公司財務(wù)收支執(zhí)行管理制度

公司財務(wù)收支執(zhí)行管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)依據(jù)《公司法》《財務(wù)會計法》等法律、法規(guī)的規(guī)定，為規(guī)范本公司的財務(wù)收支管理，保障資金的安全和合法性，訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于本公司全部部門和員工的財務(wù)收支管理。第三條財務(wù)收支管理責(zé)任體系公司設(shè)立財務(wù)部門，負(fù)責(zé)全面統(tǒng)籌公司的財務(wù)收支管理工作。各部門負(fù)責(zé)人是各自部門的財務(wù)收支管理工作的第一責(zé)任人，財務(wù)部門對各部門的財務(wù)收支情況進(jìn)行審核和監(jiān)督。公司高層管理人員對公司財務(wù)收支管理承當(dāng)最終責(zé)任。第二章收入管理第四條收入種類公司的收入重要包含銷售收入、投資收益、其他業(yè)務(wù)收入等。第五條收入來源和驗收銷售收入是指公司通過銷售產(chǎn)品或供應(yīng)服務(wù)所獲得的收入，銷售部門應(yīng)及時將銷售情況報告給財務(wù)部門，由財務(wù)部門進(jìn)行核實(shí)和確認(rèn)；投資收益是指公司通過投資活動所獲得的收益，投資部門應(yīng)及時將投資收益情況報告給財務(wù)部門，由財務(wù)部門進(jìn)行核實(shí)和確認(rèn)；其他業(yè)務(wù)收入是指公司獲得的除銷售和投資以外的其他業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的收入，相關(guān)部門應(yīng)及時將其他業(yè)務(wù)收入情況報告給財務(wù)部門，由財務(wù)部門進(jìn)行核實(shí)和確認(rèn)。第六條收入記錄和歸集銷售收入應(yīng)由銷售部門登記、記賬，納入財務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行記錄；投資收益應(yīng)由投資部門登記、記賬，納入財務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行記錄；其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)由相關(guān)部門登記、記賬，納入財務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行記錄。第七條收入使用和調(diào)配公司收入應(yīng)依照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定的調(diào)配比例進(jìn)行使用和調(diào)配；收入的使用和調(diào)配應(yīng)在財務(wù)部門的審核下進(jìn)行，嚴(yán)禁私自挪用或超出規(guī)定范圍使用。第三章支出管理第八條支出種類公司的支出重要包含采購支出、人員工資支出、稅費(fèi)支出、其他業(yè)務(wù)支出等。第九條支出預(yù)算和審核各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)依照公司的支出預(yù)算制度編制部門支出預(yù)算，并提交給財務(wù)部門審核；財務(wù)部門對部門支出預(yù)算進(jìn)行審核和調(diào)整，確保預(yù)算合理和合法。第十條支出記錄和報賬公司支出應(yīng)由各部門依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行記錄，建立支出臺賬；支啟程生后，相關(guān)部門應(yīng)及時進(jìn)行報賬，準(zhǔn)備相關(guān)證明文件和申請報銷。第十一條支出支出和核查財務(wù)部門依據(jù)支出申請和報賬單，進(jìn)行支出操作；財務(wù)部門對支出支出進(jìn)行核查，確保支出合規(guī)和真實(shí)。第十二條支出管理監(jiān)督財務(wù)部門對公司各部門的支出進(jìn)行監(jiān)督和審計，及時發(fā)現(xiàn)和矯正違規(guī)行為，并報告公司高層管理人員。第四章資金管理第十三條資金管理的目標(biāo)公司的資金管理旨在合理、高效地利用資金，確保資金的安全和合法性，實(shí)現(xiàn)公司財務(wù)管理的目標(biāo)。第十四條資金預(yù)算和掌控財務(wù)部門依據(jù)公司經(jīng)營情況和發(fā)展需求訂立資金預(yù)算，并監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況；各部門應(yīng)依照資金預(yù)算進(jìn)行資金支出，遵守節(jié)省用款的原則。第十五條資金調(diào)撥和監(jiān)督資金調(diào)撥應(yīng)經(jīng)過審批程序，由財務(wù)部門進(jìn)行調(diào)撥操作；財務(wù)部門對資金調(diào)撥進(jìn)行監(jiān)督和核查，確保調(diào)撥合規(guī)和及時。第十六條資金收益管理公司的資金收益應(yīng)由財務(wù)部門進(jìn)行管理和監(jiān)督；財務(wù)部門應(yīng)依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，選擇合適的投資方式，管理和加添資金的收益。第五章監(jiān)督與懲罰第十七條監(jiān)督機(jī)制公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，對公司各部門的財務(wù)收支管理進(jìn)行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時報告高層管理人員，并提出整改建議。第十八條違規(guī)懲罰對違反本制度的員工和部門，將依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的懲罰，包含警告、懲罰、追究法律責(zé)任等。第六章附則第十九條本制度的解釋和修訂本制度由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂，并經(jīng)公司高層管理人員審批后生效。第二十條附件本制度的附件