2024年中級銀行從業(yè)資格《（個人理財）實務(wù)》考試題庫大全（含真題、典型題等）-下（多選、判斷題）

PAGEPAGE12024年中級銀行從業(yè)資格《個人理財》考試題庫大全（含真題、典型題等）-下（多選、判斷題匯總）多選題1.下列關(guān)于新型人壽保險的說法，正確的是()。A、新型人壽保險包括分紅壽險、投資連結(jié)保險和萬能壽險B、分紅壽險的紅利來自于保險公司的利差益(損)C、投資連結(jié)保險中投資風(fēng)險由客戶和保險公司共同承擔(dān)D、萬能壽險的投資賬戶一般不提供最低收益保證E、萬能壽險的保額可以調(diào)整答案：AE解析：B項，分紅壽險的紅利是保險公司經(jīng)營的盈余，盈余的來源是多方面的，但最為主要的來源包括三個方面，即利差益(損)、死差益(損)和費差益(損)；C項，投資連結(jié)保險中投資賬戶價值隨資產(chǎn)投資的業(yè)績變化而變化，投資風(fēng)險完全由客戶承擔(dān)；D項，與投資連結(jié)保險不同，萬能壽險的投資賬戶通常提供最低收益保證。2.教育投資規(guī)劃比較重視長期教育投資工具的運用和管理，以下不是長期教育投資規(guī)劃工具的是（）。A、教育金信托B、商業(yè)助學(xué)貸款C、政府或民間機(jī)構(gòu)的資助D、教育保險E、基金產(chǎn)品答案：BC解析：長期教育投資規(guī)劃工具包括教育儲蓄、銀行儲蓄、教育保險、基金產(chǎn)品、教育金信托和其他投資理財產(chǎn)品等。3.下列選項中屬于普通型人壽保險的是（）。A、定期壽險B、終身壽險C、兩全壽險D、生存保險E、分紅壽險答案：ABCD解析：普通型人壽保險是最常見和最普遍的人壽保險，按照保險金給付條件的不同可以區(qū)分為死亡保險、生存保險和兩全壽險。其中，死亡保險根據(jù)保險期限的不同可以進(jìn)一步區(qū)分為定期壽險和終身壽險。4.理財師在為客戶服務(wù)的過程中難免會遇到自己不甚精通的領(lǐng)域，如稅務(wù)、法律等。在提供這方面的專業(yè)建議時，強烈建議理財師應(yīng)該（）。A、根據(jù)自己的知識和經(jīng)驗獨自解決B、多向這些領(lǐng)域的專業(yè)人士咨詢C、把專業(yè)人士介紹給客戶D、與專業(yè)人士共同給客戶進(jìn)行分析E、與專業(yè)人士共同給客戶解決問題答案：BCDE解析：我們強烈建議理財師應(yīng)該對自己的專業(yè)度有清醒的認(rèn)識，即使理財師已經(jīng)通過了一系列的專業(yè)資格考試、取得了相應(yīng)的資格證書，如會計師資格或者律師資格，但這些方面往往不是理財師的主業(yè)，在提供專業(yè)建議時，理財師可能缺乏足夠的經(jīng)驗，知識的更新也不夠，這時應(yīng)多向這些領(lǐng)域的專業(yè)人士咨詢，甚至把專業(yè)人士介紹給這些客戶，或共同給客戶分析、解決問題。5.以下哪些方法屬于財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險()A、采取控制技術(shù)B、保證互助C、銷售合同的免責(zé)規(guī)定D、基金制度E、運輸合同的賠償條款答案：BCDE解析：財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險是指單位或個人通過經(jīng)濟(jì)合同，將損失或與損失有關(guān)的財務(wù)后果，轉(zhuǎn)移給另一些單位或個人去承擔(dān)，如保證互助、基金制度等；或人們可以利用合同的方式，將可能發(fā)生的、不定事件的任何損失責(zé)任，從合同一方當(dāng)事人轉(zhuǎn)移給另一方，如銷售、建筑、運輸合同和其他類似合同的免責(zé)規(guī)定和賠償條款等。A項屬于控制型風(fēng)險管理技術(shù)方法。6.理財師在幫助客戶制定財富保障規(guī)劃的時候，要把握哪些基本原則（）A、風(fēng)險分散原則B、風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁原則C、量人為出原則D、量力而行原則E、成本最小原則答案：BD解析：理財師在幫助客戶制定財富保障規(guī)劃的時候，要把握兩個基本原則：①風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的原則，根據(jù)客戶的保險需求，選擇合適的保險產(chǎn)品，將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁出去；②量力而行的原則，一般而言，家庭投保的險種越多，保障范圍越大，保險金額越高，保險期限越長，保費需求越高。7.下列選項中，實行超額累進(jìn)稅率的是（）。A、工資、薪金所得B、個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得C、對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得D、財產(chǎn)租賃所得E、個人的稿酬所得答案：ABC解析：DE兩項，對個人的稿酬所得，勞務(wù)報酬所得，特許權(quán)使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得，按次計算征收個人所得稅，適用20％的比例稅率。8.在家庭財務(wù)現(xiàn)狀分析過程中，信用和債務(wù)管理方面涉及的指標(biāo)包括（）。A、收入負(fù)債率B、資產(chǎn)負(fù)債率C、償付比率D、理財支出比率E、融資比率答案：ABCE解析：信用和債務(wù)管理方面涉及的指標(biāo)包括：收入負(fù)債率（年本息攤還額/稅后總收入），資產(chǎn)負(fù)債率（總負(fù)債/總資產(chǎn)），償付比率（凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)），融資比率（投資負(fù)債/投資性資產(chǎn)），自用貸款成數(shù)（自用資產(chǎn)負(fù)債/自用性資產(chǎn)）等。9.在一份《持續(xù)理財規(guī)劃服務(wù)協(xié)議》中，理財師及其所屬金融服務(wù)機(jī)構(gòu)對客戶的承諾應(yīng)包括（）。A、首次復(fù)檢會議B、制作投資報告的數(shù)量和頻率C、提供定期刊物及解讀市場事件的快報的數(shù)量和頻率D、年度理財規(guī)劃會議E、年度持續(xù)理財規(guī)劃服務(wù)報告答案：ABCDE解析：理財師及其所屬金融服務(wù)機(jī)構(gòu)對客戶的承諾，諸如：首次復(fù)檢會議，制作投資報告的數(shù)量和頻率，提供定期刊物及解讀市場事件的快報的數(shù)量和頻率，年度理財規(guī)劃會議以及年度持續(xù)理財規(guī)劃服務(wù)報告等。10.家長打算讓子女在未來出國深造，則需要考慮哪些問題()A、何時出國B、出國后是否回來C、出國后選擇公立學(xué)校還是私立學(xué)校D、選擇在哪個國家接受教育E、父母是否陪同出國答案：ACD解析：如果家長打算讓子女在未來出國深造，則必須提早打算，并考慮以下問題：①何時出國，高中、大學(xué)本科還是研究生出國；②出國后選擇公立學(xué)校還是私立學(xué)校；③選擇在哪個國家接受教育。11.下列信用和債務(wù)管理指標(biāo)的計算公式正確的是()。A、收入負(fù)債率=年本息攤還額／稅后總收入B、收入負(fù)債率=年本息攤還額／稅前總收入C、償付比率=凈資產(chǎn)／總資產(chǎn)D、融資比率=投資負(fù)債／總資產(chǎn)E、償付比率=總資產(chǎn)／凈資產(chǎn)答案：AC解析：信用和債務(wù)管理方面涉及的指標(biāo)包括：收入負(fù)債率(年本息攤還額／稅后總收入)，資產(chǎn)負(fù)債率(總負(fù)債／總資產(chǎn))，償付比率(凈資產(chǎn)／總資產(chǎn))，融資比率(投資負(fù)債／投資性資產(chǎn))，自用貸款成數(shù)(自用資產(chǎn)負(fù)債／自用性資產(chǎn))等。12.除了基本社會養(yǎng)老保險之外，其他類型的社會福利還包括（）。A、國家基本醫(yī)療保障計劃B、失業(yè)風(fēng)險和就業(yè)保障C、利潤分享計劃D、員工持股計劃E、國家住房保障計劃答案：ABE解析：CD兩項屬于其他類型的單位福利。13.中小企業(yè)獲利能力分析的指標(biāo)包括（）。A、銷售凈利潤率B、凈資產(chǎn)利潤率C、實收資本利潤率D、已獲利息倍數(shù)E、基本獲利率答案：ABCE解析：獲利能力分析反映的是企業(yè)獲取利潤的能力，有如下幾類指標(biāo)：銷售凈利潤率、凈資產(chǎn)利潤率、實收資本利潤率和基本獲利率。D項屬于償債能力指標(biāo)。14.行業(yè)分析的方法包括（）。A、歷史資料研究法B、調(diào)查研究法C、歸納與演繹法D、情景推論法E、數(shù)理統(tǒng)計法答案：ABCE解析：行業(yè)分析的方法包括：歷史資料研究法、調(diào)查研究法、歸納與演繹法、比較研究法和數(shù)理統(tǒng)計法等。15.我國發(fā)展家族信托的困境有（）。A、相關(guān)法律的缺失B、家族信托理念淡漠C、缺乏發(fā)展動機(jī)D、發(fā)展較晚E、需求不足答案：ABC解析：目前，國內(nèi)各家銀行及金融機(jī)構(gòu)都意識到高端客戶對于開展家族信托有較為迫切的需求，并以各種方式將觸角延伸到該業(yè)務(wù)中來。我國發(fā)展家族信托的困境：①相關(guān)法律及登記制度的缺失；②家族信托理念淡漠；③缺乏發(fā)展動機(jī)。16.從衰退的原因來看，可能有四種類型的衰退，它們分別是()。A、資源型衰退B、效率型衰退C、收入低彈性衰退D、聚集過度性衰退E、自然原因衰退答案：ABCD解析：從衰退的原因來看，可能有四種類型的衰退，它們分別是：①資源型衰退，即由于生產(chǎn)所依賴的資源的枯竭所導(dǎo)致的衰退；②效率型衰退，即由于效率低下的比較劣勢而引起的行業(yè)衰退；③收入低彈性衰退，即因需求一收入彈性較低而衰退的行業(yè)；④聚集過度性衰退，即因經(jīng)濟(jì)過度聚集的弊端所引起的行業(yè)衰退。17.按照承保，可將商業(yè)保險分為（）。A、原保險B、再保險C、共同保險D、自愿保險E、強制保險答案：ABC解析：DE兩項是將商業(yè)保險按照實施方式分類的結(jié)果。18.一名專業(yè)的理財師制定的退休規(guī)劃包括()。A、告訴客戶他退休時需要多少錢B、現(xiàn)在應(yīng)該做些什么投資準(zhǔn)備C、他和家人在退休后能享受什么樣的生活品質(zhì)D、他和家人能夠支付的每年的固定支出預(yù)算是多少E、每年的家庭休閑旅游方面的預(yù)算可以是多少答案：ABCDE解析：通過理財規(guī)劃，一名專業(yè)的理財師可以幫助客戶制定退休規(guī)劃。而一份退休規(guī)劃不只是告訴客戶他退休時需要多少錢、現(xiàn)在應(yīng)該做些什么投資準(zhǔn)備，而是能夠告訴該客戶：他和家人在退休后能享受什么樣的生活品質(zhì)；其中應(yīng)該包括根據(jù)客戶現(xiàn)在已經(jīng)擁有的資源(投資性資產(chǎn))和未來的資源(未來來自社會福利、延遲權(quán)益、商業(yè)保險等方面的收入)，他和家人能夠支付的每年的固定支出預(yù)算是多少，每年的家庭休閑旅游方面的預(yù)算可以是多少，可以支付的贍養(yǎng)費用是多少，對子女的支持程度如何等方面的具體內(nèi)容，并且還要評估客戶的其他理財目標(biāo)對退休后的生活品質(zhì)的影響。