【《中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問題與優(yōu)化建議探析》10000字（論文）】

1中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問題與完善對(duì)策研究以企業(yè)的發(fā)展角度來看待，會(huì)計(jì)管理是其中不可或缺的部分，其為企業(yè)的戰(zhàn)略決策和生存發(fā)展提供依托，是重要的先決條件。企業(yè)的管理模式在一定程度上受到會(huì)記的影響，建立在會(huì)記上的供企業(yè)會(huì)更加貼合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需求，為企業(yè)良性可持續(xù)的發(fā)展提供有力支撐。在我國(guó)強(qiáng)力有效的防疫政策下，疫情得到了有效調(diào)控，國(guó)內(nèi)各個(gè)中小企業(yè)也逐步復(fù)工復(fù)產(chǎn)。對(duì)于這些中小企業(yè)的管理而言，如何更快適應(yīng)防疫下的發(fā)展，更快扭虧為盈，會(huì)計(jì)管理具有不可取代的指導(dǎo)性作用，與企業(yè)的財(cái)務(wù)管理密切相關(guān)。在這樣的大環(huán)境下，本文將以中小企業(yè)的珠海新時(shí)代科技公司為例，發(fā)現(xiàn)珠三角中小企業(yè)在財(cái)務(wù)管理中無論是在籌資管理、投資管理還是營(yíng)運(yùn)資金管理中都存在融資困難、資金管理水平不高、投資能力低、現(xiàn)金管理制度不健全等問題，在深入探究原因之后，文章針對(duì)籌資管理方面提出了健全使用機(jī)制，提高管理者綜合素質(zhì)的建議；針對(duì)投資管理方面提出了提高企業(yè)資金投資管理效率，提高理性投資意識(shí)，提高投資決策的科學(xué)性；針對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理方面提出了建立健全營(yíng)運(yùn)資金管理體系，增強(qiáng)融資能力，提高企業(yè)信息化財(cái)務(wù)管理水平的建議。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；珠海新時(shí)代科技公司；財(cái)務(wù)管理 32財(cái)務(wù)管理的重要性 32.1企業(yè)和財(cái)務(wù)管理的關(guān)系是相互依存、共同發(fā)展 32.2財(cái)務(wù)管理在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中具有重要作用 32.3財(cái)務(wù)管理可以提高企業(yè)管理層的決策能力 43珠海新時(shí)代科技公司的概況 43.1公司簡(jiǎn)介 43.2公司財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀 43.2.1籌資管理現(xiàn)狀 53.2.2投資管理現(xiàn)狀 63.2.3營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀 74籌資問題 94.1外部融資困難 924.2資金管理水平不高 95投資管理存在的問題 5.1投資觀念落后 5.2投資回報(bào)率低 6營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問題 6.1現(xiàn)金管理制度不健全 6.2資金管理信息化程度低 6.3資金使用效率低 7新時(shí)代公司財(cái)務(wù)管理問題的改進(jìn)措施 7.1提高籌資管理能力，擴(kuò)大資金來源 7.1.1健全資金使用機(jī)制 7.1.2提高管理者的綜合素質(zhì) 7.2進(jìn)行有效的投資管理 7.2.1提高企業(yè)資金投資效率 7.2.2提高理性投資意識(shí) 7.2.3提升投資決策的科學(xué)性 7.3提高企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理 7.3.1建立健全的營(yíng)運(yùn)資金管理體系 7.3.2增強(qiáng)融資能力 7.3.3提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化水平 3伴隨著改革開放，珠江三角洲中小企業(yè)在浪潮下迅速發(fā)展，對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和民生發(fā)展發(fā)揮著重要作用，是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)組成的重要部分。珠三角地區(qū)承接著改革開放的浪潮，地區(qū)的中小企業(yè)也進(jìn)入了也迎來的發(fā)展的高峰，但由于受外部財(cái)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部管理特點(diǎn)的限制，逐步暴露出對(duì)現(xiàn)代化企業(yè)財(cái)務(wù)管理認(rèn)識(shí)的不足和能力的缺乏。