2024年中級銀行從業(yè)資格《（公司信貸）實務(wù)》通關(guān)必做強化訓練試題庫300題及詳解

PAGEPAGE12024年中級銀行從業(yè)資格《公司信貸》通關(guān)必做強化訓練試題庫300題及詳解一、單選題1.關(guān)于貸款抵押物管理，下列表述錯誤的是（）。A、經(jīng)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認可的最低轉(zhuǎn)讓價轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款只能向商業(yè)銀行提前清償所擔保的債權(quán)B、如抵押人無法完全恢復(fù)，銀行應(yīng)要求抵押人提供與減少的價值相當?shù)膿＃硇刑峁┑盅何?、?quán)利質(zhì)押或保證C、如抵押人的行為造成抵押物價值的減少，銀行應(yīng)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值D、抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，必須經(jīng)貸款抵押銀行同意答案：A解析：A項，經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認可的最低轉(zhuǎn)讓價款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款應(yīng)當優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶。2.下列關(guān)于財產(chǎn)保全的表述，錯誤的是（）。A、申請財產(chǎn)保全應(yīng)當謹慎，但銀行不需承擔一旦申請錯誤賠償被申請人損失的責任B、財產(chǎn)保全分為訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全兩類C、財產(chǎn)保全能起到迫使債務(wù)人主動履行義務(wù)的作用D、訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)人因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到損失，因而在起訴前申請采取財產(chǎn)保全措施答案：A解析：銀行在依法收貸的糾紛中申請財產(chǎn)保全有兩方面作用：①防止債務(wù)人的財產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進行；②對債務(wù)人財產(chǎn)采取保全措施，影響債務(wù)人的生產(chǎn)和經(jīng)營活動，迫使債務(wù)人主動履行義務(wù)。但是，申請財產(chǎn)保全也應(yīng)謹慎，因為一旦申請錯誤，銀行要賠償被申請人固有財產(chǎn)保全所遭受的損失。3.在銀團貸款中，單家銀行擔任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的_______，分銷給其他銀團成員的份額原則上不低于_______。()A、50％；20％B、10％；50％C、20％；50％D、50％；10％答案：C解析：根據(jù)《銀團貸款業(yè)務(wù)指引》第九條的規(guī)定，單家銀行擔任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的20％；分銷給其他銀團貸款成員的份額原則上不低于50％。4.下列關(guān)于呆賬核銷及呆賬核銷制度建立的說法，錯誤的是（）。A、呆賬核銷是指銀行經(jīng)過央行審核確認后，將無法收回或者長期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷B、我國的呆賬核銷制度起建于1984年C、目前銀行主要依據(jù)《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》進行呆賬核銷D、銀行主要通過動用呆賬準備金沖銷呆賬答案：B解析：我國的呆賬核銷制度起建于1988年。5.下列關(guān)于簽訂合同中的事項，錯誤的是（）。A、合同填寫并復(fù)核無誤后，貸款發(fā)放人應(yīng)負責與借款人、擔保人簽訂合同B、對保證人為法人的，保證方簽字人應(yīng)為其法定代表人或其授權(quán)代理人，授權(quán)代理人必須提供有效的書面授權(quán)文件C、對采取抵押擔保方式的，應(yīng)要求抵押物共有人在相關(guān)合同文本上簽字D、銀行必須辦理合同公證答案：D解析：合同填寫并復(fù)核無誤后，貸款人與借款人(包括共同借款人)、擔保人(抵押人、出質(zhì)人、保證人)簽訂合同。①在簽訂(預(yù)簽)有關(guān)合同文本前，應(yīng)履行充分告知義務(wù)，告知借款人(包括共同借款人)、擔保人等合同簽約方關(guān)于合同內(nèi)容、權(quán)利義務(wù)、還款方式以及還款過程中應(yīng)當注意的問題等。②擔保人為自然人的，應(yīng)在當面核實簽約人身份證明之后由簽約人當場簽字;如果簽約人委托他人代替簽字，簽字人必須提交委托人委托其簽字并經(jīng)公證的委托授權(quán)書。對借款人、擔保人為法人的，應(yīng)加蓋法人公章，并由其法定代表人或其授權(quán)代理人簽字，授權(quán)代理人必須提供有效的書面授權(quán)文件。③對采取抵押擔保方式的，應(yīng)要求抵押物共有人在相關(guān)合同文本上簽字。④借款人、擔保人等簽字后，合同辦理人員應(yīng)將有關(guān)合同文本、貸款調(diào)查審批表和合同文本復(fù)核記錄等材料送交銀行有權(quán)簽字人審查，有權(quán)簽字人審查通過后在合同上簽字或加蓋按個人簽字筆跡制作的個人名章，之后按照用印管理規(guī)定負責加蓋銀行貸款合同專用章。⑤銀行可根據(jù)實際情況決定是否辦理合同公證。考點貸款合同簽訂6.抵押品的可接受性可從其種類、權(quán)屬、價值、（）等方面考察。A、適用性B、重置難易程度C、變現(xiàn)難易程度D、購買難易程度答案：C解析：初次面談中，抵押品的可接受性可從其種類、權(quán)屬、價值、變現(xiàn)難易程度等方面考察。7.處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會（）。A、達到100％以上B、超過20％C、5％～10％之間D、下降答案：B解析：處于啟動階段的行業(yè)年增長率可以達到100％以上；處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過20％；處于成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，一般年增長率在5％～10％之間。處于衰退階段的行業(yè)的共同點是銷售額在很長時間內(nèi)都是處于下降階段。8.對項目微觀背景的分析，下列說法不正確的是（）。A、分析項目的微觀背景主要從項目發(fā)起人和項目本身著手B、投資的理由主要是指對提出項目的理由及投資意向進行分析評估C、投資環(huán)境是指在一定時間、一定地點或范圍內(nèi)，影響和制約項目投資活動的各種外部境況和條件要素的有機集合體D、項目對其投資環(huán)境具有不可選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)答案：D解析：項目對其投資環(huán)境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)。投資環(huán)境實為一個多層次、由多種因素構(gòu)成的動態(tài)系統(tǒng)，它們之間既相互聯(lián)系又相互制約。9.與銷售收入的增長模式不同，固定資產(chǎn)增長模式通常是呈（）發(fā)展。A、線性B、螺旋形C、拋物線形D、階梯形答案：D解析：與銷售收入線性增長模式不同，固定資產(chǎn)增長模式通常是呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需要一次較大的資本支出。因此，影響固定資產(chǎn)使用率和剩余壽命的因素，同樣會對固定資產(chǎn)擴張產(chǎn)生影響。10.我國商業(yè)銀行為了彌補個人經(jīng)驗不足，同時防止個人操縱貸款現(xiàn)象的發(fā)生，一般采用貸款（）機制，多數(shù)銀行采取設(shè)立各級貸款審查委員會的方式行使集體審議職能。A、組織審議決策B、層級審查決策C、領(lǐng)導把關(guān)D、集體審議決策答案：D解析：在貸款審批原則其審貸分離要點中就包含了實施集體審議機制。為了防止個人操縱貸款現(xiàn)象的發(fā)生，各商業(yè)銀行一般采用貸款集體審議決策機制，多數(shù)銀行采取設(shè)立各級貸款審查委員會的方式行使集體審議職能，以防個人貸款的風險，保障資金簧全。11.某企業(yè)2002年12月30日購人一臺不需安裝的設(shè)備，已交付生產(chǎn)使用，原價50000元，預(yù)計使用5年，預(yù)計凈殘值2000元，若按年數(shù)總和法計提折舊，則第三年的折舊額為（）。[2010年5月真題]A、9600元B、10000元C、12800元D、6400元答案：D解析：按年數(shù)總和法計提折舊，年折舊率=(折舊年限-已使用年限)÷[折舊年限×(1+折舊年限)÷2]=(5-3)÷[5×(1+5)÷2]=2／15；年折舊額=(固定資產(chǎn)原值-預(yù)計凈殘值)×年折舊率=(50000-2000)×(2／15)=6400(元)。12.以下關(guān)于擔保方式的說法中有誤的是（）。A、抵押擔保不要求轉(zhuǎn)移借款人或第三方的財產(chǎn)占有權(quán)B、質(zhì)押擔保不要求轉(zhuǎn)移借款人或第三方的財產(chǎn)占有權(quán)C、留置的對象只能是動產(chǎn)D、定金較少用于銀行信貸業(yè)務(wù)中答案：B解析：質(zhì)押擔保要求轉(zhuǎn)移借款人或第三方的財產(chǎn)占有權(quán)。13.下列關(guān)于貸款合同管理的說法，不正確的是()。A、是對貸款合同的制定、修訂、選用等一系列行為進行管理的活動B、是按銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部控制與風險管理的要求，對貸款合同進行管理的C、貸款合同管理工作隸屬于銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部管理工作D、通過簽訂合同建立法律關(guān)系的行為是一種民事法律行為答案：C解析：貸款合同本身的特征決定了貸款合同管理工作不同于銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部管理工作，涉及大量的法律專業(yè)問題，應(yīng)由專門的法律工作部門或崗位歸口管理。14.下列不屬于普通準備金計提基數(shù)的是()。A、以全部貸款扣除已提取專項準備金后的余額為基數(shù)B、以期末各類不良貸款為基數(shù)C、以全部貸款余額作基數(shù)D、以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額為基數(shù)答案：B解析：普通準備金的計提基數(shù)有三種：①選擇以全部貸款余額作基數(shù)；②為了避免普通準備金與專項準備金的重復(fù)計算，選擇以全部貸款扣除已提取專項準備金后的余額為基數(shù)；③選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額為基數(shù)。15.抵押物由于技術(shù)相對落后造成的貶值稱為()。