19.保險代理人在評估客戶保費支出預(yù)算時，常用的評估方法有()。A、遺屬需求法B、20％法則C、倍數(shù)法則D、資產(chǎn)比例法E、生命價值法答案：ACE解析：保險代理人在評估客戶保費支出預(yù)算時，常用的評估方法有：①倍數(shù)法則，是以家庭收入的簡單倍數(shù)關(guān)系粗略估算保險需求的經(jīng)驗法則，最常用的是“雙十法則”；②生命價值法，又稱凈收入彌補法，是以家庭成員的生命價值為依據(jù)，來確定家庭壽險保額的基本方法；③遺屬需求法，是通過計算未來所必需的累計支出費用來估算保險需求的基本方法，它從需求的角度考慮一個家庭在其主要收入來源消失后，為恢復(fù)或維持原有的生活水平所產(chǎn)生的資金缺口。20.子女教育目標(biāo)的分析是制定教育投資規(guī)劃的第一步，理財師需要從以下哪些方面幫助客戶進(jìn)行教育目標(biāo)的分析（）A、確定對子女學(xué)歷的基本要求B、確定子女的興趣與天賦C、確定子女未來工作收入水平D、確定子女獲獎學(xué)金的額度E、確定子女的讀書地點與專業(yè)答案：ABE解析：理財師需要從以下幾個方面幫助客戶進(jìn)行教育目標(biāo)的分析：①確定對子女學(xué)歷的基本要求，主要包括大學(xué)類型、受教育程度以及是否出國深造；②確定子女的讀書地點與專業(yè)；③確定子女的興趣與天賦。21.理財規(guī)劃服務(wù)是指（）。A、理財師運用系統(tǒng)的方法B、理財師運用系統(tǒng)的工具C、在明確客戶理財目標(biāo)的基礎(chǔ)上D、分析問題、提供具體解決問題方案的過程E、比較系統(tǒng)、專業(yè)答案：ABCDE解析：理財規(guī)劃服務(wù)是指理財師運用系統(tǒng)的方法和工具，在明確客戶理財目標(biāo)的基礎(chǔ)上，分析問題、提供具體解決問題方案的過程，比較系統(tǒng)、專業(yè)。22.企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的資金籌集來源主要包含()幾個方面。A、企業(yè)繳費B、基金運營收入C、個人薪酬扣除D、財政支付E、其他補貼答案：ABCDE解析：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的資金籌集來源主要包含五個方面：企業(yè)繳費、個人薪酬扣除、財政支付、基金運營收入和其他補貼。其中，企業(yè)繳費和個人薪酬扣除為資金籌集最為重要的來源。23.家族信托的要素包括（）A、受托人B、委托人C、受益人D、監(jiān)察人E、信托財產(chǎn)答案：ABCDE解析：家族信托的要素包括：委托人、受托人、受益人、監(jiān)察人、投資顧問、信托財產(chǎn)、家族信托設(shè)立地點。24.保險利益的成立要件包括()。A、必須為經(jīng)濟(jì)上的利益B、一般必須是社會認(rèn)可的利益C、必須是確定的利益D、必須是符合近因原則的利益E、也可以是非經(jīng)濟(jì)上的利益答案：AC解析：保險利益的具體構(gòu)成需滿足三個要件：①可保利益必須是合法利益；②可保利益必須是有經(jīng)濟(jì)價值的利益，這樣才能使計算做到基本合理；③可保利益必須是可以確定的和能夠?qū)崿F(xiàn)的利益。25.薪酬構(gòu)成各國不盡一致，在不同類型的企業(yè)（機(jī)關(guān)、事業(yè)單位）也不盡相同，這是由于（）等原因所致。A、生產(chǎn)力水平B、專業(yè)能力C、學(xué)歷D、生活水平E、國家和企業(yè)政策答案：ADE解析：薪酬構(gòu)成各國不盡一致，在不同類型的企業(yè)（機(jī)關(guān)、事業(yè)單位）也不盡相同。這是由于生產(chǎn)力水平、生活水平、歷史習(xí)慣、國家和企業(yè)政策、經(jīng)濟(jì)體制等原因所致。26.企業(yè)年金具有的特點有()。A、年金的繳費或由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工共同承擔(dān)B、企業(yè)自愿建立，國家不強制建立，不直接干預(yù)C、年金的繳費只由職工個人承擔(dān)D、企業(yè)必須建立，國家強制建立，直接干預(yù)E、企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的清算財產(chǎn)，是中國式養(yǎng)老信托制度的開創(chuàng)者答案：ABE解析：企業(yè)年金具有以下幾個特點：①由企業(yè)自愿建立，國家不強制建立，不直接干預(yù)；②年金的繳費或由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工共同承擔(dān)；③企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的清算財產(chǎn)，是中國式養(yǎng)老金信托制度的開創(chuàng)者。27.單個股票的風(fēng)險包括（）。A、投資風(fēng)險B、系統(tǒng)風(fēng)險C、非系統(tǒng)風(fēng)險D、政策風(fēng)險E、經(jīng)營風(fēng)險答案：BC解析：單個股票的風(fēng)險有兩方面：首先是源自一般宏觀經(jīng)濟(jì)因素變化的風(fēng)險，即系統(tǒng)風(fēng)險，這類風(fēng)險無法通過分散化削弱；其次是可能發(fā)生的與公司有關(guān)的獨特事件帶來的風(fēng)險，也被稱為非系統(tǒng)風(fēng)險28.常用的償債能力分析指標(biāo)包括()。A、流動比率B、利息保障倍數(shù)C、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和平均回收天數(shù)D、負(fù)債比率E、長期負(fù)債比率答案：ABC解析：除ABC三項外，常用的償債能力分析指標(biāo)還包括：①速動比率；②現(xiàn)金比率。DE兩項屬于常用的資本結(jié)構(gòu)分析指標(biāo)。29.利益披露包括的內(nèi)容有()。A、服務(wù)費用的披露B、由產(chǎn)品提供方如基金公司或保險公司支付的傭金的披露C、其他的額外獎勵的披露D、理財師個人所得E、理財師的薪酬結(jié)構(gòu)答案：ABCE解析：A,B,C,E利益披露包括但不限于以下幾個方面的內(nèi)容：(1)服務(wù)費用的披露。(2)由產(chǎn)品提供方如基金公司或保險公司支付的傭金的披露。(3)其他的額外獎勵的披露。(4)理財師的薪酬結(jié)構(gòu)，包括：只領(lǐng)取工資；領(lǐng)取工資和獎金的組合（獎金視收入業(yè)績完成情況而定）；只領(lǐng)取和公司分成的傭金，等等。利益披露通常是以理財師所屬的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的名義進(jìn)行披露，理財師個人所得則無須披露，只需要告知客戶其薪酬結(jié)構(gòu)即可。30.理財師應(yīng)該提醒家長在子女出國留學(xué)規(guī)劃決策時，應(yīng)關(guān)注的問題有()。A、家庭經(jīng)濟(jì)條件B、子女對國外社會生活和學(xué)習(xí)的適應(yīng)能力C、子女語言能力D、出國留學(xué)時間安排E、其他隱性風(fēng)險答案：ABCDE解析：A,B,C,D,E理財師應(yīng)該提醒家長在子女出國留學(xué)規(guī)劃決策時，應(yīng)關(guān)注的問題有：家庭經(jīng)濟(jì)條件；子女對國外社會生活和學(xué)習(xí)的適應(yīng)能力；子女語言能力；出國留學(xué)時間安排；其他隱性風(fēng)險。31.短期教育投資規(guī)劃工具主要包括（）。A、學(xué)校學(xué)生貸款B、企業(yè)獎學(xué)金C、國家助學(xué)金貸款D、公積金貸款E、商業(yè)助學(xué)貸款答案：ACE解析：短期教育投資規(guī)劃工具主要包括學(xué)校學(xué)生貸款、國家助學(xué)貸款、商業(yè)助學(xué)貸款等。32.非法定繼承人包括（）A、對岳父、岳母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶女婿B、同父異母或同母異父的半血緣的兄弟姐妹C、形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼父母D、繼承人以外的依靠被繼承人扶養(yǎng)的，缺乏勞動能力又沒有生活來源的人E、繼承人以外的對被繼承人扶養(yǎng)較多的人答案：DE解析：《繼承法》第十四條規(guī)定：“對繼承人以外的依靠被繼承人扶養(yǎng)的缺乏勞動能力又沒有生活來源的人，或者繼承人以外的對被繼承人扶養(yǎng)較多的人，可以分給他們適當(dāng)?shù)倪z產(chǎn)?！边@一類人又稱為繼承人以外的遺產(chǎn)取得人，可分得遺產(chǎn)的人?？煞值眠z產(chǎn)的人是得參加繼承的繼承人以外的不得參加繼承的人，一般是非法定繼承人。ABC三項屬于法定繼承人。33.以下關(guān)于家庭債務(wù)管理狀況的分析正確的有（）。A、由于消費性負(fù)債通常是信用卡債或者短期信用貸款，無須抵押并不限用途，因此客戶可以在較長時間內(nèi)使用B、普通家庭比較常見的杠桿投資行為是投資房產(chǎn)C、債務(wù)負(fù)擔(dān)率分析(統(tǒng)計年度的本息支出/稅后工作收入)體現(xiàn)出到期需支付的債務(wù)本息與同期收入的比值D、消費負(fù)債比率(消費性負(fù)債/總負(fù)債)體現(xiàn)了客戶家庭的消費性負(fù)債占比情況E、根據(jù)經(jīng)驗法則，當(dāng)自用性負(fù)債還是家庭的主要負(fù)債時，客戶家庭可能還處在提升家庭生活品質(zhì)的階段，也可能是在財富積累的初級階段。答案：BCDE解析：A項，由于消費陛負(fù)債通常是信用卡債或者短期信用貸款，無須抵押并不限用途，因此利率較高，理財師通常會幫助客戶制定還款計劃，在盡可能短的時間里償還。34.下列關(guān)于制定退休規(guī)劃的說法中，正確的是（）。A、養(yǎng)老投資規(guī)劃的制定，基于前期對客戶財務(wù)狀況的了解，包括現(xiàn)有儲蓄、投資分布和風(fēng)險偏好B、銀行理財產(chǎn)品收益率較低，退休養(yǎng)老投資不宜參與C、隨著退休年齡的臨近，基金投資可以逐漸偏向中低風(fēng)險的品種D、股票投資方面，由于股票市場風(fēng)險較大，老年人不宜將過多比例的資產(chǎn)投資于股票市場E、“反向按揭”住房沒有風(fēng)險答案：ACD解析：B項，目前，許多銀行推出不同期限的理財產(chǎn)品，收益率遠(yuǎn)高于銀行存款，安全性也不錯，退休養(yǎng)老投資可以適當(dāng)參與；E項，反按揭的方式類似于終身年金，其風(fēng)險在于待夫妻雙方去世后金融機(jī)構(gòu)仍可能享有部分處分房屋產(chǎn)權(quán)的權(quán)益。35.