此外，近年來，國(guó)際市場(chǎng)萎縮，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)不確定，金融市場(chǎng)的不完善，在當(dāng)前信息技術(shù)不斷發(fā)展和升級(jí)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)有必要認(rèn)真考慮公司未來發(fā)展方向，而這前提便是要以科學(xué)和與時(shí)俱進(jìn)的方式建立現(xiàn)代化的財(cái)務(wù)管理體系，從方方面面規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理。在當(dāng)今社會(huì)，中小企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的主力軍，是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要力量，也是社會(huì)生產(chǎn)和服務(wù)的主要載體。企業(yè)可以將國(guó)民經(jīng)濟(jì)的一部分促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)和技術(shù)進(jìn)步，公司企業(yè)的發(fā)展是不可或缺的部分公?；谑袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，這讓企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作所處的氛圍出現(xiàn)了很大的改變，從最開始的只要進(jìn)行企業(yè)基礎(chǔ)賬目記錄以及資金管理的工作轉(zhuǎn)變成了要對(duì)于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中潛藏的內(nèi)容進(jìn)行挖掘，同時(shí)找到從中獲取信息的方式，作為管理者決策時(shí)的依據(jù)。一方面，傳統(tǒng)會(huì)計(jì)核算的形式在如今已經(jīng)無法實(shí)展開對(duì)財(cái)務(wù)管理的形式和策略研究，構(gòu)建精準(zhǔn)有效的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，最大程度上避免風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，達(dá)到企業(yè)效益最大化的目的，在我國(guó)財(cái)務(wù)管理理論發(fā)展過程中，財(cái)務(wù)管理研究也實(shí)現(xiàn)了質(zhì)的飛躍，不過不可否認(rèn)的是當(dāng)前企業(yè)的財(cái)務(wù)管理事業(yè)還是存在著這樣那樣的不足。所以，對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中問題的研究顯得更有必要。2.1企業(yè)和財(cái)務(wù)管理的關(guān)系是相互依存、共同發(fā)展企業(yè)管理是包含著財(cái)務(wù)管理的，也是其不可或缺的一面旗幟，它的作用至關(guān)重要，可以根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理原則，組織企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；財(cái)務(wù)管理是企業(yè)的管理活動(dòng)的命脈，不僅是管理中重點(diǎn)關(guān)注的對(duì)象，而且也是公司行為的重要參考依據(jù)，通過財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)的籌資、投放、運(yùn)營(yíng)以及分配活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃、預(yù)測(cè)分析，使企業(yè)管理變得簡(jiǎn)單而有效。企業(yè)的發(fā)展與財(cái)務(wù)管理密不可分。財(cái)務(wù)管理的方法也通過企業(yè)發(fā)揮作用，這二者之間相輔相成，它們之間相互依存。2.2財(cái)務(wù)管理在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中具有重要作用在新時(shí)代的背景下，社會(huì)的發(fā)展進(jìn)步逐漸增快，社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)目標(biāo)也在發(fā)生改變，而今已從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)朝著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)占據(jù)主導(dǎo)地位。而我國(guó)許多具有影響力的大型企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中也占有著一定的主體地位。