A、經(jīng)濟性貶值B、功能性貶值C、科技性貶值D、實體性貶值答案：B解析：抵押物價值的變動趨勢，一般可從下列方面進行分析：①實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；②功能性貶值，即由于技術(shù)相對落后造成的貶值；③經(jīng)濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。16.處于（）階段的資金主要來自企業(yè)所有者或者風險投資者，而不應(yīng)該是來自商業(yè)銀行。A、啟動B、成熟C、衰退D、成長答案：A解析：處在啟動階段的行業(yè)一般是指剛剛形成的行業(yè)，或者是由于科學技術(shù)、消費者需求、產(chǎn)品成本或者其他方面的變化而使一些產(chǎn)品或者服務(wù)成為潛在的商業(yè)機會。這一階段的資金應(yīng)當主要來自企業(yè)所有者或者風險投資者，而不應(yīng)該是來自商業(yè)銀行。17.對行業(yè)成熟度四階段特點的描述不正確的是（）。A、衰退階段，銷售量平穩(wěn)或快速下降，利潤由正變負，現(xiàn)金流減小B、成熟階段，銷售量增長放緩，利潤為最大化，現(xiàn)金流為正值C、成長階段，銷售量大幅增長，利潤為負值，現(xiàn)金流為正值D、啟動階段，銷售量很小，利潤為負值，現(xiàn)金流為負值答案：C解析：C項，成長階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流具有以下特點：①產(chǎn)品價格下降的同時產(chǎn)品質(zhì)量卻取得了明顯提高，銷售大幅增長；②由于銷售大幅提高、規(guī)模經(jīng)濟的效應(yīng)和生產(chǎn)效率的提升，利潤轉(zhuǎn)變成正值；③銷售快速增長，現(xiàn)金需求增加，所以這一階段的現(xiàn)金流仍然為負。18.某公司2016年初擁有總資產(chǎn)8500萬元，總負債4500萬元，公司2015年共實現(xiàn)銷售凈利潤600萬元，計劃將其中270萬元發(fā)放紅利，則公司的可持續(xù)增長率為（）。A、3．25％B、4％C、7．24％D、8．99％答案：D解析：所有者權(quán)益=8500-4500=4000萬元，ROE=凈利潤/凈資產(chǎn)=600÷4000=0.15，紅利支付率=股息分紅÷凈利潤=270÷600=0.45，留存利潤率=1-0.45=O.55，則該公司的可持續(xù)增長率為SGR=ROE×RR÷(1-ROE×RR)=0.15×0.55÷(1-0.15×0.55)=0.0899，即為8.99％。19.超過風險承受能力是指一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信總額超過商業(yè)銀行資本余額（）以上或商業(yè)銀行視為超過其風險承受能力的其他情況。A、25％B、15％C、10％D、8％答案：B解析：《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》第十二條規(guī)定，一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信余額(包括第四條第二款所列各類信用風險暴露)不得超過該商業(yè)銀行資本凈額的15%。否則將視為超過其風險承受能力。20.關(guān)于貸款項目評估的說法錯誤的是（）。A、貸款項目評估是以銀行的立場為出發(fā)點，以提高銀行的信貸經(jīng)營效益為目的的B、就涉及領(lǐng)域而言，項目的可行性研究和貸款項目評估是相同的C、就發(fā)起的主體而言，項目的可行性研究和貸款項目評估是相同的D、就研究的范圍和側(cè)重點而言，項目的可行性研究和貸款項目評估是不同的答案：C解析：本題中選項C錯誤。項目的可行性研究和貸款項目評估的發(fā)起主體是不同的：項目的可行性研究是項目業(yè)主或發(fā)起人為了確定投資方案而進行的工作，一般由設(shè)計和咨詢機構(gòu)完成；貸款項目評估是貸款銀行為了篩選貸款對象而展開的工作。盡管兩者都可以委托中介咨詢機構(gòu)進行，但所代表的行為主體不同，要為不同主體的不同發(fā)展目標服務(wù)。21.下列關(guān)于質(zhì)押和抵押的區(qū)別，說法不正確的是（）。[2015年10月真題]A、抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標的物的占有B、抵押中的債權(quán)取得抵押財產(chǎn)的所有權(quán)或部分所有權(quán)，質(zhì)押中的債務(wù)人保持對質(zhì)押財產(chǎn)的占有權(quán)C、在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押D、質(zhì)權(quán)的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利答案：B解析：B項，抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標的物的占有，這是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。22.某地區(qū)擁有豐富的淡水資源，因而養(yǎng)魚成為該區(qū)域的主業(yè)和農(nóng)民致富的主要渠道。隨著魚產(chǎn)量增加，為解決鄉(xiāng)親們賣魚難的問題，該地區(qū)政府籌資組建起一家股份制成品魚供銷公司，利用企業(yè)做風帆引領(lǐng)農(nóng)民闖市場，則該企業(yè)成立的動機是基于（）。A、人力資源B、客戶資源C、產(chǎn)品分工D、產(chǎn)銷分工答案：D解析：基于產(chǎn)銷分工是指原客戶產(chǎn)品的經(jīng)銷已形成較完善的網(wǎng)絡(luò)后便成立新公司專事產(chǎn)品的銷售和售后服務(wù)。該企業(yè)是地區(qū)政府為解決漁民賣魚難的問題，而組建的一家專門從事魚收購與銷售的公司，因而企業(yè)成立的動機是基于產(chǎn)銷分工。23.公司發(fā)放紅利的一個主要目的為（）。A、維持公司在資本市場地位B、公司現(xiàn)金流充裕C、公司發(fā)展迅速D、保住公司資本金答案：A解析：紅利和利息為公司的融資成本。大多數(shù)公司必須支付紅利來保證其在證券市場的位置。因為紅利的發(fā)放會影響投資者的態(tài)度。24.下列關(guān)于銀行抵債資產(chǎn)的表述，錯誤的是（）。A、集體所有的土地使用權(quán)可以單獨用于抵償債務(wù)B、銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)C、不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得之日起2年內(nèi)予以處置D、抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租答案：A解析：A項，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的財產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲裁機構(gòu)生效法律文書辦理的除外。25.（）是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合會計制度要求的企業(yè)財務(wù)報表。[2015年5月真題]A、經(jīng)營狀況變化B、管理狀況變化C、財務(wù)狀況變化D、還款賬戶變化答案：C解析：財務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合會計制度要求的企業(yè)財務(wù)報表，關(guān)注并分析異常的財務(wù)變動和不合理的財務(wù)數(shù)據(jù)，還可對貸款存續(xù)期間借款人的資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、銷售收入增減幅度、利潤率、分紅比率等財務(wù)指標提出控制要求。26.以人力資源受教育程度來考察的人力資源組合情況稱為（）。A、人力資源自然結(jié)構(gòu)B、人力資源文化結(jié)構(gòu)C、人力資源專業(yè)技能結(jié)構(gòu)D、人力資源業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)答案：B解析：本題中選項A，人力資源自然結(jié)構(gòu)是以人的自然生理屬性來進行的人力資源配置，包括人力資源的性別結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)；選項C，人力資源專業(yè)技能結(jié)構(gòu)是以專業(yè)職稱、技術(shù)等級考察的人力資源組合情況；選項D，人力資源業(yè)務(wù)或工種結(jié)構(gòu)是指以業(yè)務(wù)類型或工程組合配置的人力資源結(jié)構(gòu)。27.?依照《國務(wù)院關(guān)于調(diào)整和完善固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的通知》(國發(fā)[2015]51號)的規(guī)定，最低資本金可以在規(guī)定最低資本金比例基礎(chǔ)上適當降低的項目不包括（）。[2016年6月真題]A、城市停車場項目B、經(jīng)國務(wù)院批準的核電站C、保障性住房項目D、城市地下綜合管廊項目答案：C解析：城市地下綜合管廊、城市停車場項目，以及經(jīng)國務(wù)院批準的核電站等重大建設(shè)項目，可以在規(guī)定最低資本金比例基礎(chǔ)上適當降低。28.在推薦的提前還款條款內(nèi)容中，借款人提前償還部分本金的，（）。A、在提前還款日前45天以書面形式通知銀行B、要償付償還本金截至到期前一天的相應(yīng)利息C、其金額應(yīng)為一期分期還款的金額或其整數(shù)倍D、要償付償還本金截至到期前一天的相應(yīng)其他費用答案：C解析：借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應(yīng)等于一期分期還款的金額或應(yīng)為一期分期還款的整數(shù)倍，并同時償付截至該提前還款日前一天(含該日)所發(fā)生的相應(yīng)利息。以及應(yīng)付的其他相應(yīng)費用。29.考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制屬于（）。A、貸款安全性調(diào)查B、貸款效益性調(diào)查C、貸款合規(guī)性調(diào)查D、貸款的有償性調(diào)查答案：A解析：借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制屬于貸款安全性調(diào)查。考點貸前調(diào)查的內(nèi)容30.在商業(yè)銀行的依法收貸過程中，按法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為（）。A、6個月B、1年C、2年D、5年答案：B解析：在商業(yè)銀行的依法收貸過程中，按法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效為3年，訴訟時效期間從貸款到期之日計算。31.下列不屬于國別風險的是（）。A、轉(zhuǎn)移風險B、主權(quán)風險C、貨幣風險D、國內(nèi)商業(yè)風險答案：D解析：國別風險表現(xiàn)為轉(zhuǎn)移風險、主權(quán)風險、傳染風險、貨幣風險、宏觀經(jīng)濟風險、政治風險和間接國別風險。32.常用的授權(quán)形式中，（）信貸授權(quán)可授予總部授信業(yè)務(wù)審批部門及其派出機構(gòu)、分支機構(gòu)負責人或獨立授信審批人等。A、按授信品種劃分B、按行業(yè)進行授權(quán)C、按受權(quán)人劃分D、按客戶風險評級授權(quán)答案：C解析：按受權(quán)人劃分，信貸授權(quán)可授予總部授信業(yè)務(wù)審批部門及其派出機構(gòu)、分支機構(gòu)負責人或獨立授信審批人等。