中小企業(yè)主面臨哪些風(fēng)險（）A、企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險B、個人人身風(fēng)險C、家庭成員人身風(fēng)險D、資產(chǎn)傳承風(fēng)險E、資產(chǎn)保管風(fēng)險答案：ABD解析：在實際生活中，中小企業(yè)主的生活與企業(yè)之間關(guān)聯(lián)度較高，因此中小企業(yè)主所面臨的風(fēng)險不僅來自家庭，其中有很大一部分來自于自己所開辦的企業(yè)。一般而言，他們作為一個群體所面臨的風(fēng)險有：企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險、個人人身風(fēng)險和資產(chǎn)傳承風(fēng)險。36.一份標(biāo)準(zhǔn)的理財規(guī)劃書應(yīng)具備的主要特點有()。A、可讀性B、實用性C、完整性D、邏輯性E、專業(yè)性答案：ABCDE解析：A,B,C,D,E一份標(biāo)準(zhǔn)專業(yè)理財規(guī)劃書應(yīng)具備的主要特點有：可讀性、實用性、完整性、邏輯性、一致性、專業(yè)性。37.下列可能是財產(chǎn)保險的被保險人的是（）。A、財產(chǎn)的所有者B、財產(chǎn)的經(jīng)營者C、財產(chǎn)的使用者D、財產(chǎn)的抵押者E、財產(chǎn)的管理者答案：ABCDE解析：財產(chǎn)保險的被保險人是對保險財產(chǎn)具有保險利益的人，如所有權(quán)人、經(jīng)營管理人、使用權(quán)人、抵押權(quán)人等。38.下列規(guī)劃中，屬于比較剛性的是()。A、子女教育規(guī)劃B、贍養(yǎng)支出規(guī)劃C、家庭自住房支出規(guī)劃D、私家車支出規(guī)劃E、家庭基本支出規(guī)劃答案：AB解析：A,B子女教育規(guī)劃：這個部分的內(nèi)容相對比較剛性，調(diào)整空間并不是很大。贍養(yǎng)支出規(guī)劃：這項支出相對也是比較剛性，最主要的是要提醒在贍養(yǎng)進(jìn)入最后階段（老人超過80歲）后，相應(yīng)的家政服務(wù)的支出和醫(yī)療保健的支出會有較大的增幅，同時還有最后的喪葬費用的考慮。39.在制作收入支出表時，通常以年度為單位，也可以用（）。A、月度B、季度C、日度D、年度E、半年度答案：AB解析：在制作收入支出表時，應(yīng)注意以下事項：1．需有表頭，如“XXX先生20XX年家庭收入支出結(jié)構(gòu)表”；2．通常以年度為單位（也可以用季度、月度）；3．金額和占比分別標(biāo)明單位“元”，或者“萬元”和百分比；4．各類收入占比均為該類收入占總收入的比例；5．各類支出占比均為該類支出占總支出的比例；6．結(jié)余為總收入減去總支出。40.財務(wù)預(yù)測按預(yù)測對象分，可以分為()。A、籌資預(yù)測B、投資預(yù)測C、收入預(yù)測D、成本預(yù)測E、費用預(yù)測答案：ABCDE解析：A,B,C,D,E財務(wù)預(yù)測按預(yù)測對象分，可分為籌資預(yù)測、投資預(yù)測、收入預(yù)測、成本預(yù)測、費用預(yù)測和盈利預(yù)測等。41.子女教育規(guī)劃的極大的不確定性主要體現(xiàn)在（）。A、子女的資質(zhì)與學(xué)習(xí)能力無法預(yù)測B、子女素質(zhì)教育方面的支出無法提前預(yù)知C、子女對學(xué)習(xí)的愛好程度無法預(yù)測D、學(xué)校的收費水平不可預(yù)知E、將來的物價水平無法預(yù)測答案：AB解析：子女教育規(guī)劃具有極大的不確定性，意外變化情況多。具體表現(xiàn)為：①子女的資質(zhì)與學(xué)習(xí)能力是無法預(yù)測的，若孩子成績優(yōu)異并走向科研方向，那么家長可能需要準(zhǔn)備碩士、博士甚至留學(xué)的費用來幫助他們深造；若孩子學(xué)習(xí)成績并不是非常理想，而受“望子成龍、望女成風(fēng)”思想影響的父母又希望其能夠考上師資較佳的學(xué)校，那在求學(xué)期間不免需要準(zhǔn)備補習(xí)等額外費用。②素質(zhì)教育方面，一些孩子在體育、藝術(shù)方面有天賦，父母通常會利用課余時間送子女去學(xué)習(xí)這些專業(yè)技能，用于素質(zhì)培養(yǎng)的費用不容小覷，而這筆花費在子女出生時是無法提前預(yù)知的。42.一份專業(yè)的理財規(guī)劃方案至少在下列事項上保持一致（）。A、規(guī)劃書的內(nèi)容和客戶提供的相關(guān)信息保持一致B、規(guī)劃書所提供的建議和對客戶財務(wù)狀況的分析、評估保持一致C、規(guī)劃書的內(nèi)容和雙方在溝通過程中達(dá)成的共識保持一致D、規(guī)劃書所提供的投資建議和客戶的風(fēng)險屬性保持一致E、理財師和客戶雙方就承擔(dān)的義務(wù)、責(zé)任，風(fēng)險和費用分配保持一致答案：ABCDE解析：一份專業(yè)的理財規(guī)劃方案起碼在下列事項（不僅限于這幾方面）上保持一致：（1）規(guī)劃書的內(nèi)容和客戶提供的相關(guān)信息保持一致；（2）規(guī)劃書所提供的建議和對客戶財務(wù)狀況的分析、評估保持一致；（3）規(guī)劃書的內(nèi)容和雙方在溝通過程中達(dá)成的共識保持一致；（4）規(guī)劃書所提供的投資建議和客戶的風(fēng)險屬性保持一致；（5）理財師和客戶雙方就承擔(dān)的義務(wù)、責(zé)任，風(fēng)險和費用分配保持一致。43.基金產(chǎn)品作為教育投資規(guī)劃的工具，其優(yōu)勢有哪些()A、品種選擇多B、專家理財C、靈活方便D、基金定期定額投資E、強制儲蓄答案：ABCD解析：基金產(chǎn)品作為教育投資的工具，有如下優(yōu)勢：①品種選擇多；②專家理財；③靈活方便；④基金定期定額投資。44.在遺囑繼承中，出現(xiàn)（）所述情形時，有關(guān)部分按法定繼承辦理。A、遺囑繼承人對繼承安排有爭議B、遺囑繼承人喪失繼承權(quán)C、遺囑未予處分的遺產(chǎn)D、遺囑無效E、遺囑繼承人放棄繼承或受遺贈人放棄受遺贈答案：BCDE解析：依照《繼承法》第二十七條的規(guī)定，有下列情形之一的，遺產(chǎn)中的有關(guān)部分按法定繼承來辦理：①被繼承人生前沒有立下遺囑；②遺囑繼承人放棄繼承或受遺贈人放棄受遺贈；③遺囑繼承人喪失繼承權(quán)；④遺囑繼承人、受遺贈人先于遺囑繼承人死亡；⑤遺囑無效部分所涉及的遺產(chǎn)；⑥遺囑未予處分的遺產(chǎn)。45.債券的收益率測度采用的指標(biāo)是()。A、即期收益率B、實際收益率C、名義收益率D、到期收益率E、票面收益率答案：AD解析：A,D債券收益率的測度包括即期收益率和到期收益率兩個指標(biāo)。46.在制作家庭資產(chǎn)負(fù)債表時，需注意以下幾個方面的重點（）A、需有表格抬頭B、需有截至日期C、金額和占比分別表明單位“元”，或者“萬元”和百分比D、凈資產(chǎn)總計為總資產(chǎn)減去總負(fù)債E、表內(nèi)金額均為該類資產(chǎn)截至表明日期的市場價值答案：ABCDE解析：在制作家庭資產(chǎn)負(fù)債表時，需注意以下幾個方面的重點：需有表格抬頭；需有截至日期；金額和占比分別表明單位“元”，或者“萬元”和百分比；表內(nèi)金額均為該類資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例；各類負(fù)債占比均為該類負(fù)債占總負(fù)債的比例；凈資產(chǎn)總計為總資產(chǎn)減去總負(fù)債47.小明在購買保險時，保險公司經(jīng)理人告訴他，在我國投保人購買保險需要履行詢問回答告知。從理論上講，投保人需告知的內(nèi)容包括（）。A、已知的與保險標(biāo)的有關(guān)的實質(zhì)性重要事實B、保險人能夠從投保人提供的情況中發(fā)現(xiàn)的事實C、應(yīng)知的與保險標(biāo)的有關(guān)的實質(zhì)性重要事實D、眾人皆知的法律常識E、保險標(biāo)的風(fēng)險增加的事實答案：ACE解析：告知(也稱“披露”或“陳述”)是指合同訂立前、訂立時及在合同有效期內(nèi)，要求當(dāng)事人實事求是、盡自己所知、毫無保留地向?qū)Ψ剿鞯目陬^或書面陳述。具體而言，是投保人對已知或應(yīng)知的與風(fēng)險和標(biāo)的有關(guān)的實質(zhì)性重要事實向保險人作口頭或書面的申報；保險人也應(yīng)將對投保人利害相關(guān)的重要條款內(nèi)容據(jù)實告知投保人。48.家庭財務(wù)保障規(guī)劃建議包括的內(nèi)容有（）。A、對現(xiàn)階段的資產(chǎn)配置和產(chǎn)品配置的建議B、重申家庭財務(wù)保障的重要性C、對客戶潛在的家庭財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行識別和評估D、提出對策（包括保險產(chǎn)品建議）E、風(fēng)險管理效果評估答案：BCDE解析：家庭財務(wù)保障規(guī)劃建議包括了以下四個方面的內(nèi)容：1．重申家庭財務(wù)保障的重要性；2．對客戶潛在的家庭財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行識別和評估；3．提出對策（包括保險產(chǎn)品建議）；4．風(fēng)險管理效果評估。49.教育投資規(guī)劃的重要性，一般體現(xiàn)在哪幾個方面（）A、職場對學(xué)歷與知識水平的要求越來越高B、受教育程度會直接影響收入水平C、成年人對繼續(xù)教育的需求不斷增加D、教育成本的不斷升高E、中國家庭對子女教育的重視答案：ABCDE解析：教育投資規(guī)劃的重要性，一般體現(xiàn)在下列幾個方面：①教育程度對職業(yè)生涯和人生發(fā)展的影響，主要表現(xiàn)在：a．職場對學(xué)歷與知識水平的要求越來越高；b．受教育程度會直接影響收入水平；C．成年人對繼續(xù)教育的需求不斷增加。②教育成本的不斷升高。③中國家庭對子女教育的重視。50.某項資產(chǎn)組合由長期債券和股票構(gòu)成，其投資比例分別為20%和80%。假設(shè)經(jīng)濟(jì)形勢好的情況下，長期債券和股票收益率分別為6%和15%；經(jīng)濟(jì)形勢差的情況下，長期債券和股票收益率分別為4%和10%，而且經(jīng)濟(jì)形勢出現(xiàn)好和差的概率是一樣的。則下列計算結(jié)果正確的有()。A、長期債券的期望收益率為5%B、股票的期望收益率為12．5%C、該項資產(chǎn)組合的期望收益率為11%D、長期債券的期望收益率為3%E、股票的期望收益率為7．5%答案：ABC解析：A項，長期債券的期望收益率=50%X6%+50%×4%=5%；B項，股票的期望收益率=15%×50%+10%×50%=12．5%；C項，資產(chǎn)組合的期望收益率=5%×20%+12．5%×80%=11%51.“有限套利”理論()。