面對(duì)著不可逆的經(jīng)濟(jì)4全球化趨勢(shì)，人們對(duì)于物質(zhì)生活的需求愈發(fā)多樣性，更加注重高質(zhì)量、高品質(zhì)生活，這導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)物質(zhì)需求越來越旺盛，間接刺激了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的生產(chǎn)和發(fā)展。在如此環(huán)境下，中小企業(yè)的逐步走向大體量公司，規(guī)模影響不斷擴(kuò)大，而與之而來的便是企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)管理有了更高的要求，需要更完備的管理方法。由此可見，財(cái)務(wù)管理是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中需求下得到的產(chǎn)物，不可或缺。對(duì)企業(yè)而言，它起著關(guān)乎生死的作用，這使其地位開始獲得了社會(huì)上的認(rèn)同與認(rèn)可。2.3財(cái)務(wù)管理可以提高企業(yè)管理層的決策能力財(cái)務(wù)管理除了下游的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)外，其對(duì)上游的決策也發(fā)揮著重要作用，影響著生產(chǎn)銷售活動(dòng)，所有的企業(yè)行為，經(jīng)營(yíng)狀況都會(huì)在財(cái)務(wù)管理中顯露出來。財(cái)務(wù)管理本質(zhì)與資金相關(guān)，重點(diǎn)體現(xiàn)在資金的周轉(zhuǎn)問題，而資金本身與公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和銷售等活動(dòng)緊緊捆綁在一起，資金周轉(zhuǎn)不及時(shí)，嚴(yán)重導(dǎo)致資金鏈斷裂，企業(yè)公司都會(huì)在對(duì)公司進(jìn)行管理時(shí)，管理者必須從根本上解決資金管理領(lǐng)域的各種問題，加強(qiáng)財(cái)務(wù)與其他部門的協(xié)調(diào)配合，這些都是財(cái)務(wù)管理的地位和作用在企業(yè)中的重要表現(xiàn)形作為被擺在企業(yè)內(nèi)部管理的中央的部門，作為核心的財(cái)務(wù)管理統(tǒng)籌協(xié)調(diào)著企業(yè)的活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)。企業(yè)日常管理中涉及到的資本活動(dòng)屬于財(cái)務(wù)管理范疇，因此正確認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理的重要性，緊跟時(shí)代步伐科學(xué)發(fā)展，指定相關(guān)管理制度才是唯一出路。珠海新時(shí)代科技公司是一家集科研、經(jīng)營(yíng)、技術(shù)服務(wù)于一體的高科技公司，是的技術(shù)型中小企業(yè)，成立于2001年12月28日。企業(yè)開發(fā)的軟件為企業(yè)、政府和其他組織提供安全、穩(wěn)定、可靠的維護(hù)產(chǎn)品和服務(wù)，提高客戶的整體業(yè)務(wù)水平，它們可以為成千上萬的政府和企業(yè)客戶提供穩(wěn)定的信息技術(shù)系統(tǒng)，并廣泛應(yīng)用于各行各業(yè)。公司通過開發(fā)先進(jìn)的高科技產(chǎn)品來開發(fā)核心產(chǎn)品，以贏得市場(chǎng)，珠海新時(shí)代科技公司不斷開發(fā)新技術(shù)，以響應(yīng)市場(chǎng)需求和客戶需求。新時(shí)代公司作為一家以技術(shù)為基礎(chǔ)的中小企業(yè)，該公司主要將其研發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)化為技術(shù)成果，從而形成自己的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。由于公司規(guī)模很小，因此新時(shí)代公司沒有很多財(cái)務(wù)人員，在財(cái)務(wù)預(yù)算、資金管理、成本控制等方面，既沒有專業(yè)庫(kù)存管理人5員，也沒有相關(guān)崗位。目前，新時(shí)代公司有兩名財(cái)務(wù)人員，出納負(fù)責(zé)處理現(xiàn)金支付、銀行存款等事宜，并監(jiān)督新時(shí)代公司的庫(kù)存管理，主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)日常賬務(wù)處理、商品、固定資產(chǎn)及辦公用品的查詢和訂購(gòu)。目前，新時(shí)代公司財(cái)務(wù)部滿足會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)收支的基本業(yè)務(wù)需求，對(duì)于關(guān)鍵的財(cái)務(wù)決策問題，公司的高級(jí)管理層做出最重要的財(cái)務(wù)決策。