括在內，銀行的總體信貸目標(1)貸前審查。貸前審查主要包括對借款人的真實身份、資產應有狀況、提供材料的真實情況的審查。由于信貸人員專業(yè)素質不高，相關信貸審查制度不是很完善，加上政府的干預，信用評級有名無實，很多信譽度很低的借款人買通信貸人員人為刪除不良信譽記錄，貸前審查往往被形式化。貸前審查是整個信貸工6作的基礎，不嚴謹的貸前審查將導致農村信用社無法健全貸款機制，防范信貸風險。該縣農村信用社在進行貸前審查時基本上采用閉門造車的方式或者全社統(tǒng)一使用同一個模版，對借款人很少進行實地考察，對其經濟實力并不完全了解，存(2)授信與用信。首先，農村信用社在進行客戶授信管理時流于形式，對擬建立和已建立信貸關系的客戶，沒有核定獨立的授信方案。因此該縣農村信用社的部分管理人員與信貸從業(yè)人員在進行授信時常常違規(guī)操作信貸業(yè)務，容易出現貸款收回入賬不及時，將信貸資金挪作他用，自己審批自己貸款和以收受回扣的方式放貸等行為，這也是導致不良貸款產生的另一個重要因素。其次，崗位設置不夠科學，大部分信用社存在員工較少的現象，特別是信貸人員，有的信用社規(guī)模小甚至沒有設置信貸專員崗位，由社主任直接進行授信，開拓市場發(fā)展新客戶存在一定的難度，對客戶的調查也會出現草率應付的情況，放貸的權限集中在一人手中，對于是否授信很難把控，容易出現多頭貸款、交叉貸款現象。最后，對于信用社來說借款人接受貸款后用信情況如何很少受到信貸人員的重視，缺乏對貸款戶的跟蹤回訪，授信后就與我無關的觀念很難改變，直到借款人出現確實無3.A縣農村信用社不良貸款產生的原因3.1借款人信用意識差對貸款有著迫切的需求但由于某些客觀原因導致其不符合貸款條件，只能通過提7供虛假信息，造成信息不對稱的情況來獲得金融機構的貸款。借款人有意利用虛假信息得到貸款后，并非將資金用于其申請貸款時所說的用途上，而是將資金挪用。這種情況下，借款人在申請成功貸款后并無積極的還款意愿，可以說這種貸3.2內部管理混亂完善。為達到計劃的經營目標、防范金融風險，農村信用社的高級管理層會對內部各級機構、部門以及人員進行風險控制、制度管理。首先，重發(fā)放輕管理、重數量規(guī)模輕質量效益是信貸管理中存在的重要問題，責任部門沒有有效跟蹤管理發(fā)放后的貸款情況，催收工作不到位，最終盲目的擴大貸款規(guī)模并降低了資產質量。其次，在進行貸款審批時，只將借款人的擔保措施和貸款抵押最為審批貸款條件，沒有充分考慮借款人的信用情況、管理能力、經營狀況。再次，沒有對貸款預警機制進行建立健全，沒有充分評估和提升貸前、貸中、貸后環(huán)節(jié)的風險，信貸風險的檢測不到位。最后，權限管理不到位。開展授權管理工作時，評級工滯后，還缺乏科學化、規(guī)范化。由于內部控制制度跟不上信貸業(yè)務的發(fā)展，導致信貸制度監(jiān)管不到位，信貸制度落實不具體，信貸制度執(zhí)行不嚴格，無法有效的3.3信貸人員業(yè)務素質較差限制。人力資源的管理水平不僅僅制約了其管理制度的建立與執(zhí)行，還影響著農8村信用社不良貸款的清收工作。農村信用社貸款筆數多，金額相對小，信貸人員人均管戶多，使得貸款管理比較松散。農村信用社存量不良貸款中有一部分是原信用站發(fā)放，信用站撤站后，因貸后管理不到位，造成不良貸款。另一方面現在信用社客戶經理大部分年紀偏大，對新業(yè)務、新知識、新技能掌握不夠，合規(guī)意識淡薄，部分信貸人員缺乏職業(yè)精神和敬業(yè)精神，只顧眼前利益，不關注潛在的高，無論是金融基礎知識，還是專業(yè)業(yè)務技能等方面都需要單位通過加強培訓來3.4政府不當干預及政策性影響因素向特定對象發(fā)放貸款。該類貸款沒有相應的財政資金保障，又缺乏有效的抵押、是國家的扶貧款，認為不用歸還。2000年以前，地方政府出臺各種產業(yè)政策，通過行政手段要求農村信用社向農戶和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)提供貸款，因大部分項目沒有發(fā)展周期長的農村企業(yè)遭受經濟擠壓，從而被迫向信用社貸款，研究表明，由于政府干預而產生危機的企業(yè)，即便向信用社貸款成功，其成活率也相當低，大部分只9是要首先優(yōu)化增量，其次才是盤活存量。只有先把好貸款出口關，確保新增貸款風險最小，甚至是零風險。然后才能在逐步清收、盤活、化解原有不良貸款的基的第一責任人，要拿出貸款利息收入的一部分作為客戶經理的薪酬考核，要明確貸款收益、貸款損失與第一責任人的關系，真正體現貸款發(fā)放責、權、利，充分調動客戶經理發(fā)放、管理貸款工作的積極性。對造成貸款損失的，要追究經濟賠償、政紀、法律責任。要加大審計稽核力度，做好各種常規(guī)審計、專項審計、延伸審計、離職審計，對存在的問題和隱患及時查處、整改，確保信貸業(yè)務合規(guī)、對需要公告催收的及時公告催收，對抵押貸款及調查發(fā)現貸戶有還款能力的及時4.2嚴格規(guī)范制度，加強內部控制這種情況下，農村信用社的發(fā)展缺乏有力監(jiān)督，致使其風險管理水平相對落后。若想有效提升農村信用社的風險應對能力，防范不良貸款的產生，則必須明確農抵押和擔保進行落實，從根本上對不良貸款進行預防，在貸款前即對風險進行有效控制。另一方面對責任追究制度進行落實。貸款第一責任人責任書必須在每一堅決追究相關責任人和第一責任人的責任。最后，將對內授權、對外授信的管理行接收，可用擔保方式代替信用，可分期還款，在不違背大原則的情況下可采用任何有利于盤活的方法。此外一定的自主權應當被賦予基礎信用社，對合規(guī)操作時信貸人員的責任予以免除，為了免除信貸人員的后顧之憂與可以采用即收即審放貸款及員工行為排查中被列為重點的客戶經理調離信貸崗位，涉嫌違法犯罪的4.3提高工作人員業(yè)務素質社戰(zhàn)略得以落實；制定企業(yè)文化建設實施方案，加大員工的愛崗敬業(yè)教育；制定提升員工工作熱情；強化合規(guī)文化建設，突出機構會計信貸業(yè)務發(fā)放監(jiān)督職能，提高信貸人員貸款