33.下列不屬于速動資產(chǎn)的是（）。A、存貨B、應(yīng)收賬款C、短期投資D、貨幣資金答案：A解析：速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款項等，但存貨、預(yù)付賬款、待攤費用等則不應(yīng)計入。34.下列各項中，引起企業(yè)凈現(xiàn)金流量變動的活動是()。[2015年10月真題A、將現(xiàn)金存入銀行B、用存貨抵償債務(wù)C、用銀行存款購人一個月到期的債券D、用現(xiàn)金等價物清償30萬元的債券答案：D解析：在項目評估中現(xiàn)金流人用正值表示，現(xiàn)金流出用負值表示，現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的差稱為凈現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金流量只計算實際的現(xiàn)金收支，不計算非實際的現(xiàn)金收支(如折舊等)。A項只是現(xiàn)金形態(tài)的轉(zhuǎn)換，不影響凈現(xiàn)金流量的變動；B項，用存貨抵償債務(wù)不涉及現(xiàn)金及其等價物；C項，用銀行存款購人一個月到期的債券，企業(yè)凈現(xiàn)金流量沒有發(fā)生變動；D項，用現(xiàn)金等價物清償債券是現(xiàn)金流出，會引起企業(yè)凈現(xiàn)金流量減少。35.季節(jié)性資產(chǎn)增加中，應(yīng)付賬款、應(yīng)計費用屬于（）融資渠道。A、季節(jié)性負債B、季節(jié)性資產(chǎn)C、間接融資D、直接融資答案：A解析：季節(jié)性負債增加包括應(yīng)付賬款和應(yīng)計費用。36.銀行在接到一筆新的貸款業(yè)務(wù)時，最需要重點關(guān)注的指標是（）。A、可持續(xù)增長率B、借款人規(guī)模C、利潤率D、周轉(zhuǎn)率答案：A解析：銀行接到一筆新的貸款業(yè)務(wù)時，可持續(xù)增長率是需要重點關(guān)注的。當資產(chǎn)凈值無法維持公司的高速增長時，公司必然會加大財務(wù)杠桿。在這種情況下，公司要想歸還貸款，要么通過舉債歸還(即以新還舊)，要么等到高速增長期結(jié)束后再歸還。因此，銀行希望這樣的公司盡快歸還貸款是不現(xiàn)實的。37.某公司以上市公司法人股權(quán)質(zhì)押作為貸款擔保，則應(yīng)該以下列哪種價格作為質(zhì)押品的公允價格?（）[2010年5月真題]A、公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告中所寫明的上市公司法人股權(quán)的凈資產(chǎn)價格2500萬元B、以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入的現(xiàn)值，所估算的上市公司法人股權(quán)的價值3000萬元C、公司正處于重組過程中，交易雙方關(guān)于上市公司法人股權(quán)最新的談判價格為2800萬元D、貸款日該上市公司法人股權(quán)市值2600萬元答案：A解析：對于沒有明確市場價格的質(zhì)押品，如上市公司法人股權(quán)等，則應(yīng)當在以下價格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價值：①公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告或稅務(wù)機關(guān)認可的財務(wù)報告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格；②以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價值；③如果公司正處于重組、并購等股權(quán)變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質(zhì)押品公允價值的參考。38.下列有關(guān)貸款自主支付的表述，錯誤的是()。A、事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機構(gòu)加強貸款資金發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)B、在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從貸款與資本金同比例到位的基本要求C、自主支付是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式D、在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從實貸實付原則，既要方便借款人資金支付，又要控制貸款用途答案：C解析：C項，受托支付是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式。自主支付是受托支付的補充。39.某國的政治風險評級(PR)為75，財務(wù)風險評級(FR)為45，經(jīng)濟風險評級(ER)為20，則使用PRS集團的計算方法得到的國家綜合風險是（）。A、70B、47C、34D、12答案：A解析：根據(jù)PRS集團的計算方法，國家綜合風險通常是由政治風險評級（PR）、財務(wù)風險評級（FR）和經(jīng)濟風險評級（ER）的加權(quán)平均值決定。具體的權(quán)重和計算方式可能因PRS集團的具體標準而有所不同，但通常這些評級會被轉(zhuǎn)換成某種可以比較和加總的數(shù)值。在沒有具體權(quán)重信息的情況下，我們可以假設(shè)每個風險評級在綜合風險中的權(quán)重是相等的，即每個評級的權(quán)重都是1/3。因此，國家綜合風險（NR）可以簡單地通過以下公式計算：NR=(PR+FR+ER)/3將題目中給出的數(shù)值代入公式：NR=(75+45+20)/3NR=140/3NR≈46.67但是，這個計算結(jié)果與給出的選項都不符。這意味著，我們可能需要對權(quán)重做出不同的假設(shè)，或者PRS集團的計算方法中有其他我們沒有考慮到的因素。然而，考慮到這是一個選擇題，并且我們需要從給定的選項中選擇答案，我們可能需要依賴題目中隱含的某些假設(shè)或信息?？紤]到通常在這種評分系統(tǒng)中，較高的評分可能代表較高的風險，而綜合風險評分可能是基于所有風險評分的最大值，因為這將確保不會低估任何一項重要風險。在這種情況下，政治風險評級最高（75），因此可能被視為決定綜合風險的關(guān)鍵因素。因此，在沒有明確權(quán)重和計算方法的情況下，我們可能需要根據(jù)最高風險評級來推斷綜合風險。在這種情況下，答案A（70）是最高風險評級75附近的唯一選項，因此可能是最合適的答案。然而，這種推理依賴于對PRS集團計算方法的不完全理解，并且如果有具體的計算方法或權(quán)重信息，那么答案可能會有所不同。因此，這種解釋應(yīng)被視為在沒有更多信息的情況下的合理推測。40.根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》，中長期貸款利率按貸款合同（）相應(yīng)檔次的法定貸款利率計算。A、簽訂日B、成立日C、生效日D、實施日答案：C解析：根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》，短期貸款利率按貸款合同簽訂之日的相應(yīng)檔次的法定貸款利率計息；中長期貸款利率按貸款合同生效日相應(yīng)檔次的法定貸款利率計算。41.以下關(guān)于授信額度的說法錯誤的是（）。A、單筆貸款授信額度主要指用于每個單獨批準在一定貸款條件下的貸款授信額度B、借款企業(yè)的授信額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和C、集團授信額度必須由一個對所有集團關(guān)系負責的會計主管進行監(jiān)督和控制D、被指定發(fā)放的貸款本金額度，一旦經(jīng)過借貸和還款后，就不能再被重復(fù)借貸的屬于企業(yè)授信額度答案：D解析：被指定發(fā)放的貸款本金額度，一旦經(jīng)過借貸和還款后，就不能再被重復(fù)借貸的屬于單筆貸款授信額度(而非借款企業(yè)額度)。42.下列關(guān)于財務(wù)分析內(nèi)容的說法，錯誤的是（）。A、分析客戶盈利能力時，應(yīng)著重對盈利時間進行分析B、客戶營運能力越強，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，盈利能力越強C、所有者權(quán)益在資金來源中比重越大，客戶償債能力越強D、貸款決策中，還要使用盈利比率、效率比率、杠桿比率、償債能力比率等指標綜合反映借款人財務(wù)狀況答案：A解析：A項，盈利是借款人償還債務(wù)的主要資金來源，客戶盈利能力越高，盈利越持久，其償債能力就越強，債權(quán)的風險越小。因而分析盈利能力時應(yīng)側(cè)重對盈利水平、盈利持久性進行分析?？蛻艉螘r盈利對償債能力影響相對較弱，不作為盈利能力分析重點。43.關(guān)于貸款抵押物管理，下列表述錯誤的是（）。[2014年6月真題]A、抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，必須經(jīng)貸款抵押銀行同意B、如抵押人的行為造成抵押物價值的減少，銀行應(yīng)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值C、經(jīng)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認可的最低轉(zhuǎn)讓價轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款只能向商業(yè)銀行提前清償所擔保的債權(quán)D、如抵押人無法完全恢復(fù)，銀行應(yīng)要求抵押人提供與減少的價值相當?shù)膿?，包括另行提供抵押物、?quán)利質(zhì)押或保證答案：C解析：C項，經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認可的最低轉(zhuǎn)讓價款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款應(yīng)當優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔保的債權(quán)或存人商業(yè)銀行賬戶。44.下列關(guān)于貸款抵押風險分析，正確的是（）。A、抵押權(quán)建立的前提是抵押物必須實際存在，且抵押人對此擁有完全的所有權(quán)B、我國《擔保法》規(guī)定了在法律規(guī)定范圍內(nèi)的財產(chǎn)或權(quán)利抵押時，雙方當事人只需要簽訂抵押合同即可C、共有財產(chǎn)是指兩人以上對同一財產(chǎn)享有所有權(quán)。對以共有財產(chǎn)抵押的，只要一方同意抵押就有效D、未經(jīng)所有權(quán)人同意就擅自抵押時，抵押關(guān)系無效，但不構(gòu)成侵權(quán)答案：A解析：本題考查貸款抵押風險分析的相關(guān)知識點。根據(jù)選項內(nèi)容，可知選項A正確，因為抵押權(quán)建立的前提是抵押物必須實際存在，且抵押人對此擁有完全的所有權(quán)。選項B錯誤，因為我國《擔保法》規(guī)定，財產(chǎn)或權(quán)利抵押時，雙方當事人應(yīng)當簽訂書面的抵押合同，并辦理抵押登記手續(xù)。選項C錯誤，因為共有財產(chǎn)抵押時，所有共有人都必須同意抵押才有效。