因此，新時(shí)代公司在中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在許多問題，尤其在存貨管理及應(yīng)收賬款管理方面存在的問題尤為明顯，這些問題是制約新時(shí)代公司成長(zhǎng)的重要因素。企業(yè)財(cái)務(wù)管理主要包括籌資管理、投資管理、營(yíng)運(yùn)資金管理等方面，文章以新時(shí)代公司為例，分別對(duì)新時(shí)代公司籌資管理、投資管理、營(yíng)運(yùn)管理等方面的現(xiàn)狀進(jìn)行分析。3.2.1籌資管理現(xiàn)狀目前，新時(shí)代公司雖然在中國(guó)市場(chǎng)取得了較好的成績(jī)，但是其經(jīng)營(yíng)規(guī)模在行業(yè)當(dāng)中還屬于中小企業(yè)范圍，所以其在財(cái)務(wù)管理中還存在許多問題，導(dǎo)致在籌資方面，對(duì)外資沒有強(qiáng)大的吸引力。006圖2新時(shí)代公司2015-2019年資產(chǎn)負(fù)債率通常，資產(chǎn)負(fù)債率越低，償還債務(wù)就越容易，其長(zhǎng)期償付能力也就越強(qiáng)。但是該比率并不是越低越好，如果低于正常水平，表明該公司缺乏良好的融資能力。在2018年，新時(shí)代公司由于購(gòu)買了大量的固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)，導(dǎo)致的資產(chǎn)負(fù)債率開始下降至18.8%。由于產(chǎn)量增加，它在2019年增加到20.50%。新時(shí)代公司的資產(chǎn)負(fù)債率于2015年-2019年間呈現(xiàn)起伏不定的狀態(tài)，說明新時(shí)代公司的長(zhǎng)期償債能力較為不穩(wěn)。資產(chǎn)負(fù)債率之所以會(huì)起伏不定，是因?yàn)樾聲r(shí)代公司在過去五年投資機(jī)會(huì)以及盈利水平都不穩(wěn)定，這就讓公司各方面都受到了影響，自然也包括公司的長(zhǎng)期償債能力，長(zhǎng)此以往，很可能會(huì)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生影響。另外，由表中數(shù)據(jù)看出，借款收入大部分來自內(nèi)部融資。其主要原因是：從間接貸款的角度來看，由于公司規(guī)模小，難以抵押和擔(dān)保貸款。從直接貸款的角度來看，由于新時(shí)代公司貸款的范圍有限，證明新時(shí)代公司沒有豐富的融資方式，無法讓資金充分流動(dòng)起來。現(xiàn)在，新時(shí)代公司資金主要來源于公司內(nèi)部，這并不足以支撐公司發(fā)展，會(huì)導(dǎo)致后續(xù)乏力，依靠外部資源又會(huì)增加公司的債務(wù)，很難改善影響公司余額的公司內(nèi)部資金籌措機(jī)制。不合理的融資機(jī)制增加了公司風(fēng)險(xiǎn)，并且影響公司的長(zhǎng)期發(fā)展。最終當(dāng)前的資金狀況不能令人滿意，導(dǎo)致新時(shí)代公司早期快速發(fā)展，中期缺乏動(dòng)力以及后期無法轉(zhuǎn)型。3.2.2投資管理現(xiàn)狀從圖中可以看出，新時(shí)代公司在對(duì)外投資的總體投資方面仍有提高的空間。該公司對(duì)無形資產(chǎn)不夠重視，從圖3可以看出，新時(shí)代公司沒有任何對(duì)人力、技術(shù)等方面的投資。新時(shí)代公司缺乏一套科學(xué)的投資管理方法，無法對(duì)投資進(jìn)行全面有效的管理。甚至在新時(shí)代公司都沒有專門的投資管理人員，在開展項(xiàng)目投資之前，沒有專人對(duì)項(xiàng)目開展可行性分析，而只是由公司的經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行粗略評(píng)估，這就導(dǎo)致了，在面對(duì)要進(jìn)行的投資項(xiàng)目時(shí)，很容易根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)做出直接的決定。這具有快速?zèng)Q策和快速響應(yīng)的優(yōu)點(diǎn)，但是缺點(diǎn)也很明顯。