A、主要探討現(xiàn)實證券市場中套利行為的作用不可能充分實現(xiàn)B、解釋了為什么價格對信息會存在著不適當(dāng)?shù)姆磻?yīng)C、解釋了為什么在噪聲交易者的干擾下市場會保持非有效狀態(tài)D、研究現(xiàn)實世界中投資者在買賣證券時是如何形成投資理念和對證券進(jìn)行判斷的E、是行為金融學(xué)的一大理論基礎(chǔ)答案：ABCE解析：行為金融學(xué)由“基于認(rèn)識和決策相關(guān)的心理學(xué)研究的投資者心態(tài)與行為分析”和“有限套利及市場非有效性”這兩個理論基礎(chǔ)構(gòu)成?！坝邢尢桌敝饕接懍F(xiàn)實證券市場中套利行為的作用不可能充分實現(xiàn)，它解釋了為什么價格對信息會存在著不適當(dāng)?shù)姆磻?yīng)，也解釋了為什么在噪聲交易者的干擾下市場會保持非有效狀態(tài)；而“投資者心態(tài)和行為分析”則要研究現(xiàn)實世界中投資者在買賣證券時是如何形成投資理念和對證券進(jìn)行判斷的。52.在進(jìn)行退休規(guī)劃安排時，應(yīng)該考慮的因素包括()。A、退休年齡B、壽命長短C、性別差異D、預(yù)期生活方式E、預(yù)期投資回報率答案：ABCDE解析：A,B,C,D,E在進(jìn)行退休規(guī)劃安排時，需要考慮七個方面的因素：退休年齡、壽命長短、性別差異、通貨膨脹率、預(yù)期生活方式、現(xiàn)有資產(chǎn)狀況、預(yù)期投資回報率。53.理財師幫助客戶進(jìn)行教育目標(biāo)的分析，需要從（）方面來對子女教育目標(biāo)分析。A、確定對子女學(xué)歷的基本要B、確定子女的教育情況C、確定子女的讀書地點與專業(yè)D、確定子女的教育費用E、確定子女的興趣與天賦答案：ACE解析：理財師需要從以下方面來分析：1）確定對子女學(xué)歷的基本要求；2）確定子女的讀書地點與專業(yè)；3）確定子女的興趣與天賦54.財富傳承規(guī)劃的要點包括()A、財富傳承規(guī)劃對象B、財富傳承規(guī)劃受益人C、財富傳承的時機(jī)D、財富傳承的工具E、財富傳承的手段答案：ABCD解析：財富傳承規(guī)劃的要點包括：財富傳承規(guī)劃對象，財富傳承規(guī)劃受益人，財富傳承的時機(jī)，財富傳承的工具。55.一般情況下，資產(chǎn)配置的過程包括()。A、明確投資者收益預(yù)期值和風(fēng)險B、確定投資的指導(dǎo)性目標(biāo)C、明確資產(chǎn)組合中包括哪幾類資產(chǎn)及所占比例D、找出最佳的資產(chǎn)組合E、對資產(chǎn)組合的投資成果進(jìn)行評價答案：ABCD解析：一般情況下，資產(chǎn)配置的過程包括以下幾個步驟：①明確投資者收益預(yù)期值和風(fēng)險，這一步驟包括利用歷史數(shù)據(jù)與經(jīng)濟(jì)分析來決定投資者所考慮資產(chǎn)在相關(guān)持有期間內(nèi)的預(yù)期收益率和波動情況，確定投資的指導(dǎo)性目標(biāo)；②明確資產(chǎn)組合中包括哪幾類資產(chǎn)及所占比例；③找出最佳的資產(chǎn)組合。56.資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)了客戶家庭在統(tǒng)計截至日期的（）。A、資產(chǎn)分類及其與總資產(chǎn)的占比情況B、凈資產(chǎn)額度C、資產(chǎn)額度D、負(fù)債分類及其與總負(fù)債的占比情況E、負(fù)債額度答案：ABCDE解析：資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)了客戶家庭在統(tǒng)計截至日期的下列內(nèi)容：①資產(chǎn)分類、額度及其與總資產(chǎn)的占比情況；②負(fù)債分類、額度及其與總負(fù)債的占比情況；③凈資產(chǎn)額度。57.（）屬于理財支出。A、捐款B、信用卡還款C、貸款投資資產(chǎn)和項目的利息支出D、保障保費支出E、投資理財咨詢支出答案：CDE解析：理財支出，包括因為投資或理財活動的相關(guān)支出，如貸款投資資產(chǎn)和項目的利息支出、保障保費支出、投資理財咨詢支出等。A項屬于家庭支出中的其他支出；B項屬于家庭支出中的家庭生活支出。58.出現(xiàn)下列情況時，理財師需要與客戶一起分析其影響和對策是（）。A、客戶家庭情況變故B、職業(yè)和收入情況發(fā)生重大的改變C、法律、法規(guī)及其他政策的變化D、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和金融市場大事E、投資品種或相關(guān)行業(yè)特殊事件答案：ABCDE解析：在綜合理財規(guī)劃服務(wù)過程中，理財師應(yīng)當(dāng)幫助客戶了解其在人生不同階段會面臨的各種變化，但出現(xiàn)下列情況時要與客戶一起分析其影響和對策：職業(yè)和收入情況發(fā)生重大的改變；宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和金融市場大事；法律、法規(guī)及其他政策的變化；投資品種或相關(guān)行業(yè)特殊事件；客戶家庭情況變故或投資理財目標(biāo)改變；其他意外或特殊事件的發(fā)生等。59.專項結(jié)余包括()。A、基金定投B、生活結(jié)余C、理財結(jié)余D、儲蓄型保險保費E、還貸本金答案：ADE解析：家庭結(jié)余分為生活結(jié)余和理財結(jié)余兩個部分。家庭結(jié)余的支配項目包括專項結(jié)余和自由結(jié)余，其中，專項結(jié)余包括定期定額投資(如基金定投，零存整取等)，儲蓄型保險保費，還貸本金等。60.保險適用的基本原則有（）。A、近因原則B、盈利增值原則C、最大誠信原則D、損失補償原則E、保險利益原則答案：ACDE61.下列對稅收的理解中，正確的是()。A、國家征稅的目的是滿足社會成員獲得公共產(chǎn)品的需要B、國家征稅憑借的是公共權(quán)力（政治權(quán)力）C、稅收是國家籌集財政收入的主要方式D、稅收的收取主體多是行政事業(yè)單位、行業(yè)主管部門E、稅收必須借助法律形式進(jìn)行答案：ABCE解析：A,B,C,E對稅收的內(nèi)涵可以從以下幾個方面來理解：(1)國家征稅的目的是滿足社會成員獲得公共產(chǎn)品的需要。(2)國家征稅憑借的是公共權(quán)力（政治權(quán)力）。征收稅的主體只能是代表社會全體成員行使公共權(quán)力的政府，其他任何社會組織和個人是無權(quán)征稅的。與公共權(quán)力相對應(yīng)的必然是政府管理社會和為民眾提供公共產(chǎn)品的義務(wù)。(3)稅收是國家籌集財政收入的主要方式。(4)稅收必須借助法律形式進(jìn)行。62.股東對企業(yè)經(jīng)營管理的風(fēng)險分析包括（）。A、企業(yè)財務(wù)總監(jiān)傷殘B、遺屬的繼承人無法保證企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營C、所有權(quán)變現(xiàn)的可能性差D、企業(yè)可能出現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展危機(jī)和法律糾紛E、企業(yè)銷售經(jīng)理死亡答案：BCD解析：股東對企業(yè)經(jīng)營管理的風(fēng)險分析主要包括：①遺屬的繼承人無法保證企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營；②所有權(quán)變現(xiàn)的可能性差；③企業(yè)可能出現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展危機(jī)和法律糾紛。AE兩項屬于企業(yè)關(guān)鍵人物對企業(yè)經(jīng)營管理的風(fēng)險分析。63.劉先生42歲，太太39歲，女兒12歲。兩人的年收入為稅后165000元，他們現(xiàn)有房產(chǎn)一處，價值175萬元，無房屋貸款。他們的家庭存款或投資具體安排如下：現(xiàn)金15000元，定期存款6500．0元，股票37萬元(原來投資額為50萬元左右)，期貨、古董15萬元。根據(jù)其年紀(jì)、生命周期所處的階段和風(fēng)險偏好測試，他們是平衡型投資者。對該家庭客戶投資規(guī)劃方案的制訂分析，說法正確的有()。A、他們目前理財?shù)闹饕獑栴}是：資產(chǎn)配置不合理，生命、健康保險情況不確定和缺乏子女教育、自己的退休投資規(guī)劃B、目前，其較多資金投資在高風(fēng)險資產(chǎn)或股票上，現(xiàn)金加固定收益(定期)占比較少，家庭緊急預(yù)備金不足C、目前，資產(chǎn)分布與他們的理財需求和平衡型投資者是相符合的D、投資過分保守或激進(jìn)，都勢必影響他們主要理財目標(biāo)的實現(xiàn)和未來家庭的幸福E、由目前情況來看，他們資產(chǎn)較豐裕，可以冒風(fēng)險去投機(jī)答案：ABD解析：C項，目前，他們較多資金投資在高風(fēng)險資產(chǎn)或股票上，現(xiàn)金加固定收益(定期)占比較少，家庭緊急預(yù)備金不足，資產(chǎn)分布與他們的理財需求和平衡型投資者不符合；E項，雖然他們的收入不錯，家庭資產(chǎn)也有一定的規(guī)模，但如今小孩小學(xué)到完成大學(xué)教育一般也需要幾十萬元，退休金更需要幾百萬元，而到女兒上大學(xué)和他們退休的年紀(jì)分別為六七年和15年左右，不能夠再冒風(fēng)險去投機(jī)，而必須以長期穩(wěn)健投資為主，尤其要關(guān)注開放式股票基金或平衡型基金。64.模擬環(huán)境的設(shè)置包括（）。A、全生涯模擬仿真的原理介紹B、各類假設(shè)C、主要收支的基數(shù)D、可配置投資性資產(chǎn)的額度E、分析結(jié)構(gòu)的闡述答案：BCD解析：模擬環(huán)境的設(shè)置包括各類假設(shè)、主要收支的基數(shù)以及可配置投資性資產(chǎn)的額度。65.中小企業(yè)管理水平整體較低表現(xiàn)在（）。A、缺乏現(xiàn)代科學(xué)管理手段B、內(nèi)部控制制度不完善C、財務(wù)人員素質(zhì)水平相對較差D、成本核算缺乏真實的準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料E、易于確定企業(yè)生產(chǎn)的盈虧平衡點答案：ABCD解析：許多中小企業(yè)缺乏現(xiàn)代科學(xué)管理手段，管理機(jī)構(gòu)簡單，專業(yè)性不強，內(nèi)部控制制度不完善，甚至沒有內(nèi)部控制制度。財務(wù)人員素質(zhì)水平相對較差，部分中小企業(yè)會計基礎(chǔ)工作不健全，成本核算缺乏真實的準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料，企業(yè)內(nèi)部缺乏科學(xué)有效的成本費用控制體系。囿于管理水平，中小企業(yè)難以確定企業(yè)生產(chǎn)的盈虧平衡點。66.學(xué)生貸款償還的形式主要有（）。