選項D錯誤，因為未經(jīng)所有權(quán)人同意就擅自抵押時，抵押關(guān)系無效，同時也構(gòu)成侵權(quán)。綜上所述，選項A正確，是本題的正確答案。45.（）用于評價目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況，反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風險變化的趨勢。A、信貸資產(chǎn)相對不良率B、增量存貸比率C、不良率變幅D、利息實收率答案：C解析：不良率變幅用于評價目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況，反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風險變化的趨勢。46.分析企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，通常是與（）的比率進行比較。A、同資產(chǎn)規(guī)模企業(yè)B、同行業(yè)的企業(yè)C、同收入規(guī)模企業(yè)D、同負債規(guī)模企業(yè)答案：B解析：分析企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，通常是與同行業(yè)的企業(yè)的比率進行比較。因為同行業(yè)的企業(yè)一般有共同的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、盈利能力、現(xiàn)金流特點，且面臨相同或者相似的風險。47.貸款效益性調(diào)查內(nèi)容不包括（）。[2010年5月真題]A、對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進行調(diào)查B、對借款人當前經(jīng)營情況進行調(diào)查C、對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算等綜合效益情況進行調(diào)查D、對原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進行調(diào)查答案：D解析：貸款效益性調(diào)查內(nèi)容包括：①對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進行調(diào)查，并進一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競爭能力；②對借款人當前經(jīng)營情況進行調(diào)查，核實其擬實現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實性和可行性；③對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進行調(diào)查、分析、預(yù)測。48.如果某公司固定資產(chǎn)的累計折舊為60萬元，總固定資產(chǎn)為100萬元，總折舊固定資產(chǎn)為90萬元，則該公司的固定資產(chǎn)使用率為（）。A、66．67％B、60％C、50％D、100％答案：A解析：將結(jié)合固定資產(chǎn)使用率，銀行可以對剩余的固定資產(chǎn)壽命作為一個粗略的估計，進一步推測未來固定資產(chǎn)的重置時機。固定資產(chǎn)使用率=累計折舊/總折舊固定資產(chǎn)X100％=60/90X100％=66．67%49.商業(yè)銀行對項目的組織機構(gòu)條件進行評估，就是要了解與項目實施有關(guān)的機構(gòu)現(xiàn)狀，并提出加強和改善的建議，以保證項目目標的實現(xiàn)，項目的組織機構(gòu)不包括()。A、項目的經(jīng)營機構(gòu)B、項目的審批機構(gòu)C、項目的實施機構(gòu)D、項目的協(xié)作機構(gòu)答案：B解析：對項目的組織機構(gòu)條件進行評估，就是要了解與項目實施有關(guān)的機構(gòu)現(xiàn)狀，即是否存在著實施項目必需的機構(gòu)體系；如果已經(jīng)具備，它能否滿足項目的要求；對項目的組織機構(gòu)提出加強和改善的建議，以保證項目目標的實現(xiàn)。項目的組織機構(gòu)概括起來可以分為三大部分：項目的實施機構(gòu)、項目的經(jīng)營機構(gòu)和項目的協(xié)作機構(gòu)。50.項目生產(chǎn)條件分析主要是指項目建成投產(chǎn)后，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需要的物資條件和（）條件進行的分析。A、銷售B、生產(chǎn)C、經(jīng)濟D、供應(yīng)答案：D解析：項目生產(chǎn)條件分析主要是指項目建成投產(chǎn)后，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需要的物資條件和供應(yīng)條件進行的分析。不同行業(yè)、不同性質(zhì)、不同類型的建設(shè)項目的生產(chǎn)特點是不同的。51.對保證人管理的內(nèi)容不包括（）。A、審查保證人的資格B、抵押品價值的變化情況C、分析保證人的保證實力D、了解保證人的保證意愿答案：B解析：對保證人的管理主要有以下三個方面的內(nèi)容：審查保證人的資格、分析保證人的保證實力、了解保證人的保證意愿。52.銀行貸款發(fā)放原則中，主要適用于中長期貸款中的是（）。A、計劃放款原則B、比例放款原則C、進度放款原則D、資本金足額原則答案：C解析：一般短期貸款不涉及貸款多次發(fā)放問題，只有中長期貸款項目期限長，資金需要分期投人，貸款需要分次發(fā)放，此時應(yīng)按照完成工程量的多少付款，即堅持進度放款原則。AB兩項是指銀行應(yīng)按照已批準的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費用，準確、及時地提供貸款；D項是指銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位。53.在貸款項目環(huán)境條件分析中，銀行對項目環(huán)境保護的治理方案進行審查的內(nèi)容不包括()。A、對投入物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了治理措施B、經(jīng)治理的各種污染物的排放量是否低于國家環(huán)境部門規(guī)定的標準C、在總投資中是否包括了環(huán)保工程的相關(guān)投資，是否單獨列項，來源有無保證D、設(shè)計任務(wù)書中的治理技術(shù)是否合理可靠答案：C解析：銀行對項目環(huán)境保護的治理方案進行審查的內(nèi)容包括：審查對投人物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了治理措施；審查設(shè)計任務(wù)書中的治理技術(shù)是否合理可靠，經(jīng)治理的各種污染物的排放量是否低于國家環(huán)境部門規(guī)定的排放量。C項屬于帚查建設(shè)總投資與總設(shè)計環(huán)節(jié)應(yīng)包括的內(nèi)容。54.以下關(guān)于項目的生產(chǎn)規(guī)模分析有誤的是（）。A、國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策是項目規(guī)模的主要制約因素之一B、行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場占有率是項目規(guī)模的主要制約因素之一C、項目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟特點是項目規(guī)模的主要制約因素之一D、資金與基本投入物是項目規(guī)模的主要制約因素之一答案：B解析：項目規(guī)模的主要制約因素不包括行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場占有率，行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場占有率是市場需求預(yù)測的主要內(nèi)容之一。55.A企業(yè)在B銀行有一筆一年期流動資金貸款即將到期，但A企業(yè)集團因季節(jié)性因素影響了銷售及資金回籠，資金暫時出現(xiàn)不足，無法償還在B銀行的貸款。下列各項中表述正確的是()。A、B銀行業(yè)務(wù)部門客戶經(jīng)理對A企業(yè)展期條件審查核實后，可直接批準企業(yè)展期申請B、A企業(yè)應(yīng)在到期前向銀行提出貸款展期申請C、為確保企業(yè)足額還款且不影響其正常生產(chǎn)，B銀行可同意企業(yè)展期期限為兩年D、若A企業(yè)未向B銀行提出展期申請，其貸款自到期之日起，轉(zhuǎn)人次級類貸款答案：B解析：借款人不能按期歸還貸款時，應(yīng)當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。A項，貸款展期的審批實行分級審批制度，銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、管理水平和貸款風險度確定各級分支機構(gòu)的審批權(quán)限，超過審批權(quán)限的，應(yīng)當報上級機構(gòu)審批；C項，短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；D項，借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。56.項目融資貸前調(diào)查報告中，市場需求預(yù)測的內(nèi)容不包括（）。A、估計潛在的市場需求總量B、估計區(qū)域市場潛在需求量C、競爭對手分析D、評估行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場占有率答案：C解析：項目融資貸前調(diào)查報告中，市場需求預(yù)測的內(nèi)容主要包括：估計潛在的市場需求總量，估計區(qū)域市場潛在需求量，評估行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場占有率。57.關(guān)于商業(yè)銀行貸款發(fā)放管理，下列說法正確的是（）。A、貸款發(fā)放的先決條件，通常不列入借款主合同B、股東或政府部門出具的支持函屬于與登記、批準、備案、印花稅有關(guān)文件C、貸款合同審查主要是對信貸業(yè)務(wù)中不涉及的合同進行審查D、貸款發(fā)放時，銀行要核查提款申請書的提款日期、提款金額、劃款途徑等要素，確保提款手續(xù)正確無誤答案：D解析：貸款發(fā)放的先決條件，應(yīng)在借款合同內(nèi)加以規(guī)定；股東或政府部門出具的支持函屬于其他類文件；貸款合同審查主要是對信貸業(yè)務(wù)中涉及的借款合同、保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同進行審查考點貸款發(fā)放管理58.20世紀90年代以來，在銀行業(yè)得到高度重視和快速發(fā)展的定量分析模型是（）。A、5CsB、5PsC、AMEL模型D、信用風險量化模型答案：D解析：20世紀90年代以來，信用風險量化模型在銀行業(yè)得到了高度重視和快速發(fā)展，涌現(xiàn)了一批能夠直接計算違約概率的模型，其中具有代表性的有穆迪的Risk—Calc和CreditMonitor、KPMG的風險中性定價模型和死亡概率模型，在銀行業(yè)引起了很大反響。59.計提貸款損失準備金的原則不包括（）。A、及時性B、準確性C、審慎會計原則D、充足性答案：B解析：計提貸款損失準備金要符合審慎會計原則的要求，要堅持及時性和充足性原則。60.