此外，公司在對(duì)投資的項(xiàng)目是否取得成功進(jìn)行分析時(shí)，僅僅是分析該項(xiàng)目的獲利能力，而不能全方位總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，70圖32015-2019年新時(shí)代公司投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流(單位：萬元)3.2.3營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀(1)應(yīng)收賬款賬齡分析表1新時(shí)代公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表(單位：萬元)2015年2016年2017年2018年2019年流動(dòng)資產(chǎn)占比表2新時(shí)代公司應(yīng)收賬款賬齡表(單位：元)賬齡2015年占比2016年占比2017年占比2018年占比2019年占比1年以內(nèi)291080166.76%341637768.77%294922465.30%269452263.80%245896962.33%1-2年81347618.66%84098016.93%88354-5年2094344.80%25年以上3132017.18%3151396.34%2756396.10%3253457.70%2987427.57%合計(jì)4359912100.00%4967706100.00%4516518100.00%42231231008從表1可以看出，新時(shí)代公司的流動(dòng)資產(chǎn)自2015年開始，到2019年是不斷增加的，在2015年，新時(shí)代公司流動(dòng)資產(chǎn)額為1263萬元，到2019年達(dá)到1959萬元，增長(zhǎng)了近七百萬元。應(yīng)收賬款額呈現(xiàn)波動(dòng)的趨勢(shì)，2015年到2016年呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，并且在2016年達(dá)到最高，為497萬元，其中一年以內(nèi)應(yīng)收賬款達(dá)到341萬元，數(shù)額較大。之后的三年不斷下降，2019年達(dá)到最低，為395萬元，其中一年以內(nèi)的應(yīng)收賬款額近246萬元，在應(yīng)收賬款總額中占比也高達(dá)60%以上。根據(jù)表1和表2的數(shù)據(jù)，你能夠看出，在新時(shí)代公司的流動(dòng)資產(chǎn)中，應(yīng)收賬款占據(jù)著非常大的一部分比例，雖然在2019年有所減少，但是占比仍然高達(dá)20%以上。我們更應(yīng)該看到的是，超過一年的收款帳戶僅占所有收款帳戶的60%以上。這種現(xiàn)象主要是新時(shí)代公司缺(2)短期償債能力分析流動(dòng)比率值體現(xiàn)著資產(chǎn)的流動(dòng)性，數(shù)值越高，說明資產(chǎn)的流動(dòng)性越強(qiáng)，那么企業(yè)就具備強(qiáng)勁的短期償還債務(wù)能力。數(shù)值越低則償債能力越弱。通常認(rèn)為該比率應(yīng)保持在2以上。從圖4中可以看出，2015-2019年新時(shí)代公司的流動(dòng)比率由155.64降低到109.37。這個(gè)比率并不是那么高，并逐年下降，表明短期還款能力逐年下降。9一般來說，企業(yè)的速動(dòng)比率應(yīng)維持在1左右，只有這樣，才能確保企業(yè)有足夠的能力償還短期債務(wù)。如果該數(shù)值高于1過多，那么速動(dòng)資產(chǎn)就會(huì)占據(jù)過多資金，企業(yè)在進(jìn)行投資時(shí)，機(jī)會(huì)成本會(huì)大大提高；但如果該數(shù)值過低，企業(yè)則可能沒有足圖5顯示，2017年至2018年，新時(shí)代公司的速動(dòng)比率大幅下降，表明公司流動(dòng)性較差，流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)性較低。2019年的速動(dòng)比率開始緩慢增加到0.9251,但它仍然沒有超過標(biāo)準(zhǔn)，足以證明2019年企業(yè)的運(yùn)營(yíng)情況較差，短期內(nèi)還款能力弱。在2018年和2019年，新時(shí)代公司的速動(dòng)比率都比較不理想，面臨著無法償還短期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，2019年速動(dòng)比率有所提升，新時(shí)代公司在不斷努力改善，但是公司的總資產(chǎn)中，流動(dòng)資產(chǎn)占比較低，那么公司的資金流動(dòng)性也就相對(duì)較差，在短期債務(wù)的其次，盡管為了支撐中小企業(yè)發(fā)展，我國(guó)專門建立了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，但是中小企業(yè)畢竟是中小企業(yè)，他們的資金非常匱乏，規(guī)模不足，提供擔(dān)保的時(shí)候非常困難。而且，新時(shí)代公司作為中小企業(yè)，在資金的使用過程中會(huì)面對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，想要獲取額外的發(fā)展資金是非常困難的。最后，由于企業(yè)內(nèi)部管理不足，中小企業(yè)的會(huì)計(jì)制度也很不完善，導(dǎo)致經(jīng)常出現(xiàn)信息不對(duì)稱的情況。外部融資可確保公司資本鏈的平穩(wěn)首先，資金需求大，周轉(zhuǎn)難。新時(shí)代公司缺乏對(duì)資金的有效管理，企業(yè)從事高科技設(shè)備生產(chǎn)，通過銷售產(chǎn)品的形式賺取中間利潤(rùn)，為企業(yè)提供資金流動(dòng)和運(yùn)營(yíng)。