A、學(xué)生畢業(yè)前，一次還清B、學(xué)生畢業(yè)后，由其所在的工作單位將全部貸款一次墊還給發(fā)放貸款的部門C、畢業(yè)生工作的所在單位，可視其工作表現(xiàn)，決定減免墊還的貸款D、學(xué)生畢業(yè)后，學(xué)校根據(jù)學(xué)生在校期間成績予以相應(yīng)額度的貸款減免E、貸款的學(xué)生因觸犯國家法律，而被學(xué)校開除學(xué)籍，應(yīng)由學(xué)生在2～5年內(nèi)歸還全部貸款答案：ABC解析：學(xué)生償還貸款的形式主要有以下幾種：①學(xué)生畢業(yè)前，一次或分次還清；②學(xué)生畢業(yè)后，由其所在的工作單位將全部貸款一次墊還給發(fā)放貸款的部門；③畢業(yè)生見習(xí)期滿后，在2—5年內(nèi)由所在單位從其工資中逐月扣還；④畢業(yè)生工作的所在單位，可視其工作表現(xiàn)，決定減免墊還的貸款；⑤對于貸款的學(xué)生，因觸犯國家法律、校紀(jì)，而被學(xué)校開除學(xué)籍、勒令退學(xué)或?qū)W生自動退學(xué)，應(yīng)由學(xué)生家長負(fù)責(zé)歸還全部貸款。67.經(jīng)營中的稅收籌劃包括對（）等方面的安排。A、企業(yè)采購B、銷售C、資產(chǎn)折舊D、存貨計價E、各種成本費用答案：ABCDE解析：經(jīng)營中的稅收籌劃包括對企業(yè)采購、銷售、資產(chǎn)折舊、存貨計價和各種成本費用等方面的安排。68.退休后收入通常包括（）而退休后這些收入的多寡均與目前所處的職業(yè)狀態(tài)和現(xiàn)有的資產(chǎn)狀況有關(guān)。A、個人在工作期間積累資產(chǎn)的投資收入B、雇主計劃C、繼承的遺產(chǎn)D、政府計劃E、預(yù)期的投資回報答案：ABD解析：退休后收入通常由三部分組成：個人在工作期間積累資產(chǎn)的投資收入、政府計劃（以社會基本養(yǎng)老保障制度為主）和雇主計劃（以企業(yè)年金為代表）。而退休后這些收入的多寡均與目前所處的職業(yè)狀態(tài)和現(xiàn)有的資產(chǎn)狀況有關(guān)。69.下列關(guān)于五險-金的繳納，說法正確的是（）。A、五險的繳費基數(shù)通常是以職工本人上年度的月平均工資為基礎(chǔ)進(jìn)行確定B、養(yǎng)老保險的企業(yè)費率為20％，職工個人費率為8％C、醫(yī)療保險的企業(yè)費率為1％，職工個人費率為0．2％D、工傷保險的職工個人費率為1％E、住房公積金的企業(yè)費率和職工個人費率相同答案：ABE解析：C項，醫(yī)療保險的企業(yè)費率為10％，職工個人費率為2％+3元；D項，職工個人無需繳納工傷保險。70.一般而言，在下列的支出項中，調(diào)整比較靈活，彈性較大的支出項有（）。A、私家車支出B、養(yǎng)老支出C、休閑旅游支出D、子女教育支出E、保費支出答案：AC解析：A項，私家車的價格范圍較大，換車的時間長短也在客戶掌控當(dāng)中，所以這項支出的彈性也較大，是主要的調(diào)整內(nèi)容；C項，休閑旅游支出彈性較大，每年的休閑旅游支出預(yù)算可高可低，也可以在具體的計劃預(yù)算中靈活安排。71.下列屬于機(jī)動車輛基本險的保險責(zé)任的是()。A、碰撞責(zé)任中保險人需要承擔(dān)車輛與外界物體意外撞擊造成車輛的損失B、車輛按照規(guī)定裝載貨物，貨物與外界物體意外撞擊造成本車的損失C、非碰撞責(zé)任中保險人需要承擔(dān)自然災(zāi)害導(dǎo)致的損失和意外事故導(dǎo)致的損失D、空中運行物體墜落、行駛中平行墜落導(dǎo)致的損失E、合理的施救和保護(hù)費用答案：ABCDE解析：基本險的保險責(zé)任包括碰撞責(zé)任、非碰撞責(zé)任和合理的施救和保護(hù)費用，具體有：①碰撞責(zé)任中保險人需要承擔(dān)車輛與外界物體意外撞擊造成車輛的損失；車輛按照規(guī)定裝載貨物，貨物與外界物體意外撞擊造成本車的損失。②非碰撞責(zé)任中保險人需要承擔(dān)自然災(zāi)害導(dǎo)致的損失和意外事故(火災(zāi)、爆炸、傾覆、外界物體倒塌、空中運行物體墜落、行駛中平行墜落)導(dǎo)致的損失。③合理的施救和保護(hù)費用，包括保險人承擔(dān)發(fā)生事故時為減少和避免車輛損失所進(jìn)行搶救行為導(dǎo)致的合理費用；事故發(fā)生以后，為防止車輛損失擴(kuò)大和加重而進(jìn)行的行為導(dǎo)致的合理費用。72.在客戶家庭財務(wù)狀況收集過程中，信息收集來源和方法主要有（）。A、開戶資料B、調(diào)查問卷C、面談?wù)髟僁、客戶能提交的一些賬戶E、客戶能提交的一些財務(wù)資料答案：ABCDE解析：信息收集來源和方法，主要有開戶資料、調(diào)查問卷、面談?wù)髟兒涂蛻裟芴峤坏囊恍┵~戶、財務(wù)資料。73.推動客戶關(guān)系管理思想和方法的誕生、發(fā)展的因素有（）。A、社會企業(yè)經(jīng)營理念的變化B、社會生產(chǎn)方式的變化C、客戶消費觀念的改變D、客戶投資觀念的變化E、信息技術(shù)的推動答案：ACE解析：客戶關(guān)系管理思想和方法的誕生、發(fā)展，有著下列三個方面的因素：①社會企業(yè)經(jīng)營理念的變化；②客戶消費觀念的改變；③信息技術(shù)的推動。74.財務(wù)型風(fēng)險管理技術(shù)主要包括哪些方法()A、自留風(fēng)險B、分散風(fēng)險C、保險轉(zhuǎn)移D、非保險轉(zhuǎn)移E、消除風(fēng)險答案：ACD解析：財務(wù)型風(fēng)險管理技術(shù)主要包括以下方法：①自留風(fēng)險；②轉(zhuǎn)移風(fēng)險。轉(zhuǎn)移風(fēng)險又有財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移和財務(wù)型保險轉(zhuǎn)移兩種方法。75.企業(yè)銷售中的稅收籌劃主要表現(xiàn)在哪些方面（）A、收入結(jié)算方式B、收入結(jié)算價格C、收入結(jié)算金額D、銷售規(guī)模E、銷售結(jié)構(gòu)答案：ABDE解析：企業(yè)銷售中的稅收籌劃主要表現(xiàn)在收入結(jié)算方式和結(jié)算價格、銷售規(guī)模和結(jié)構(gòu)等方面。通過選擇不同的銷售結(jié)算方式，收入確認(rèn)的時間不同，企業(yè)收入可以進(jìn)行規(guī)劃，做到節(jié)稅或遞延繳稅時間。76.理財規(guī)劃書中客戶家庭基本信息包括（）。A、家庭主要成員的姓名、出生年月日B、居住地址、聯(lián)系方式，包括郵箱地址、聯(lián)系電話C、尋求理財規(guī)劃服務(wù)的直接原因D、目前比較關(guān)心的理財重點以及中、長期理財目標(biāo)E、目前家庭的財務(wù)狀況答案：ABCD解析：客戶家庭基本信息包括：??1.家庭主要成員的姓名、出生年月日；??2.子女的學(xué)程階段；??3.居住地址、聯(lián)系方式，包括郵箱地址、聯(lián)系電話；??4.尋求理財規(guī)劃服務(wù)的直接原因；??5.目前比較關(guān)心的理財重點以及中、長期理財目標(biāo)。??如果客戶披露了其職業(yè)、職務(wù)、工作單位或者健康狀況的，也可以放在這個環(huán)節(jié)里。77.越來越多的家庭選擇讓孩子出國留學(xué)，主要原因有()。A、學(xué)習(xí)西方先進(jìn)的科學(xué)知識和方法B、增加人生閱歷C、多元化的學(xué)校與專業(yè)選擇機(jī)會D、移民與海外發(fā)展的機(jī)會E、海歸后獲得更好的工作答案：ABCD解析：A,B,C,D越來越多的家庭選擇讓孩子出國留學(xué)，主要原因有：(1)學(xué)習(xí)西方先進(jìn)的科學(xué)知識和方法。(2)增加人生閱歷。(3)多元化的學(xué)校與專業(yè)選擇機(jī)會。(4)移民與海外發(fā)展的機(jī)會。78.我國養(yǎng)老金發(fā)放過低受困于哪些方面()A、國民收入水平低B、養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制缺失C、雙軌制運行使得養(yǎng)老金替代率呈現(xiàn)分化態(tài)勢D、財政支付水平低E、養(yǎng)老金來源的單一化答案：BCE解析：我國養(yǎng)老金發(fā)放過低受困于多方面：①養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制的缺失，使得養(yǎng)老金增長沒有穩(wěn)定的制度保障；②雙軌制運行使得養(yǎng)老金替代率呈現(xiàn)分化態(tài)勢；③養(yǎng)老金來源的單一化，讓其增長后續(xù)乏力，使養(yǎng)老保障的質(zhì)量和水平都明顯下滑。79.以下屬于流動資金管理的是（）。A、編制現(xiàn)金預(yù)算，加強資金調(diào)控B、調(diào)研資金使用情況，定期向董事會報告C、加強投資方案評價，積極防范投資風(fēng)險D、采取融資渠道多元化，確?，F(xiàn)金流充盈E、編寫資金流向報告，加強資金流向監(jiān)控答案：ACD解析：以下屬于流動資金管理的是：（1）編制現(xiàn)金預(yù)算，加強資金調(diào)控（2）強投資方案評價，積極防范投資風(fēng)險（3）采取融資渠道多元化，確?，F(xiàn)金流充盈80.流動性資產(chǎn)主要以現(xiàn)金的方式存在，主要有()的特征。A、可以提供使用價值B、流動性強C、利息收入低D、必要時可以變賣套現(xiàn)E、可用于短期債務(wù)的償還答案：BCE解析：流動性資產(chǎn)的主要特征：①流動性強；②安全性高；③利息收入低；④可用于近期支出和短期債務(wù)的償還。AD兩項屬于自用性資產(chǎn)的主要特征。81.現(xiàn)代投資組合理論的發(fā)展極大地改變了過去主要依賴基本分析的傳統(tǒng)投資管理實踐，使現(xiàn)代投資管理日益朝著（）的方向發(fā)展。A、科學(xué)化B、合理化C、系統(tǒng)化D、組合化E、效率化答案：ACD解析：現(xiàn)代投資組合理論包括有效市場理論、投資組合理論、資本資產(chǎn)定價模型、套利定價理論以及行為金融理論等。這些理論的發(fā)展極大地改變了過去主要依賴基本分析的傳統(tǒng)投資管理實踐，使現(xiàn)代投資管理日益朝著系統(tǒng)化、科學(xué)化、組合化的方向發(fā)展。82.償債能力分析的常用指標(biāo)包括（）。A、流動比率B、速動比率C、現(xiàn)金比率D、負(fù)債比率E、利息保障倍數(shù)答案：ABCE解析：償債能力分析的常用指標(biāo)包括：流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率、利息保障倍數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和平均回收天數(shù)。83.個人所得稅的稅率形式包括（）。A、比例稅率B、累進(jìn)稅率C、累減稅率D、定額稅率E、全額稅率答案：ABD解析：個人所得稅的稅率形式包括：比例稅率、累進(jìn)稅率、定額稅率。84.下列關(guān)于西方發(fā)達(dá)國家家族信托現(xiàn)狀的說法，正確的有（）。A、美國目前由商業(yè)銀行兼營信托業(yè)務(wù)B、美國信托業(yè)務(wù)和銀行業(yè)務(wù)在銀行內(nèi)部是嚴(yán)格分工的C、英國信托業(yè)以家族信托為主D、英國金融信托業(yè)主要采用專營方式E、日本銀行一般業(yè)務(wù)與信托業(yè)務(wù)相分離答案：ABCE解析：D項，英國金融信托業(yè)主要集中在銀行和保險公司，主要采用兼營方式，專營比例很小。