抵押期限應(yīng)（）貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。A、大于B、小于C、等于D、大于或等于答案：D解析：抵押期限應(yīng)等于或大于貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。61.金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（）個工作日內(nèi)，向同級財政部門和中國銀監(jiān)會或?qū)俚劂y監(jiān)局報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果。[2015年10月真題]A、15B、45C、30D、60答案：C解析：金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后(即金融企業(yè)向受讓資產(chǎn)管理公司完成檔案移交)30個工作日內(nèi)，向同級財政部門和銀監(jiān)會或?qū)俚劂y監(jiān)局報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金融企業(yè)報告財政部和銀監(jiān)會，地方管理的金融企業(yè)報告同級財政部門和屬地銀監(jiān)局。同一報價日發(fā)生的批量轉(zhuǎn)讓行為作為一個批次。62.（）是指債務(wù)人將債務(wù)轉(zhuǎn)為資本，同時債權(quán)人將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)的債務(wù)重組方式。A、債務(wù)轉(zhuǎn)為資本B、減免貸款利息C、以資抵債D、借款企業(yè)變更答案：A解析：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本是指債務(wù)人將債務(wù)轉(zhuǎn)為資本，同時債權(quán)人將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)的債務(wù)重組方式。63.?假設(shè)A公司的所有者權(quán)益為5580萬元，凈利潤610萬元，股息分紅413萬元，A公司的可持續(xù)增長率為（）。[2015年5月真題]A、13．5％B、9．6％C、2．6％D、3．7％答案：D解析：資本回報率(ROE)=凈利潤／所有者權(quán)益；紅利支付率=股息分紅／凈利潤；留存比率(RR)=1-紅利支付率。則可持續(xù)增長率為：64.以下屬于動產(chǎn)的是（）。A、產(chǎn)成品B、股票C、建筑物D、土地使用權(quán)答案：A解析：動產(chǎn)包括機器設(shè)備、交通運輸工具、借款人的原材料、產(chǎn)成品、半成品等。65.20世紀90年代以來，在銀行業(yè)得到高度重視和快速發(fā)展的定量分析模型是（）。A、5CsB、5PsC、AMEL模型D、信用風險量化模型答案：D解析：20世紀90年代以來，信用風險量化模型在銀行業(yè)得到了高度重視和快速發(fā)展，涌現(xiàn)了一批能夠直接計算違約概率的模型，其中具有代表性的模型有穆迪的Risk-Calc和CreditMonitor、KPMG的風險中性定價模型和死亡概率模型，在銀行業(yè)引起了很大反響。66.已知某保證人信用風險限額為350萬，對銀行的負債為200萬，此次申請保證貸款本息為45萬，保證率為（）。[2016年6月真題]A、40％B、30％C、12％D、16％答案：B解析：保證率是衡量保證擔保充足性的指標。保證率=申請保證貸款本息／可接受保證限額×100％。其中，保證人保證限額，是指根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風險限額減去保證人對商業(yè)銀行的負債(包括或有負債)得出的數(shù)值。因此，該保證人的保證率=45／(350-200)×100％=30％。67.（）是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)管理要求，針對某項業(yè)務(wù)制定的在機構(gòu)內(nèi)部普遍使用的格式統(tǒng)一的合同。A、非固定期限合同B、固定期限合同C、非格式合同D、格式合同答案：D解析：格式合同是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)管理要求，針對某項業(yè)務(wù)制定的在機構(gòu)內(nèi)部普遍使用的格式統(tǒng)一的合同。68.債權(quán)人所享有的通過占有由債務(wù)人或者第三人移交的質(zhì)物而使其債權(quán)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利是指（）。A、保證B、抵押C、質(zhì)押D、擔保答案：C解析：質(zhì)押是貸款擔保方式之一，它是債權(quán)人所享有的通過占有由債務(wù)人或者第三人移交的質(zhì)物而使其債權(quán)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。69.銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)至少每（）開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報送自我評估報告。A、半年B、三年C、兩年D、一年答案：C解析：根據(jù)銀監(jiān)會印發(fā)的《綠色信貸指引》。銀行業(yè)等金融機構(gòu)應(yīng)至少每兩年開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報送自我評估報告。此外，還需建立綠色信貸考核評價和獎懲體系。70.關(guān)于商業(yè)銀行貸款發(fā)放管理，下列說法正確的是()。A、貸款經(jīng)批準后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當嚴格遵照批復(fù)意見，著手落實貸款批復(fù)條件，在落實貸款批復(fù)中提出的問題和各項附加條件后，即可簽署借款合同B、對于以金融機構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔保的，可在收妥銀行認可的不可撤銷保函或備用信用證正本前，允許借款人根據(jù)實際經(jīng)營需要先行提款C、借款合同有別于一般的民事合同，借貸雙方簽訂借款合同后，銀行不按借款合同約定履行義務(wù)，亦不屬違約行為D、銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，如因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取比例可按實際情況高于借款人資本金到位比例答案：A解析：B項，對于以金融機構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔保的，應(yīng)在收妥銀行認可的不可撤銷保函或備用信用證正本后，才能允許借款人提款；C項，借款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護的借貸關(guān)系即告確立，借貸雙方均應(yīng)依據(jù)借款合同的約定享有權(quán)利和承擔義務(wù)；D項，銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。71.根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，債權(quán)適用()年訴訟時效規(guī)定。A、1B、2C、3D、4答案：B解析：根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，債權(quán)適用2年訴訟時效規(guī)定，即自知道或應(yīng)當知道權(quán)利被侵害之日起2年內(nèi)，權(quán)利人不向法院請求保護其民事權(quán)利，便喪失請求人民法院依訴訟程序強制義務(wù)人履行義務(wù)的勝訴權(quán)。72.當某項目的累計凈現(xiàn)值大于零時，其內(nèi)部收益率()。A、可能小于零B、可能等于設(shè)定折現(xiàn)率C、一定等于零D、一定大于設(shè)定折現(xiàn)率答案：D解析：財務(wù)內(nèi)部收益率是使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率；一個項目的凈現(xiàn)值是指項目按照基準收益率或根據(jù)項目的實際情況設(shè)定的折現(xiàn)率，將各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)起點(建設(shè)期初)的現(xiàn)值之和；此折現(xiàn)率如果為內(nèi)部收益率的話，則項目的凈現(xiàn)值為0，如果小于內(nèi)部收益率的話，則凈現(xiàn)值大于0。73.在貸款項目環(huán)境條件分析中，銀行對項目環(huán)境保護的治理方案進行審查的內(nèi)容不包括（）。[2014年11月真題]A、對投入物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了治理措施B、經(jīng)治理的各種污染物的排放量是否低于國家環(huán)境部門規(guī)定的標準C、在總投資中是否包括了環(huán)保工程的相關(guān)投資，是否單獨列項，來源有無保證D、設(shè)計任務(wù)書中的治理技術(shù)是否合理可靠答案：C解析：銀行對項目環(huán)境保護的治理方案進行審查的內(nèi)容包括：審查對投入物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了治理措施；審查設(shè)計任務(wù)書中的治理技術(shù)是否合理可靠，經(jīng)治理的各種污染物的排放量是否低于國家環(huán)境部門規(guī)定的排放量。C項屬于審查建設(shè)總投資與總設(shè)計環(huán)節(jié)應(yīng)包括的內(nèi)容。74.（）作為授信業(yè)務(wù)決策的集體議事機構(gòu)，評價和審議信貸決策事項，為最終審批人提供決策支持。A、貸款調(diào)查委員會B、貸款審查委員會C、貸款審批委員會D、貸款發(fā)放委員會答案：B解析：貸款審查委員會作為授信業(yè)務(wù)決策的集體議事機構(gòu)，評價和審議信貸決策事項，為最終審批人提供決策支持。75.下列關(guān)于借款需求和借款目的的說法，不正確的是（）。A、借款需求是指公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款B、未分配利潤增加會產(chǎn)生借款需求C、借款目的主要指借款用途D、一般來說，長期貸款用于長期融資的目的答案：B解析：未分配利潤增加，說明企業(yè)的留存收益增加，此時企業(yè)會減少借款需求。76.公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容不包括（）。A、對借款人、法定代表人的品行進行調(diào)查B、對公司借款人財務(wù)經(jīng)理個人信用卡的額度進行核準C、對保證人的財務(wù)管理狀況進行調(diào)查D、對股份有限公司對外股本權(quán)益性投資情況進行調(diào)查答案：B解析：公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容其中不包括對公司借款人財務(wù)經(jīng)理個人信用卡的額度進行核準?？键c貸前調(diào)查的內(nèi)容77.銀行對貸款項目技術(shù)及工藝流程進行分析評估的目的是()。