但是，很容易受到整體行業(yè)環(huán)境而導(dǎo)致銷量受到影響。因此，一旦的證券資金無法彌補(bǔ)期貨，出現(xiàn)資金缺口。有時(shí)企業(yè)會(huì)選擇轉(zhuǎn)移其他貸款來填補(bǔ)資金缺口，但只能滿足短期資金需求，不能保證長(zhǎng)期資金風(fēng)險(xiǎn)的緩解，不利于企業(yè)的其次，不良的信用使籌集資金變得困難。企業(yè)的發(fā)展是規(guī)模相對(duì)較小的中小型企業(yè)，導(dǎo)致企業(yè)缺乏信用，無法進(jìn)行快速融資。特別是融資活動(dòng)不能通過銀行貸款渠道進(jìn)行。如果企業(yè)是基于壓力而向民間組織借貸融資，那么就會(huì)形成惡性循環(huán)，最后，這個(gè)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，很難吸引外來投資。從目前市場(chǎng)發(fā)展情況來看，該行業(yè)供大于求，行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)激烈，價(jià)格優(yōu)勢(shì)難以保持，作為中小企業(yè)，很難在市場(chǎng)上站穩(wěn)腳跟，也不是外資重點(diǎn)投資的對(duì)象。中小企業(yè)的規(guī)模普遍較小，那么相對(duì)來說，其貸款比例要比大型企業(yè)大得多，在選擇投資項(xiàng)目時(shí)，會(huì)偏向于那些規(guī)模小、時(shí)間短的項(xiàng)目，沒有先進(jìn)的投資理念。新時(shí)代公司從2015年開始，直到2019年每年的投資額呈現(xiàn)一個(gè)整體上漲的趨勢(shì)，從2015年的12.52萬元增加到2019年的60.54萬元，說明新時(shí)代公司是有投資意識(shí)的，但整體來說，投資金額還是較低，投資規(guī)模過小，而且投資的項(xiàng)目都是和企業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)，甚至出現(xiàn)了很多重復(fù)投資，沒有運(yùn)用多元化的投資方式，后期對(duì)相關(guān)投資缺乏科學(xué)的管理與監(jiān)督，導(dǎo)致投資回報(bào)非常低，與投資支出不成正比，大大浪費(fèi)了投資資源。這種落后的投資理念，讓新時(shí)代公司投資風(fēng)險(xiǎn)大大增加，并且由于公司員工專業(yè)性不強(qiáng)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制與規(guī)避無法有效掌控，讓投資的項(xiàng)目風(fēng)良好的投資能力體現(xiàn)在要具備先進(jìn)的市場(chǎng)研究意識(shí)，可以對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行一個(gè)全面科學(xué)的分析與調(diào)研，相反，如果做不到這些，則說明投資能力較低，較低的投資能力會(huì)讓收集到的市場(chǎng)數(shù)據(jù)存在較大的誤差，最終導(dǎo)致作出錯(cuò)誤的投資決策。新時(shí)代公司在進(jìn)行項(xiàng)目投資之前，需要首先以可行性為前提進(jìn)行測(cè)算分析，其次指定健全的投資規(guī)劃并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，否則勢(shì)必會(huì)被市場(chǎng)所淘汰。以上種種都使6.1現(xiàn)金管理制度不健全新時(shí)代公司對(duì)現(xiàn)金管理非常松懈，可以輕松地從任何支出中提取現(xiàn)金。新時(shí)代公司作為中小企業(yè)，在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過程中，常常出現(xiàn)不執(zhí)行現(xiàn)金預(yù)算和現(xiàn)金管理，留存過多現(xiàn)金庫(kù)存，過多運(yùn)用現(xiàn)金交易，導(dǎo)致很多現(xiàn)金都被閑置起來；新時(shí)代公司還會(huì)用現(xiàn)金去購(gòu)買互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，這種不加以規(guī)劃的行為，讓新時(shí)代公司的成本大大增加。而且，種種行為讓新時(shí)代公司庫(kù)存現(xiàn)金告急，在遇到現(xiàn)金投資機(jī)會(huì)時(shí)也被迫放棄，讓公司無法正常開展借貸活動(dòng)，進(jìn)而，公司將無法進(jìn)行正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，讓公司無法取得良好效益。所以，由于新時(shí)代公司不完善的現(xiàn)金管理系統(tǒng)和激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的外部環(huán)境，營(yíng)運(yùn)資金管理仍然存在許多缺陷。