85.按照對企業(yè)購進(jìn)固定資產(chǎn)所含增值稅稅款能否扣除以及如何扣除的方法可將增值稅劃分為()。A、支出型增值稅B、生產(chǎn)型增值稅C、收入型增值稅D、消費型增值稅E、投資型增值稅答案：BCD解析：按照對企業(yè)購進(jìn)固定資產(chǎn)所含增值稅稅款能否扣除以及如何扣除的方法劃分，可將增值稅劃分為：生產(chǎn)型增值稅、收入型增值稅、消費型增值稅。86.下列關(guān)于商業(yè)保險與社會保險的說法，正確的有()。A、商業(yè)保險法律關(guān)系的確立，是投保人與保險人根據(jù)意思自治原則，在平等互利、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上通過自愿訂立保險合同來實現(xiàn)的B、社會保險是通過法律強制實施的C、社會保險以盈利為目的D、社會保險包括財產(chǎn)保險和人身保險E、商業(yè)保險以保險費的多少來加以差別保障答案：ABE解析：商業(yè)保險與社會保險相比較，具有以下三個特點：①自愿性，商業(yè)保險法律關(guān)系的確立，是投保人與保險人根據(jù)意思自治原則，在平等互利、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上通過自愿訂立保險合同來實現(xiàn)的，而社會保險則是通過法律強制實施的；②盈利性，商業(yè)保險是一種商業(yè)行為，以盈利為目的，而社會保險則是以保障社會成員的基本生活需要為目的；③從業(yè)務(wù)范圍及賠償保險金和支付保障金的原則來看，商業(yè)保險既包括財產(chǎn)保險又包括人身保險，投入相應(yīng)多的保險費，在保險價值范圍內(nèi)就可以取得相應(yīng)多的保險金賠付，體現(xiàn)的是多投多保、少投少保的原則，而社會保險則僅限于人身保險，并不以投入保險費的多少來加以差別保障，體現(xiàn)的是社會基本保障原則。87.下列指標(biāo)中，屬于家庭財務(wù)保障涉及的指標(biāo)的有（）。A、收入結(jié)構(gòu)分析B、資產(chǎn)負(fù)債率C、償付比率D、融資比率E、理財支出比率答案：AE解析：家庭財務(wù)保障涉及的指標(biāo)包括：收入結(jié)構(gòu)分析，理財支出比率等。BCD三項屬于信用和債務(wù)管理指標(biāo)。88.在制定收入預(yù)算的過程中，理財師應(yīng)關(guān)注以下幾點（）。A、盡量對比較確定的收入項目進(jìn)行預(yù)測B、對收入的增長率抱謹(jǐn)慎態(tài)度C、關(guān)注收入現(xiàn)金流入的時間點D、關(guān)注收入現(xiàn)金流入的來源E、可以假設(shè)沒有相關(guān)增長率答案：ABC解析：對大部分的普通家庭而言，工作收入往往是最主要的收入來源，也有一部分客戶的收入情況相對比較復(fù)雜，這些情況都在家庭收支信息的分析中被反映出來。理財師可以根據(jù)這些情況，幫助客戶制定收入預(yù)算。在制定收入預(yù)算的過程中，理財師應(yīng)關(guān)注以下幾點：（1）盡量對比較確定的收入項目進(jìn)行預(yù)測。由于有些收入（比如證券投資收入和資本利得）往往在短期有比較大的波動，甚至不可持續(xù)，比較難以預(yù)測，因此，對收入預(yù)算中所包括的收入項目會排除這些收入項目。而包括利息收入、租金收入、工作收入等在內(nèi)的、比較確定而且持續(xù)性較穩(wěn)定的收入項目，則是收入預(yù)算的重點。（2）對收入的增長率抱謹(jǐn)慎態(tài)度。比如，客戶也許對自身的工作收入能否在未來一年有一定的增長有一定的判斷，但增長的幅度可能不是以客戶或者理財師的意志為轉(zhuǎn)移的，因此，理財師要盡可能地抱以謹(jǐn)慎的態(tài)度，甚至假設(shè)沒有相關(guān)的增長率。（3）關(guān)注收入現(xiàn)金流入的時間點。比如年終獎或者非上市企業(yè)分紅往往出現(xiàn)在年初，或者年末，因此，理財師應(yīng)關(guān)注日常收支的平衡點。89.遺產(chǎn)分配的原則包括()。A、法律規(guī)定優(yōu)先于遺囑的原則B、法定繼承中實行優(yōu)先順位繼承的原則C、同一順序繼承人原則上平均分配的原則D、照顧分配的原則E、鼓勵家庭成員及社會成員間的扶助的原則答案：BCDE解析：B,C,D,E遺產(chǎn)的分配原則包括：(1)遺囑優(yōu)先于法律規(guī)定的原則。(2)法定繼承中實行優(yōu)先順位繼承的原則。(3)同一順序繼承人原則上平均分配的原則。(4)照顧分配的原則。(5)鼓勵家庭成員及社會成員間的扶助的原則。90.制定合理的企業(yè)年金的繳費水平應(yīng)當(dāng)考慮的因素包括()。A、必須符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)承受能力B、繳費水平應(yīng)當(dāng)為職工起到補充養(yǎng)老險的作用C、企業(yè)應(yīng)當(dāng)考慮到當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展水平D、繳費的期限應(yīng)當(dāng)考慮到性別差異E、繳費應(yīng)兼顧公平和效率答案：ABE解析：A,B,E制定合理的企業(yè)年金的繳費水平應(yīng)當(dāng)考慮以下幾個因素：(1)必須符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)承受能力。(2)企業(yè)年金的繳費水平應(yīng)當(dāng)為職工起到補充養(yǎng)老險的作用，這是企業(yè)年金存在的根本價值。(3)企業(yè)年金繳費應(yīng)兼顧公平和效率。91.下列關(guān)于教育投資規(guī)劃的原則，說法正確的是（）。A、?？顚Ｓ檬墙逃鸹I備過程中的首要原則B、教育金屬于剛性支出，不具備時間彈性，而且金額大C、選擇合適的投資工具和投資組合是成功規(guī)劃教育金關(guān)鍵的一步D、教育金最好提前規(guī)劃，從寬預(yù)計E、教育金投資過程中為了戰(zhàn)勝通貨膨脹要多投資于股票等高收益產(chǎn)品答案：BCD解析：A項，提前規(guī)劃是教育金籌備過程中的首要原則；E項，在教育金投資過程中不可過分保守，也不可過分激進(jìn)。92.下列關(guān)于貝塔系數(shù)的說法中，正確的是()。A、貝塔系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風(fēng)險度量B、貝塔系數(shù)絕對值越大，顯示其收益變化幅度相對于大盤的變化幅度越大C、貝塔系數(shù)如果為負(fù)值，則顯示其變化的方向與大盤的變化方向相反D、資產(chǎn)組合凈值的波動大于全體市場的波動幅度，表明貝塔系數(shù)大于1E、貝塔系數(shù)越大的證券，通常是投機(jī)性越強的證券答案：ABCDE解析：A,B,C,D,E貝塔系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風(fēng)險度量。貝塔系數(shù)絕對值越大，顯示其收益變化幅度相對于大盤的變化幅度越大；絕對值越小，顯示其變化幅度相對于大盤越小。如果是負(fù)值，則顯示其變化的方向與大盤的變化方向相反；大盤漲的時候它跌，大盤跌的時候它漲。全體市場本身的貝塔系數(shù)為1，若資產(chǎn)組合凈值的波動大于全體市場的波動幅度，則貝塔系數(shù)大于1。反之，若資產(chǎn)組合凈值的波動小于全體市場的波動幅度，則貝塔系數(shù)就小于1。貝塔系數(shù)越大的證券，通常是投機(jī)性越強的證券。93.在進(jìn)行家庭財產(chǎn)保險規(guī)劃時需要重點考慮普通家庭財產(chǎn)保險的規(guī)劃，以還原保險的本質(zhì)功能。具體包括（）。A、合理確定保險金額B、避免為財產(chǎn)重復(fù)投保C、根據(jù)不同角色選購保險產(chǎn)品D、避免遺漏重要財產(chǎn)E、根家庭收入水平選購保險產(chǎn)品答案：ABC解析：家庭財產(chǎn)保險種類繁多，但本質(zhì)上都是普通家庭財產(chǎn)保險與其他功能組成的復(fù)合險種。因此在進(jìn)行家庭財產(chǎn)保險規(guī)劃時需要重點考慮普通家庭財產(chǎn)保險的規(guī)劃，以還原保險的本質(zhì)功能，包括：①合理確定保險金額；②避免為財產(chǎn)重復(fù)投保；③根據(jù)不同角色選購保險產(chǎn)品。94.風(fēng)險容忍態(tài)度是指客戶對風(fēng)險所采取的主觀態(tài)度，一般分為（）。A、風(fēng)險回避B、風(fēng)險厭惡C、風(fēng)險中性D、風(fēng)險偏好E、風(fēng)險追求答案：BCD解析：風(fēng)險容忍態(tài)度是指客戶對風(fēng)險所采取的主觀態(tài)度，一般分為風(fēng)險厭惡、風(fēng)險中性和風(fēng)險偏好三種情況。95.根據(jù)股票價格對相關(guān)信息反映的范圍不同，將市場效率可以分為()。A、弱式有效市場假說B、半弱式有效市場假說C、半強式有效市場假說D、強式有效市場假說E、超強式有效市場假說答案：ACD解析：A,C,D根據(jù)股票價格對相關(guān)信息反映的范圍不同，將市場效率分為三類：弱式有效市場、半強式有效市場和強式有效市場。96.契稅的課稅對象包括（）。A、國有土地使用權(quán)出讓B、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓C、房屋買賣D、房屋交換E、房屋贈予答案：ABCDE解析：契稅是指在中國境內(nèi)轉(zhuǎn)移土地、房屋權(quán)屬，就當(dāng)事人所訂契約，向產(chǎn)權(quán)承受人征收的一種稅。納稅人為承受土地房屋權(quán)屬的單位和個人。契稅的課稅對象包括：①國有土地使用權(quán)出讓；②土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓；③房屋買賣；④房屋贈予；⑤房屋交換。97.遺囑的法定方式包括()。A、公證遺囑B、自書遺囑C、代書遺囑D、錄音遺囑E、口頭遺囑答案：ABCDE解析：A,B,C,D,E《中華人民共和國繼承法》第十七條規(guī)定，遺囑的法定方式有：公證遺囑、自書遺囑、代書遺囑、錄音遺囑、口頭遺囑。98.在綜合理財規(guī)劃時理財師應(yīng)該做的主要工作和遵循的步驟有（）。A、明確客戶的理財目標(biāo)并對理財目標(biāo)進(jìn)行量化B、分析和評估客戶的家庭情況和財務(wù)狀況C、根據(jù)設(shè)定的現(xiàn)階段投資報酬率，進(jìn)行相應(yīng)的資產(chǎn)配置D、跟蹤檢查投資組合的整體業(yè)績是否和預(yù)估的投資報酬率相一致E、根據(jù)資產(chǎn)配置比例選擇具體的投資理財產(chǎn)品，建立投資組合答案：ABCE解析：在綜合理財規(guī)劃時理財師應(yīng)該做的主要工作和遵循的步驟如下：1．首先，應(yīng)該分析和評估客戶的家庭情況和財務(wù)狀況。2．