A、分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性B、分析產(chǎn)品方案和市場需求狀況C、分析項目的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量D、分析所選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟性答案：A解析：銀行對項目進行技術(shù)及工藝流程分析的目的是要分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術(shù)方案是否是綜合效果最佳的工藝技術(shù)方案。78.下列各項中，對客戶盈利能力的持續(xù)增長和償債能力的不斷提高有決定性影響的是（）。A、現(xiàn)金比率B、借款人的資本結(jié)構(gòu)C、借款人的經(jīng)營業(yè)績D、營運能力答案：D解析：營運能力是指通過借款人資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度的有關(guān)指標反映出來的資產(chǎn)利用效率，它表明客戶管理人員經(jīng)營、管理和運用資產(chǎn)的能力。客戶償還債務(wù)和盈利能力的大小，在很大程度上都取決于管理人員對資產(chǎn)的有效運用程度。79.商業(yè)銀行對客戶銷售階段應(yīng)重點調(diào)查的方面不包括（）。A、目標客戶B、銷售渠道C、進貨渠道D、收款條件答案：C解析：銷售階段的核心是市場，這包括銷售給誰，怎樣銷售，以什么條件銷售等內(nèi)容。信貸人員應(yīng)重點調(diào)查以下方面：①目標客戶；②銷售渠道，分直接銷售和問接銷售；③收款條件，收款條件主要包括預(yù)收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷售三種。80.經(jīng)商業(yè)銀行風險管理部門及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認定有特殊保存價值的項目檔案，其保管期限為（）。[2015年5月真題]A、20年B、5年C、永久保存D、10年答案：C解析：根據(jù)商業(yè)銀行檔案管理規(guī)定，經(jīng)商業(yè)銀行風險管理部門及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認定有特殊保存價值的項目檔案，其保管期限為永久保存。因此，選項C是正確的答案。81.?從某家企業(yè)的利潤表可知，其第一年銷售成本比率為54．2％，第二年銷售成本比率增加，實際銷售成本為85萬元，銷售收入為150萬元，則由于銷售成本比率增加使企業(yè)現(xiàn)金流減少（）。[2016年6月真題]A、3．7萬元B、50萬元C、30．8萬元D、15萬元答案：A解析：這個問題的答案與成本比率的增加如何影響企業(yè)的現(xiàn)金流有關(guān)。由于題干提供了信息，我們可以通過這些信息進行推理。根據(jù)題干描述，第二年的銷售成本為85萬元，銷售收入為150萬元，因此銷售額增長了65萬元（150-85）。銷售成本比率增加意味著銷售成本占總銷售額的比例增加。由于銷售成本比率增加使企業(yè)現(xiàn)金流減少的數(shù)額可以通過銷售成本增加的數(shù)額和銷售收入增加的數(shù)額相減得出。即，銷售成本增加的數(shù)額（即85萬元）減去銷售收入增加的數(shù)額（即65萬元）等于20萬元。因此，正確答案是A選項，即銷售成本比率的增加使企業(yè)現(xiàn)金流減少了3.7萬元。這個計算推理是基于企業(yè)現(xiàn)金流的計算公式，即：企業(yè)現(xiàn)金流=銷售收入-銷售成本-其他支出。82.銀行對項目環(huán)境條件的分析中，（）是項目建設(shè)和生產(chǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。[2015年5月真題]A、環(huán)境保護方案B、廠址選擇條件C、財務(wù)資源D、交通運輸條件答案：D解析：交通運輸條件關(guān)系到項目和生產(chǎn)物資能否順利集聚、供應(yīng)，以及產(chǎn)品能否順利分銷。因此，交通運輸條件是項目建設(shè)和生產(chǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。83.下面幾項不屬于抵債資產(chǎn)的保管方式的是（）。A、親自保管B、上收保管C、就地保管D、委托保管答案：A解析：銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別(包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利等)、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。84.下列關(guān)于商業(yè)銀行審貸制度的表述，錯誤的是（）。[2014年6月真題]A、審查人員應(yīng)具備經(jīng)濟、財務(wù)、信貸、法律、稅務(wù)等專業(yè)知識，并有豐富的實踐經(jīng)驗B、未通過有權(quán)審批機構(gòu)審批的授信可以申請復(fù)議，但必須符合一定條件，且間隔時間不太短C、如貸款審查人員對貸款發(fā)放持否定態(tài)度，可以終止該筆貸款的信貸流程D、授信審批應(yīng)按規(guī)定權(quán)限、程序進行，不得違反程序、減少程序或逆程序?qū)徟谛艠I(yè)務(wù)答案：C解析：C項，審查人員無最終決策權(quán)，審查人員即使對貸款發(fā)放持否定態(tài)度，也應(yīng)按正常的信貸流程繼續(xù)進行審批。最終審批人參考審查員意見后，對是否批準貸款提出明確的意見。信貸決策權(quán)應(yīng)由貸款審查委員會或最終審批人行使。85.下列各項中，引起企業(yè)凈現(xiàn)金流量變動的活動是（）。[2015年10月真題]A、將現(xiàn)金存入銀行B、用存貨抵償債務(wù)C、用銀行存款購入一個月到期的債券D、用現(xiàn)金等價物清償30萬元的債券答案：D解析：在項目評估中現(xiàn)金流入用正值表示，現(xiàn)金流出用負值表示，現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的差稱為凈現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金流量只計算實際的現(xiàn)金收支，不計算非實際的現(xiàn)金收支(如折舊等)。A項只是現(xiàn)金形態(tài)的轉(zhuǎn)換，不影響凈現(xiàn)金流量的變動；B項，用存貨抵償債務(wù)不涉及現(xiàn)金及其等價物；C項，用銀行存款購人一個月到期的債券，企業(yè)凈現(xiàn)金流量沒有發(fā)生變動；D項，用現(xiàn)金等價物清償債券是現(xiàn)金流出，會引起企業(yè)凈現(xiàn)金流量減少。86.向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期間通常為（）年。[2014年11月真題]A、1B、3C、5D、2答案：B87.（）可表明貸款可正式予以受理。A、主管領(lǐng)導同意后B、銀行審查通過后C、銀行確立貸款意向D、銀行出具貸款意向書后答案：C解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，一筆貸款經(jīng)過業(yè)務(wù)人員調(diào)查、面談、內(nèi)部意見反饋（領(lǐng)導意見、風險管理部門研究等）后，如果銀行確立了貸款意向，則表明該貸款可正式受理。出具貸款意向書在確立貸款意向之后發(fā)生。88.下列選項中，不屬于項目非財務(wù)分析內(nèi)容的是（）。A、項目背景分析B、項目借款人分析C、生產(chǎn)規(guī)模分析D、項目現(xiàn)金流量分析答案：D解析：非財務(wù)分析，包括項目背景分析、項目借款人分析、市場需求預(yù)測和競爭力分析、生產(chǎn)規(guī)模分析、原輔料供給分析、技術(shù)及工藝流程分析、項目建設(shè)和生產(chǎn)條件分析、項目環(huán)境影響分析和項目組織與人力資源分析等內(nèi)容。89.根據(jù)《中華人民共和國擔保法》(以下簡稱《擔保法》)的規(guī)定，下列財產(chǎn)不可以抵押的是（）。A、抵押人依法有處分權(quán)的原材料、半成品、產(chǎn)品B、抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)C、抵押人所有的房屋和其他地上定著物D、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)答案：D解析：根據(jù)《擔保法》規(guī)定，耕地、宅基地(但有特別規(guī)定的除外)。自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)不得抵押。其他三個選項中的財產(chǎn)，抵押人依法所有并具有處分權(quán)，可以抵押。90.能夠及時承認資產(chǎn)和負債價值的變化，因此能較為及時地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生的問題的會計方法是()。A、歷史成本法B、市場價值法C、公允價值法D、凈現(xiàn)值法答案：B解析：市場價值法的優(yōu)點是能夠及時承認資產(chǎn)和負債價值的變化，因此能較為及時地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生的問題，銀行可根據(jù)市場價格的變化為其資產(chǎn)定值。91.項目財務(wù)內(nèi)部收益率是指項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計（）時的折現(xiàn)率，它反映項目所占用資金的盈利水平。[2013年6月真題]A、大于0B、等于1C、小于0D、等于0答案：D解析：項目的盈利能力分析主要通過財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率七個評價指標進行，其中財務(wù)內(nèi)部收益率指使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率，財務(wù)內(nèi)部收益率是反映項目獲利能力的動態(tài)指標。92.下列關(guān)于行業(yè)風險分析框架中成本結(jié)構(gòu)的說法，正確的是（）。A、指某一行業(yè)內(nèi)長期成本與短期成本的比例B、企業(yè)固定成本主要指原材料、廣告費用等C、經(jīng)營杠桿較低行業(yè)成功的關(guān)鍵在于保持較高的銷售量和維持市場占有率D、行業(yè)的經(jīng)營杠桿越高，行業(yè)風險(信用風險)越高答案：D解析：選項A，在行業(yè)風險分析框架中，成本結(jié)構(gòu)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)固定成本與可變成本間的比例。選項B，固定成本是指不隨銷售量變化而變化的成本，主要指；固定資產(chǎn)折舊、企業(yè)日常開支、利息等，原材料、廣告費用均屬于變動成本。選項C，經(jīng)營杠桿高的行業(yè)成功的關(guān)鍵在于保持高市場占有率和高銷售量。選項D，對于高杠桿企業(yè)，當經(jīng)濟惡化或銷售量降低時，企業(yè)成本無法隨之大幅削減，因而盈利水平大幅降低，此時容易發(fā)生信用風險。93.提前歸還貸款指借款人希望改變貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃，提前償還（），由借款人提出申請，經(jīng)貸款行同意，縮短還款期限的行為。A、本息B、全部貸款C、全部或部分貸款D、部分貸款答案：C解析：提前歸還貸款指借款人希望改變貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃，提前償還全部或部分貸款，由借款人提出申請，經(jīng)貸款行同意，縮短還款期限的行為。