我國(guó)的中小企業(yè)普遍業(yè)務(wù)種類有限，所以企業(yè)的資金管理信息化成都也普遍比較低。新時(shí)代公司作為中小企業(yè)也是如此。目前，新時(shí)代公司在進(jìn)行現(xiàn)金管理時(shí)，主要是財(cái)務(wù)部門員工手工或計(jì)算機(jī)錄入數(shù)據(jù)。這種做法對(duì)公司降低成本起到了一定作用，但是從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，它們將降低管理資金的效率，并且無法為業(yè)務(wù)決策者提供精準(zhǔn)、高效的財(cái)務(wù)需求信息。此外，新時(shí)代公司還在用古老的手動(dòng)記賬方式來對(duì)現(xiàn)金業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，這種方法常常造成數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，讓現(xiàn)金管理工作變得混亂。新時(shí)代公司沒有足夠的自有資金，那么公司管理者對(duì)其得來不易的這些自有資金就會(huì)異常珍惜，對(duì)其充足性與安全性非?？粗?。但也正是這種狀態(tài)，導(dǎo)致公司無法將資金充分利用起來，不合理的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)讓資金利用效率嚴(yán)重低下。首先，在新時(shí)代公司的流動(dòng)資產(chǎn)中，資金缺乏良好的流動(dòng)性，過多的不良資產(chǎn)占據(jù)著位置。從2015年到2019年，新時(shí)代公司的流動(dòng)比率呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，新時(shí)代公司負(fù)債越來越種種情況，導(dǎo)致新時(shí)代公司的資金無法充分流動(dòng)起來，使用效率非常低下，公司的營(yíng)運(yùn)能力也受到的拖累。其次，新時(shí)代公司沒有一套專門的資金管理系統(tǒng)，公司管理層對(duì)現(xiàn)代公司管理的概念也沒有深入的了解。這也阻止了公司有效地使用各種資7新時(shí)代公司財(cái)務(wù)管理問題的改進(jìn)措施當(dāng)前珠海新時(shí)代科技公司面臨著資金不足的問題，所以公司亟需健全資金使用機(jī)制。為此，可以從以下兩方面努力：首先，珠海新時(shí)代科技公司加強(qiáng)客戶需求調(diào)查，力求做出的包裝機(jī)能夠最大程度被客戶接受。其次，珠海新時(shí)代科技公司要時(shí)刻關(guān)注資金使用情況，加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)與負(fù)債的管控，控制現(xiàn)金的流出。同時(shí)也不斷提高公司信用，在銀行心目中有一個(gè)良好的形象，以便于加強(qiáng)與銀行的合作，獲得更多的資金。在債務(wù)方面，公司需要充分利用其商業(yè)信貸。以人員驅(qū)動(dòng)的方式提升資金管理水平，培訓(xùn)出高水平管理人員將有助于提升珠海新時(shí)代科技公司的資金管理能力。首先，珠海新時(shí)代科技公司要設(shè)立對(duì)管理人員的培訓(xùn)制度，專門設(shè)立針對(duì)管理人員的培訓(xùn)計(jì)劃，提高其業(yè)務(wù)能力。其次，要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，相關(guān)專業(yè)人員最為重要，珠海新時(shí)代科技公司要招聘高素質(zhì)金融專業(yè)人才，并且在內(nèi)部對(duì)其進(jìn)行不斷的培訓(xùn)，打造一個(gè)專業(yè)的財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)。首先，新時(shí)代公司對(duì)閑置的資金數(shù)目要有一個(gè)預(yù)算。從目前來看，新時(shí)代公司在進(jìn)行投資時(shí)，會(huì)出現(xiàn)超過20%的資金處于閑置狀態(tài)的情況，這大大降低了公司資金投資效率。所以，新時(shí)代公司需要在開展投資項(xiàng)目前，更科學(xué)系統(tǒng)地計(jì)算公司的閑置資金量。但是公司在投資前需要保證有足夠的風(fēng)險(xiǎn)資金或備用資金，以防止出現(xiàn)資金短缺或周轉(zhuǎn)不及時(shí)等問題出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)問題。只有通過科學(xué)的計(jì)算和合理的規(guī)劃，弄清公司可用于投資的閑置資金的數(shù)量，對(duì)這些資金加以利用，以便于其可以為公司帶來更高的效益。其次，在開展投資之前必須仔細(xì)注意并進(jìn)行分析，以最大首先，新時(shí)代公司需要仔細(xì)分析投資環(huán)境和其他因素并詳細(xì)調(diào)查當(dāng)前的投資狀況，準(zhǔn)確地分析投資的內(nèi)部和外部環(huán)境，合理地評(píng)估投資的收益，需要制定投資政其次，在進(jìn)行投資項(xiàng)目的選擇時(shí)，要仔細(xì)斟酌。