明確客戶的理財目標(biāo)并對理財目標(biāo)進(jìn)行量化，即計算客戶目標(biāo)在何時能實現(xiàn)、所需資金額等。3．通過全生涯財務(wù)狀況的模擬仿真及其調(diào)整，根據(jù)客戶現(xiàn)在的資源、未來的資源、所需金額，和離目標(biāo)年數(shù)通過貨幣時間價值的計算，計算出客戶滿足所有人生不同階段的需求所需的投資報酬率；結(jié)合客戶的風(fēng)險屬性判定，設(shè)定不同階段的預(yù)期投資報酬率。4．根據(jù)設(shè)定的現(xiàn)階段投資報酬率，進(jìn)行相應(yīng)的資產(chǎn)配置。資產(chǎn)配置由不同類別的資產(chǎn)所組成，主要包括：股票、房產(chǎn)、債券和現(xiàn)金等（也可以是上述資產(chǎn)類別的基金產(chǎn)品）。這些資產(chǎn)類別需有較長的投資回報率的歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計，以便預(yù)測未來可預(yù)期的長期投資報酬率。5．最后，根據(jù)資產(chǎn)配置比例選擇具體的投資理財產(chǎn)品，建立投資組合。99.員工薪酬與退休規(guī)劃有著緊密關(guān)系，主要表現(xiàn)在哪些方面（）A、薪酬中的當(dāng)期收入會通過個人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財務(wù)來源B、薪酬中的延期收入會給退休規(guī)劃提供更多收入保障C、薪酬中的當(dāng)期收入會給退休規(guī)劃提供更多收入保障D、薪酬中的延期收入會通過個人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財務(wù)來源E、退休規(guī)劃會影響薪酬結(jié)構(gòu)的選擇，進(jìn)而影響員工的職業(yè)選擇答案：ABE解析：員工薪酬與退休規(guī)劃有著緊密關(guān)系：①員工薪酬會影響退休規(guī)劃制定的多個方面。薪酬中的當(dāng)期收入會通過個人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財務(wù)來源，比如稅后工資的-部分可以被用于個人自籌的養(yǎng)老金積累；薪酬中的延期收入會給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收入中的企業(yè)年金、社會保險等可以為客戶提供-部分退休金，是退休生活的收入來源之-。②退休規(guī)劃也會影響薪酬結(jié)構(gòu)的選擇，進(jìn)而影響員工的職業(yè)選擇。比如部分企業(yè)在薪酬構(gòu)成中會給員工提供企業(yè)年金，這可能會吸引更多為退休規(guī)劃籌劃的員工加入企業(yè)。100.下列關(guān)于代書遺囑和錄音遺囑的說法，正確的有（）。A、代書遺囑應(yīng)當(dāng)有兩個以上的見證人在場見證B、代書遺囑中的代書人只是遺囑的文字記錄者C、代書遺囑中簽名的見證人不少于兩人D、由于錄音遺囑易被人剪輯，因此不如口頭遺囑可靠E、以錄音形式立的遺囑，應(yīng)當(dāng)有兩個以上的見證人在場見證答案：ABCE解析：D項，錄音遺囑指以錄音方式錄制下來的遺囑人的口述遺囑。這種形式的遺囑較口頭遺囑更為可靠，且取證方便，不須他人的復(fù)述。但是，錄音帶、錄像帶也容易被人剪輯、偽造。101.理財師應(yīng)該從（）方面入手，做好超常服務(wù)。A、挖掘客戶潛在意識的需求B、注意每一個服務(wù)細(xì)節(jié)C、建立響應(yīng)的企業(yè)文化和制度D、建立服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和流程E、注重績效考核答案：ABC解析：理財師應(yīng)該從以下三方面方面入手，做好超常服務(wù)：（1）挖掘客戶潛在意識的需求（2）注意每一個服務(wù)細(xì)節(jié)（3）建立響應(yīng)的企業(yè)文化和制度．102.公積金貸款的優(yōu)點有（）。A、利率較低B、不受二套房貸的限制C、還款方式靈活D、審批手續(xù)收費低廉E、無普通住宅與非普通住宅之分答案：ABCE解析：選擇房貸時，首先應(yīng)考慮住房公積金貸款。公積金貸款的優(yōu)勢包括：①利率較低，且貸款額度通常也能夠滿足多數(shù)借款人的貸款需求；②不受二套房貸的限制，無普通住宅與非普通住宅之分；③還款方式靈活等。103.家庭債務(wù)管理狀況的分析包括（）。A、資產(chǎn)負(fù)債率分析B、負(fù)債結(jié)構(gòu)分析C、融資比率分析D、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析E、償債能力分析答案：ABCE解析：家庭債務(wù)管理狀況的分析應(yīng)該包括對債務(wù)人的資產(chǎn)負(fù)債情況、負(fù)債結(jié)構(gòu)、償債能力和融資比率進(jìn)行分析。其中，資產(chǎn)負(fù)債率反映了家庭資產(chǎn)和負(fù)債的關(guān)系，負(fù)債結(jié)構(gòu)則分析了不同類型的負(fù)債（例如按揭、信用卡、貸款等）的比重，償債能力分析主要評估家庭是否有足夠的資產(chǎn)償還負(fù)債的能力，而融資比率則衡量了家庭是否善于利用負(fù)債來擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模。因此，選項A、B、C、E都是正確的。104.世界上的遺產(chǎn)稅按課征方式可以劃分為（）。A、總遺產(chǎn)稅制度B、分遺產(chǎn)稅制度C、子遺產(chǎn)稅制度D、專項遺產(chǎn)稅制E、總分遺產(chǎn)稅制度答案：ABE解析：世界上的遺產(chǎn)稅按課征方式來劃分可以分為以下三類：①總遺產(chǎn)稅制度，即以死者的遺產(chǎn)總額來征稅，繼承人人數(shù)及分配方向不作為影響因素；②分遺產(chǎn)稅制度，根據(jù)繼承人與死者關(guān)系的親疏及繼承財產(chǎn)的多少來進(jìn)行分別課征的稅；③總分遺產(chǎn)稅制度，對死者留下的遺產(chǎn)先課征一次遺產(chǎn)稅，然后在稅后的遺產(chǎn)分配給各繼承人時，再就各繼承人的繼承份額來征繼承稅，也稱混合遺產(chǎn)稅制。105.下列關(guān)于企業(yè)主導(dǎo)型中小企業(yè)主的說法正確的有（）。A、風(fēng)險承受能力不高，對創(chuàng)新產(chǎn)品興趣不大B、個人資產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)分離C、以40～60歲為主，年齡偏大D、風(fēng)險承受能力較低，希望能夠穩(wěn)步以財富增值為主要理財目標(biāo)E、喜歡通過論壇和講座獲取信息答案：ADE解析：B項，個人理財與公司理財結(jié)合得比較緊密，企業(yè)需求對個人理財?shù)挠绊戄^大；C項，以30～50歲為主，年齡偏小。106.對于退休者個人而言，退休年齡直接影響退休規(guī)劃，其表現(xiàn)在()。A、退休生活的時間長短所帶來的退休費用多寡B、退休生活質(zhì)量的高低C、工作時長不同帶來的財富累積數(shù)量的區(qū)別D、通貨膨脹對退休生活質(zhì)量的影響E、工作時間與退休時間的差距造成理財?shù)钠瘘c不同答案：AC解析：A,C對于退休者個人而言，退休年齡直接影響退休規(guī)劃的兩個方面：一是退休生活的時間長短所帶來的退休費用多寡；二是工作時長不同帶來的財富累積數(shù)量的區(qū)別。107.遺產(chǎn)的分配原則包括（）。A、遺囑優(yōu)先于法律規(guī)定的原則B、法定繼承中實行優(yōu)先順位繼承的原則C、同一順序繼承人原則上平均分配的原則D、照顧分配的原則E、鼓勵家庭成員及社會成員間的扶助的原則答案：ABCDE108.英國的四大商業(yè)銀行是（）A、國民西敏寺銀行B、米特蘭銀行C、巴克萊銀行D、勞合銀行E、匯豐銀行答案：ABCD解析：英國的四大商業(yè)銀行是：國民西敏寺銀行；米特蘭銀行；巴克萊銀行；勞合銀行109.下列關(guān)于計算資金缺口的說法，正確的是（）。A、客戶應(yīng)該自籌的退休資金，即為退休規(guī)劃的資金缺口B、退休養(yǎng)老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定養(yǎng)老金C、“小缺口”=“大缺口”-已經(jīng)積累退休養(yǎng)老金基金的現(xiàn)值D、養(yǎng)老金赤字=養(yǎng)老金總需求-養(yǎng)老金總供給E、“小缺口”=PV退休需求-(FV退休前資金積累+PV退休后既定養(yǎng)老金)答案：ABDE解析：C項，“大缺口”減去已經(jīng)積累退休養(yǎng)老金基金在退休時刻的終值，這樣就得到了退休養(yǎng)老基金的小缺口，簡稱“小缺口”，又稱“養(yǎng)老金赤字”。110.避稅籌劃的特征有()。A、非違法性B、策劃性C、權(quán)利性D、義務(wù)性E、規(guī)范性答案：ABCE解析：A,B,C,E避稅籌劃的特征有：(1)非違法性。(2)策劃性。(3)權(quán)利性。(4)規(guī)范性。111.保險的基本原則包括()。A、最大誠信原則B、保險利益原則C、補償原則及派生原則D、近因原則E、有利于被保險人和受益人的解釋原則答案：ABCDE解析：保險的基本原則是指導(dǎo)保險業(yè)務(wù)運作的基礎(chǔ)，確保保險活動的公平、合理和有效。以下是對各選項的詳細(xì)解釋：A.最大誠信原則：保險合同的雙方，即保險人和投保人（被保險人），都應(yīng)當(dāng)在保險活動中保持最大的誠信。這意味著雙方應(yīng)提供真實的信息，不得有欺詐或隱瞞行為。B.保險利益原則：這一原則要求投保人或被保險人對保險標(biāo)的具有法律上承認(rèn)的利益，也就是說，他們必須對保險標(biāo)的具有某種形式的損失風(fēng)險。C.補償原則及派生原則：補償原則是指當(dāng)保險標(biāo)的遭受損失時，保險人應(yīng)按照合同的約定對被保險人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補償。派生原則包括代位求償原則、分?jǐn)傇瓌t等，這些原則都是基于補償原則進(jìn)一步衍生出來的。D.近因原則：這一原則要求確定保險事故發(fā)生時最直接、最有效的原因，以此為依據(jù)來決定保險責(zé)任的歸屬。E.有利于被保險人和受益人的解釋原則：在保險合同存在歧義或模糊不清的情況下，應(yīng)根據(jù)這一原則進(jìn)行解釋，以維護(hù)被保險人和受益人的合法權(quán)益。綜上所述，所有這些原則都是保險業(yè)務(wù)中不可或缺的基本指導(dǎo)原則，因此，選項A、B、C、D和E都是正確的。112.下列財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得中，需繳納個人所得稅的是（）。