94.關(guān)于申請支付令，以下說法正確的是（）。A、債權(quán)人請求債務(wù)人給付金錢和有價證券，如果債權(quán)人和債務(wù)人沒有其他債務(wù)糾紛的，可以向有管轄權(quán)的人民法院申請支付令B、債務(wù)人應(yīng)當自收到支付令之日起10日內(nèi)向債權(quán)人清償債務(wù)，或者向人民法院提出書面異議C、債務(wù)人在收到支付令之日起20內(nèi)既不提出異議又不履行支付令的，債權(quán)人可以向人民法院申請執(zhí)行D、申請支付令可達到與起訴同樣的效果，但申請支付令所需費用和時間遠比起訴多答案：A解析：債務(wù)人應(yīng)當自收到支付令之日起15日內(nèi)向債權(quán)人清償債務(wù)，或者向人民法院提出書面異議；債務(wù)人在收到支付令之日起15日內(nèi)既不提出異議又不履行支付令的，債權(quán)人可以向人民法院申請執(zhí)行；如果借款企業(yè)對于債務(wù)本身并無爭議，而僅僅由于支付能力不足而未能及時歸還的貸款，申請支付令可達到與起訴同樣的效果，但申請支付令所需費用和時間遠比起訴少95.?下列關(guān)于行業(yè)風險分析的說法，正確的是（）。A、目的在于識別同一行業(yè)所有企業(yè)面臨的某方面風險，并評估風險對行業(yè)未來信用度的影響B(tài)、銀行可根據(jù)各行業(yè)風險特點，給予不同的信貸政策C、行業(yè)風險評估的方法有兩種，即波特五力模型與行業(yè)風險分析框架D、波特五力模型與行業(yè)風險分析框架中各因素是按重要程度先后排列的答案：B解析：A項，行業(yè)風險分析的目的在于運用相關(guān)指標和數(shù)學模型，全面反映行業(yè)各個方面的風險因素，而不單是某一方面風險，在此基礎(chǔ)上，再根據(jù)各行業(yè)風險特點，確定對其信貸政策；C項，評估行業(yè)風險的方法有很多種，并不僅限于波特模型與行業(yè)風險分析框架兩種；D項，在波特五力模型與行業(yè)風險分析框架中，各個因素對評估行業(yè)風險都很重要，行業(yè)風險是由這些因素綜合決定的。96.目前所使用的定量分析方法中使用的各類違約概率模型不包括（）。A、穆迪的CreditMonitorB、5Ps分析系統(tǒng)C、KPMG的死亡概率模型D、穆迪的RiskCalc答案：B解析：20世紀90年代以來，信用風險量化模型在銀行業(yè)得到了高度重視和快速發(fā)展．涌現(xiàn)了一批能夠直接計算違約概率的模型，其中具有代表性的模型有穆迪的Risk-Calc和CreditMonitor,KPMG的風險中性定價模型和死亡概率模型。97.以票據(jù)申請質(zhì)押貸款的，需對（）進行連續(xù)性審查。A、票據(jù)B、出票人C、所有人D、背書答案：D解析：對于用票據(jù)進行質(zhì)押的，必須對背書進行連續(xù)性審查。98.經(jīng)營杠桿是衡量（）相對于銷售量變化敏感度的指標。A、營運資本B、存貨C、營業(yè)利潤D、銷售費用答案：C解析：經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。99.商業(yè)銀行對于投資額大、技術(shù)復(fù)雜、按照項目進度分期付款的固定資產(chǎn)貸款項目，在借款人提取貸款時，一般應(yīng)要求借款人提供（）。[2012年6月真題]A、銀團貸款代理行簽署確認的項目進度和質(zhì)量的書面文件B、有監(jiān)理、評估、質(zhì)檢等第三方機構(gòu)參與簽署的確認項目進度和質(zhì)量的書面文件C、施工單位簽署確認的項目進度和質(zhì)量的書面文件D、當?shù)卣炇鸫_認的項目進度和質(zhì)量的書面文件答案：B解析：對于投資額大、技術(shù)復(fù)雜、按照項目進度分期付款的固定資產(chǎn)投資項目，貸款人一般要求借款人提供有監(jiān)理、評估、質(zhì)檢等第三方機構(gòu)參與簽署的確認項目進度和質(zhì)量的書面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方機構(gòu)共同簽署的單據(jù)等。100.經(jīng)雙方協(xié)商，借款人或第三人將貨物、債券等動產(chǎn)或權(quán)利憑證交由債權(quán)人保管以取得貸款的方式屬于（）。A、抵押貸款B、質(zhì)押貸款C、保證貸款D、留置貸款答案：B解析：以質(zhì)物作擔保所發(fā)放的貸款為質(zhì)押貸款。101.市場需求預(yù)測是對需求現(xiàn)狀進行分析與評估，對當前市場需求狀況進行預(yù)測分析，不包括（）。A、評估市場競爭狀況B、估計潛在的市場需求量C、估計區(qū)域市場潛在需求量D、估計行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場占有率答案：A解析：市場需求預(yù)測是在對需求量進行調(diào)查的基礎(chǔ)上，對需求現(xiàn)狀進行分析與評估。對當前市場需求狀況進行預(yù)測分析，包括估計總的市場潛在需求量、區(qū)域市場潛量、行業(yè)的實際銷售額和公司的市場占有率。102.下列項目中效益最好的是（）。A、總投資現(xiàn)值為100萬元，財務(wù)凈現(xiàn)值為30萬元B、總投資現(xiàn)值為200萬元，財務(wù)凈現(xiàn)值為50萬元C、總投資現(xiàn)值為500萬元，財務(wù)凈現(xiàn)值為100萬元D、總投資現(xiàn)值為800萬元，財務(wù)凈現(xiàn)值為200萬元答案：A解析：凈現(xiàn)值率越大，項目的效益就越好，凈現(xiàn)值率=財務(wù)凈現(xiàn)值/總投資現(xiàn)值。選項A凈現(xiàn)值率為0.3；選項B凈現(xiàn)值率為0.25；選項C凈現(xiàn)值率為0.2；選項D凈現(xiàn)值率為0.25。可見A項目效益最好。103.貸款項目評估的出發(fā)點為（）。A、借款人利益B、擔保人利益C、貸款銀行利益D、國家利益答案：C解析：貸款項目評估是以銀行的立場為出發(fā)點，以提高銀行的信貸經(jīng)營效益為目的。104.下列關(guān)于固定成本的說法，正確的是（）。A、隨著銷售量的增加，企業(yè)的固定成本會同比例增加B、固定成本一般包括原材料、生產(chǎn)過程中的費用、廣告及推廣的費用等C、如果一個行業(yè)固定成本占總成本的比例較大，則該行業(yè)的經(jīng)營杠桿較高D、企業(yè)的固定成本比例越高，其盈利水平越高答案：C解析：固定成本通常不隨銷售量的變化而變化，所以選項A說法錯誤。原材料、生產(chǎn)過程中的費用、廣告及推廣的費用、銷售費用、人工成本等屬于變動成本，所以選項B說法錯誤。固定成本比例與盈利水平并沒有必然聯(lián)系，所以選項D說法錯誤。105.下列關(guān)于貸款審批要素中授信品種的表述，錯誤的是（）。[2014年11月真題]A、授信品種應(yīng)與授信用途相匹配B、授信品種應(yīng)與客戶結(jié)算方式相匹配C、風險相對較高的授信品種僅適用于資信水平低的客戶D、授信品種應(yīng)符合所在銀行的信貸政策及管理要求答案：C解析：授信品種應(yīng)符合以下要求：①與授信用途相匹配，即授信品種的適用范圍應(yīng)涵蓋該筆業(yè)務(wù)具體的貸款用途；②與客戶結(jié)算方式相匹配，即貸款項下業(yè)務(wù)交易所采用的結(jié)算方式應(yīng)與授信品種適用范圍一致；③與客戶風險狀況相匹配，由于不同授信品種通常具有不同的風險特征，風險相對較高的授信品種通常僅適用于資信水平相對較高的客戶；④與銀行信貸政策相匹配，符合所在銀行的信貸政策及管理要求。106.依法收貸的對象為()。A、逾期貸款B、展期貸款C、不良貸款D、到期貸款答案：C解析：依法收貸是對不良貸款采取法律手段清理收回的活動，收貸的對象是不良貸款。逾期貸款、展期貸款如借款人在寬限期內(nèi)償還，就不必對其采用法律途徑，不構(gòu)成依．法收貸的對象。只有在借款人拒不還款時銀行才會采取法律手段維權(quán)，此時貸款對銀行而言已成為不良貸款。107.在風險預(yù)警運行過程中，要不斷通過（）來檢驗其有效性。A、比較法B、專家評價法C、經(jīng)驗分析法D、時間序列分析答案：D解析：目前在我國，風險預(yù)警運行過程中要不斷通過時間序列分析等技術(shù)來檢驗其有效性，包括數(shù)據(jù)源和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的改善。108.以票據(jù)申請質(zhì)押貸款的，必須對()進行連續(xù)性審查。A、票據(jù)B、出票人C、所有人D、背書答案：D解析：根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，用于質(zhì)押的質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利必須合法，對于用票據(jù)設(shè)定質(zhì)押的，必須對背書進行連續(xù)性審查。109.以下不屬于審貸分離形式的是（）。A、地區(qū)分離B、部門分離C、崗位分離D、權(quán)責分離答案：D解析：審貸分離形式有地區(qū)分離、部門分離、崗位分離三種形式。110.（），銀監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于綠色信貸工作的意見》，主要是對《綠色信貸指引》的具體落實。A、2012年B、2013年C、2014年D、2015年答案：B解析：2013年，銀監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于綠色信貸工作的意見》，主要是對《綠色信貸指引》的具體落實。111.2009年6月，某集團董事局主席王某因涉嫌經(jīng)濟犯罪被警方拘查，該集團臨時更換董事會主席，這將為向其提供貸款的銀行帶來（）。A、經(jīng)營狀況風險B、管理狀況風險C、財務(wù)狀況風險D、與銀行往來情況監(jiān)控答案：B解析：該集團的主要領(lǐng)導者陷于經(jīng)濟犯罪，導致其高管層發(fā)生重大變動，有可能為企業(yè)帶來管理狀況風險。112.風險預(yù)警的步驟包括：(1)風險分析；(2)信用信息的收集和傳遞；(3)風險處置；(4)后評價。正確的風險預(yù)警程序為（）。A、(1)(2)(3)(4)B、(2)(1)(3)(4)C、(1)(2)(4)(3)D、(2)(1)(4)(3)答案：B解析：風險預(yù)警是各種工具和各種處理機制的組合結(jié)果，無論是否依托于動態(tài)化、系統(tǒng)化、精確化的風險預(yù)警系統(tǒng)，都應(yīng)當逐級、依次完成以下程序。1.信用信息的收集和傳遞2.風險分析3.風險處置4.后評價113.銀行在對貸款項目技術(shù)及工藝流程分析中，()是項目技術(shù)可行性分析的核心。A、工程設(shè)計方案評估B、工藝技術(shù)方案分析C、設(shè)備評估D、產(chǎn)品技術(shù)方案分析答案：B解析：工藝技術(shù)方案的分析評估是投資項目技術(shù)可行性分析的核心，工藝技術(shù)設(shè)計標準的好壞和高低，對整個項目的設(shè)立及執(zhí)行有決定性影響。114.下列關(guān)于貸款的質(zhì)押與抵押的區(qū)別，錯誤的是()。A、標的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同：抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押物的標的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標的物的占有。