A、轉(zhuǎn)讓有價證券所得B、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)所得C、轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備、車船所得D、股票轉(zhuǎn)讓所得E、轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得答案：ABCE解析：財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指個人轉(zhuǎn)讓有價證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他自有財產(chǎn)給他人或單位而取得的所得，包括轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)和動產(chǎn)而取得的所得。其中，對個人股票買賣取得的所得暫不征稅。113.下列關(guān)于債券及債券市場的說法中，表述正確的有()。A、債券發(fā)行人通過發(fā)行債券籌集的資金一般都有期限，到期時，債務(wù)人必須還本付息B、相對于股票價格而言，債券市場價格比較穩(wěn)定C、債券是所有權(quán)憑證，債券持有人有利息收入的要求權(quán)D、債券的發(fā)行人有中央政府、地方政府、中央政府機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)和個人E、收益率相同變化幅度下，債券的凸性越大，債券價格的增加與債券的價格的減少之間的差距就越大答案：ABE解析：C項，債券不是所有權(quán)憑證，是債權(quán)債務(wù)關(guān)系憑證；D項，個人不能發(fā)行債券。114.稅收的特征為（）。A、強制性B、靈活性C、固定性D、補償性E、無償性答案：ACE解析：稅收作為政府籌集財政收入的一種規(guī)范形式，具有區(qū)別于其他財政收入形式的特點。稅收特征可以概括為強制性、無償性和固定性。BD兩項屬于費的特征。115.按計稅依據(jù)不同劃分，稅收可分為()。A、直接稅B、間接稅C、價內(nèi)稅D、價外稅E、中央稅答案：CD解析：C,D按計稅依據(jù)不同劃分，稅收可分為價內(nèi)稅和價外稅。價內(nèi)稅計稅依據(jù)包含稅款，或以含稅價格作為計稅依據(jù)的稅種；價外稅計稅依據(jù)不包含稅款，或以不合稅價格作為計稅依據(jù)的稅種。116.理財規(guī)劃書的主要內(nèi)容包括（）。A、家庭基本信息以及尋求專業(yè)理財規(guī)劃服務(wù)的目的B、家庭財務(wù)狀況分析C、綜合理財規(guī)劃建議D、明確人生不同階段的理財目標(biāo)，全生涯模擬仿真結(jié)果E、理財目標(biāo)的評估和調(diào)整答案：ABCDE解析：理財規(guī)劃書的主要內(nèi)容：??1.家庭基本信息以及尋求專業(yè)理財規(guī)劃服務(wù)的目的。??2.家庭財務(wù)狀況分析。??3.明確人生不同階段的理財目標(biāo)，全生涯模擬仿真結(jié)果。??4.理財目標(biāo)的評估和調(diào)整。??5.綜合理財規(guī)劃建議。117.理財規(guī)劃書的專業(yè)性同樣體現(xiàn)在細(xì)節(jié)上，其中包括（）。A、打印B、裝訂C、內(nèi)容安排D、內(nèi)容的完整性E、內(nèi)容的邏輯性答案：ABCDE解析：理財規(guī)劃書的專業(yè)性同樣體現(xiàn)在細(xì)節(jié)上。從打印、裝訂、內(nèi)容安排、完整性和邏輯性等方面都能顯示出一個理財師的專業(yè)度。118.關(guān)于投資組合、資產(chǎn)配置和投資規(guī)劃的關(guān)系，下列說法中正確的是()。A、投資組合包含在資產(chǎn)配置的方案中B、資產(chǎn)配置的方案包含在投資組合中C、資產(chǎn)配置包含在投資規(guī)劃的決策中D、投資規(guī)劃包含在資產(chǎn)配置中E、投資規(guī)劃和資產(chǎn)配置沒有關(guān)系答案：AC解析：A,C投資組合包含在資產(chǎn)配置的方案中；資產(chǎn)配置又包含在投資規(guī)劃的決策中。119.理財師日常工作中進(jìn)行客戶關(guān)系管理的內(nèi)容包括（）。A、收集、整理客戶的詳細(xì)信息，最大化地了解客戶B、根據(jù)客戶需求、偏好、提供精細(xì)化、個性化的金融服務(wù)C、無條件地滿足客戶，將客戶變成自己的忠誠客戶D、提供專業(yè)服務(wù)，解決客戶的財務(wù)問題，實現(xiàn)客戶的理財目標(biāo)E、嚴(yán)格管理所有的客戶“接觸點”如網(wǎng)點數(shù)量、宣傳資料、言談舉止等，使客戶滿意答案：ABDE解析：理財師進(jìn)行客戶關(guān)系管理的內(nèi)容包括：①收集、整理客戶的詳細(xì)信息，了解客戶，這是理財師進(jìn)行客戶關(guān)系管理的第一步，是前提和基礎(chǔ)。②嚴(yán)格管理所有的客戶“接觸點”，客戶接觸點就是客戶接觸到的、影響或決定客戶關(guān)于企業(yè)品牌、產(chǎn)品和服務(wù)的印象、體驗和判斷的所有方面，如網(wǎng)點布置陳設(shè)、宣傳資料的內(nèi)容和形式、業(yè)務(wù)人員的言談舉止和工作方法、網(wǎng)站和廣告等。接觸點管理就是要在了解客戶的基礎(chǔ)上，根據(jù)客戶的需求、偏好為客戶提供標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化和個性化的金融服務(wù)。③理財師進(jìn)行客戶關(guān)系管理的目的是為了培養(yǎng)忠誠的客戶、提升客戶的忠誠度。理財師為客戶提供的專業(yè)服務(wù)，即理財規(guī)劃，是為了解決客戶的財務(wù)問題或?qū)崿F(xiàn)客戶家庭的理財目標(biāo)。120.下列關(guān)于繳費確認(rèn)型與待遇確定型企業(yè)年金的說法，正確的是()。A、待遇確定型企業(yè)年金是一種完全積累類型的退休金計劃B、兩者的繳費模式相同C、待遇確定型企業(yè)年金風(fēng)險全部由雇主承擔(dān)D、繳費確認(rèn)型企業(yè)年金養(yǎng)老金取決于個人賬戶余額E、兩者的雇主責(zé)任和發(fā)放方式都相同答案：CD解析：A項，繳費確認(rèn)型企業(yè)年金是一種完全積累類型的退休金計劃。B項，待遇確定型企業(yè)年金參保員工個人一般不繳費，雇主提供全部繳費；繳費確認(rèn)型企業(yè)年金參保員工繳費，雇主提供匹配繳費。E項，待遇確定型企業(yè)年金雇主提供承諾水平養(yǎng)老金的責(zé)任，承擔(dān)積累基金投資運營的風(fēng)險，發(fā)放方式為一次性發(fā)放或以年金的形式發(fā)放；繳費確認(rèn)型企業(yè)年金雇主負(fù)責(zé)按事先確定的標(biāo)準(zhǔn)向企業(yè)年金計劃繳費、向參保員工提供個人賬戶積累基金投資組合選擇的專業(yè)知識培訓(xùn)、信息披露職責(zé)等，發(fā)放方式為一次性發(fā)放或以年金的形式發(fā)放，可能允許退休前提前提款。121.財富保障規(guī)劃的目的包括()。A、風(fēng)險保障的目的B、儲蓄投資的目的C、財產(chǎn)安排的目的D、合理避稅的目的E、遺產(chǎn)規(guī)劃的目的答案：ABCE解析：保險可以給一個家庭提供財務(wù)安全保障，在家庭失去主要收入來源的情況下，依靠保險的保障功能依然能夠維持家人的穩(wěn)定生活。除此之外，家庭配置保險產(chǎn)品，還可以實現(xiàn)儲蓄投資、財產(chǎn)安排、遺產(chǎn)規(guī)劃等目的。122.《保險法》規(guī)定保險利益原則的作用在于()。A、可以減少道德風(fēng)險的發(fā)生B、可以保障投保人的利益C、可使危險因素相對穩(wěn)定D、限制賠償程度E、有消除賭博的可能性答案：ACDE解析：保險利益原則作為《保險法》的一項基本原則，有它的重要作用：①可以減少道德風(fēng)險的發(fā)生；②可使危險因素相對穩(wěn)定；③限制賠償程度；④有消除賭博的可能性。123.行為金融學(xué)與傳統(tǒng)金融學(xué)的差別在于，行為金融學(xué)利用了與投資者信念、偏好、決策等相關(guān)的（）等領(lǐng)域的研究成果。A、管理學(xué)B、金融學(xué)C、心理學(xué)D、社會心理學(xué)E、決策科學(xué)答案：CDE解析：行為金融學(xué)與傳統(tǒng)金融學(xué)的差別在于，行為金融學(xué)利用了與投資者信念、偏好、決策等相關(guān)的認(rèn)知心理學(xué)、決策科學(xué)、社會心理學(xué)等領(lǐng)域的研究成果。124.行為金融學(xué)針對傳統(tǒng)有效市場理論，提出的質(zhì)疑包括()。A、非理性行為B、投資者非理性行為并非隨機(jī)發(fā)生C、由于投資者交易的隨機(jī)性，能抵消彼此對價格的影響D、投資者可以理性地評估證券價格E、套利會受到一些條件的限制，使之不能發(fā)揮預(yù)期的作用答案：ABE解析：傳統(tǒng)有效市場理論建立在三個不斷弱化的假設(shè)條件上：①投資者是理性的，也就是說可以理性地評估證券價格；②即使投資者是不理性的，但由于他們交易的隨機(jī)性，能抵消彼此對價格的影響；③若部分投資者有相同的不理性行為，市場可以利用“套利”使價格恢復(fù)理性。行為金融學(xué)針對以上三個假設(shè)分別質(zhì)疑：①非理性行為；②投資者非理性行為并非隨機(jī)發(fā)生；③套利會受到一些條件的限制，使之不能發(fā)揮預(yù)期的作用。125.家庭收支管理狀況的分析包括（）。A、收支盈余情況分析B、財務(wù)自由度分析C、收入支出結(jié)構(gòu)分析D、應(yīng)急能力分析E、儲蓄支配的狀況分析答案：ABCDE解析：家庭收支管理狀況的分析是理財師對客戶進(jìn)行家庭收支管理，并提供相關(guān)專業(yè)建議的基礎(chǔ)和前提。它主要包括理財師對收入支出表和資產(chǎn)負(fù)債表中的相關(guān)參數(shù)進(jìn)行分析后得到的結(jié)論；它能幫助理財師比較清晰地了解客戶在統(tǒng)計年度的收支管理情況，其中包括家庭收支盈余情況、各類收支結(jié)構(gòu)以及儲蓄支配的狀況分析等。1．收支盈余情況分析：首先是看總收入減去總支出后的結(jié)余是否為負(fù)，如果為負(fù)，則家庭當(dāng)年的收支出現(xiàn)入不敷出的情況；反之，則反映出當(dāng)年家庭收支出現(xiàn)盈余。如果統(tǒng)計年度出現(xiàn)“其他收入”，則應(yīng)該考慮排除“其他收入”后，當(dāng)年收支是否能夠得以平衡或出現(xiàn)盈余；這是因為“其他收入”通常不是持續(xù)的收入。同時收入支出表也直觀地體現(xiàn)了生活結(jié)余和理財結(jié)余的盈余情況。2．財務(wù)自由度的分析：通過理財收入額度和生活支出額度的比較，理財師能夠觀察到客戶家庭的財務(wù)自由度。財務(wù)自由度主要是通過理財收入除以生活支出額度（理財收入/生活支出）表現(xiàn)出來。財務(wù)自由度越接近“1”或者大于“1”，表明理財收入已基本能夠覆蓋生活支出，則財務(wù)自由度就越高。但如果理財收入中包括了資本利得、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等無法持續(xù)獲得的收入，理財師應(yīng)該關(guān)注到財務(wù)自由度的指標(biāo)未必能夠完全體現(xiàn)未來的家庭收支