因而對標的物的保管義務(wù)不同B、對標的物孳息的收取權(quán)不同：在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押權(quán)人無權(quán)收取C、標的物的范圍不同：質(zhì)權(quán)的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)，抵押權(quán)的標的物一般是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最常見D、受償順序不同：抵押權(quán)無受償順序，而質(zhì)押權(quán)有答案：D解析：D項，在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán)，因而沒有受償?shù)捻樞颍畣栴}。而一物可設(shè)數(shù)個抵押權(quán)，當數(shù)個抵押權(quán)并存時，有受償?shù)南群箜樞蛑帧?15.關(guān)于保證，下列說法正確的是（）。A、銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時，可不告知保證人B、未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款，保證人可不承擔保證責任C、事前如有約定的，銀行對借款人有關(guān)合同的修改可不通知保證人D、銀行對借款合同的修改都應(yīng)取得保證人口頭或書面意見答案：B解析：銀行與借款人協(xié)商變更借款合同應(yīng)經(jīng)保證人同意，選項A錯誤。銀行對借款人有關(guān)合同的修改需通知保證人，選項C錯誤。銀行對借款合同的修改應(yīng)取得保證人書面意見。116.某企業(yè)以其擁有的生產(chǎn)設(shè)備為抵押物向銀行申請貸款，銀行經(jīng)分析確定該設(shè)備的價值為500萬元，抵押率為60％，則企業(yè)可取得的抵押貸款額為()萬元。A、300B、400C、500D、833答案：A解析：企業(yè)可取得的抵押貸款額=抵押物評估值×抵押貸款率=500×60％=300(萬元)。117.貸款質(zhì)押的最主要風險因素是()。A、虛假質(zhì)押風險B、司法風險C、匯率風險D、操作風險答案：A解析：目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中主要的風險有：虛假質(zhì)押風險、司法風險、匯率風險和操作風險。其中，虛假質(zhì)押風險是貸款質(zhì)押的最主要風險因素。118.下列各項中，商業(yè)銀行不可接受的質(zhì)押財產(chǎn)是（）。A、匯票、支票、本票、債券、存單B、國家機關(guān)的財產(chǎn)C、依法可轉(zhuǎn)讓的專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)D、依法所有、依法有權(quán)處分的動產(chǎn)答案：B解析：商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)質(zhì)押包括：①所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財產(chǎn)；②法律法規(guī)禁止流通的財產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)；③國家機關(guān)的財產(chǎn)：④依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；⑤租用的財產(chǎn)；⑥其他依法不得質(zhì)押的其他財產(chǎn)。119.下列關(guān)于對目標市場進行市場細分的說法，錯誤的是（）。A、有利于銀行資金安全B、有利于提高銀行的經(jīng)濟效益C、有利于發(fā)掘市場機會，開拓新市場D、有利于針對特定目標市場制定相應(yīng)的營銷策略答案：A解析：市場細分是銀行營銷戰(zhàn)略的重要組成部分，其作用表現(xiàn)在以下幾個方面：①有利于選擇目標市場和制定營銷策略；②有利于發(fā)掘市場機會，開拓新市場，更好地滿足不同客戶對金融產(chǎn)品的需要；③有利于集中人力、物力投入目標市場，提高銀行的經(jīng)濟效益。所以，選項B、C、D的敘述均正確，選項A不符合要求。120.某人向銀行申請一筆貸款，約定每月等額償還貸款的本金和利息，20年還清，則此種清償計劃屬于——中的——。（）A、定額還款；約定還款B、等額還款；等額本金還款C、等額還款；等額本息還款D、分次還款；不定額還款答案：C解析：清償計劃一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又有定額還款和不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額還款中通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。此人與銀行約定每月等額償還貸款本金與利息，屬于分次還款下等額還款中的等額本息還款。121.債務(wù)重構(gòu)是（）。A、借新債B、構(gòu)建不同還款期限的債務(wù)C、構(gòu)建不同種類的新債務(wù)D、用一種債務(wù)替代另一種債務(wù)答案：D解析：債務(wù)重構(gòu)是用一種債務(wù)替代另一種債務(wù)。122.下列情形中，可能導致長期資產(chǎn)增加的是（）。A、季節(jié)性銷售增長B、長期銷售增長C、資產(chǎn)效率下降D、固定資產(chǎn)擴張答案：D解析：季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長和資產(chǎn)效率下降可能導致流動資產(chǎn)增加。固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導致長期資產(chǎn)的增加。123.預(yù)收賬款屬于（）。[2014年11月真題]A、流動資產(chǎn)B、非流動資產(chǎn)C、長期負債D、流動負債答案：D解析：流動負債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承擔的應(yīng)在一年或在一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款和預(yù)提費用等。124.以下關(guān)于擔保的范圍說法錯誤的是（）。A、擔保范圍即《擔保法》規(guī)定的法定范圍B、損害賠償金在擔保范圍之內(nèi)C、實現(xiàn)債權(quán)的費用在擔保范圍之內(nèi)D、質(zhì)物保管費用在擔保范圍之內(nèi)答案：A解析：擔保范圍包括兩部分：一是《擔保法》規(guī)定的法定范圍；一是約定范圍。125.貸款分類的目標不包括（）。A、揭示貸款的實際價值B、及時發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題C、提高存貸比D、為判斷貨款損失準備金是否充足提供依據(jù)答案：C解析：通過貸款分類應(yīng)達到以下目標：①揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量。②及時發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題，加強貸款管理。③為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據(jù)。126.下列關(guān)于固定資產(chǎn)貸款中借款人提前還款的表述，錯誤的是()。A、如果借款人希望提前歸還貸款，應(yīng)與銀行協(xié)商B、對已提前償還的部分不得要求再貸C、借款人應(yīng)在征得銀行同意后，才可以提前還款D、如果借款人提前還款，應(yīng)一次性償還全部剩余本金答案：D解析：D項，借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應(yīng)等于一期分期還款的金額或應(yīng)為一期分期還款的整數(shù)倍，并同時償付截至該提前還款日前一天(含該日)所發(fā)生的相應(yīng)利息，以及應(yīng)付的其他相應(yīng)費用。127.某企業(yè)向銀行申請短期季節(jié)性融資，銀行經(jīng)借款需求分析，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)比以往季節(jié)性融資時所持現(xiàn)金少很多，原因是該企業(yè)新近購買了一臺長期設(shè)備，此時銀行應(yīng)向企業(yè)提供（）。A、短期貸款B、長期貸款C、固定資產(chǎn)貸款D、長、短期貸款相結(jié)合的貸款答案：D解析：該企業(yè)真正的資金需求應(yīng)為購買新設(shè)備導致的需求，因而其除了短期季節(jié)性融資需求外，還需要長期的設(shè)備融資，相應(yīng)銀行應(yīng)當使用短期貸款和長期貸款相結(jié)合的方式來滿足公司貸款的不同需求。128.客戶評級的評價主體是（）。A、政府B、專業(yè)評級機構(gòu)C、商業(yè)銀行D、注冊會計師答案：C解析：客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結(jié)果是信用等級。129.一家公司的凈銷售額為3000萬元，現(xiàn)金費用(包括各項稅收)為1400萬元，折舊費用為500萬元。若不考慮其他因素，則經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量等于（）萬元。[2014年11月真題]A、1100B、2100C、1600D、1200答案：C解析：經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量的計算有直接法和間接法。直接法又稱為“自上而下”法，即從銷售收入出發(fā)，將利潤表中的項目與資產(chǎn)負債表有關(guān)項目逐一對應(yīng)，逐項調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項目。本題應(yīng)注意提取折舊并沒有引起現(xiàn)金支出，所以該公司經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量=3000-1400=1600(萬元)。130.某人貸款10000元，日利率萬分之二，如銀行按復(fù)利計息，每年應(yīng)還利息（）元。A、732B、740C、746D、755答案：C解析：如按復(fù)利計算，每年應(yīng)還利息額為：[(1+0．0002)360-1]×10000=746(元)：131.公司信貸的借款人是指（）。A、經(jīng)工商行政管理機關(guān)(或主管機關(guān))核準登記的自然人B、經(jīng)行政機關(guān)核準登記的企(事)業(yè)法人C、經(jīng)行政機關(guān)核準登記的自然人D、經(jīng)工商行政管理機關(guān)(或主管機關(guān))核準登記的企(事)業(yè)法人答案：D解析：公司信貸的借款人應(yīng)當是經(jīng)工商行政管理機關(guān)(或主管機關(guān))核準登記的企(事)業(yè)法人。132.自營貸款的期限一般最長不得超過（）。A、5B、6C、10D、15答案：C解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應(yīng)當報中國人民銀行備案。133.在面談過程中了解的關(guān)于客戶還貸能力的信息不包括（）。A、現(xiàn)金流量構(gòu)成B、經(jīng)濟效益C、還款資金來源D、貸款目的答案：D解析：客戶的還貸能力，包括主營業(yè)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟效益、還款資金來源、保證人的經(jīng)濟實力等。134.某企業(yè)的貨幣資金150萬元