開展投資之前，要密切考察該項(xiàng)目是否能夠給公司帶來預(yù)期的效益，是否能夠促進(jìn)公司的發(fā)展。最后，新時(shí)代公司要不斷提高投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。新時(shí)代公司管理層需要認(rèn)識(shí)投資風(fēng)險(xiǎn)，接納投資風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其有一個(gè)正確的認(rèn)識(shí)，根據(jù)即時(shí)收益或有價(jià)值的收益盲目在做出投資決定之前，新時(shí)代公司需要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面的考察與評(píng)估，特別是投資風(fēng)險(xiǎn)，要力求達(dá)到平衡狀態(tài)。只有這樣，才能讓新時(shí)代公司作出更為科學(xué)的投資決策，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)研究的認(rèn)識(shí)，并以此法對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行進(jìn)一步控制。首先，新時(shí)代公司根據(jù)金融部門提供的準(zhǔn)確可靠的指標(biāo)來確定投資方案。其次，新時(shí)代公司需要根據(jù)實(shí)際需要準(zhǔn)備預(yù)算。最后，新時(shí)代公司需要聘請(qǐng)更多專業(yè)人才來改善其投建立與新時(shí)代公司兼容的健全，科學(xué)，合理的營(yíng)運(yùn)資金管理體系，提高抵御內(nèi)部部分和外部部分。關(guān)于外部環(huán)境，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，新時(shí)代公司通過對(duì)外部投資環(huán)境和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)行良好的數(shù)據(jù)分析，并擁有專業(yè)的技術(shù)人員。還按照數(shù)據(jù)的變動(dòng)對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)進(jìn)行有效的指導(dǎo)，讓預(yù)算、管理等各個(gè)方面平穩(wěn)運(yùn)行。要建設(shè)新時(shí)代公司內(nèi)部現(xiàn)金管理系統(tǒng)，勞動(dòng)力資本是公司可持續(xù)發(fā)展的血液，因此有必要科學(xué)合理地構(gòu)建內(nèi)部結(jié)構(gòu)，建立合理的資本管理和保障體系。例如短期貸款，這可能難以操作并增加資本儲(chǔ)備。是新時(shí)代公司儲(chǔ)備需要分類和管理，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)需要完全控制流動(dòng)性。對(duì)公司內(nèi)部各項(xiàng)流動(dòng)資金的運(yùn)用給予全面的監(jiān)督，整理一套完善的流動(dòng)資金計(jì)劃。新時(shí)代公司的物料部門不僅確保正常的生產(chǎn)和供應(yīng)，而且根據(jù)計(jì)劃在自己的控制下保留營(yíng)運(yùn)資金，以便合理的儲(chǔ)備和確認(rèn)各生產(chǎn)部門是否合理地使用各類物料。物資部門則要把分配下去的物料額度準(zhǔn)確的分配到負(fù)責(zé)人員手中，對(duì)物料的質(zhì)量與數(shù)量進(jìn)行嚴(yán)格控制，在滿足生產(chǎn)需求的同時(shí)保證不首先從全公司的角度出發(fā)，設(shè)定目標(biāo)，建立科學(xué)的預(yù)測(cè)系統(tǒng)，及時(shí)獲取各種資本信息和資料，及時(shí)采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，提高運(yùn)作效率。其次，調(diào)整公司不同部門的工作進(jìn)度，并提高內(nèi)部團(tuán)隊(duì)合作的效率。在公司的發(fā)展過程中，將業(yè)務(wù)全面的與計(jì)算機(jī)融合在一起，實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)化，可以幫助企業(yè)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行更有效的提高利用效率，讓新時(shí)代公司的財(cái)務(wù)管理水平與管理績(jī)效得到根本性的提高。綜上所述，財(cái)務(wù)管理問題如籌集資金的困難和財(cái)務(wù)管理有效性下降的問題，仍舊是中小企業(yè)需要正式的問題。中小企業(yè)應(yīng)以創(chuàng)新作為手段，以長(zhǎng)期科學(xué)健康發(fā)展為目標(biāo)，樹立財(cái)務(wù)管理目標(biāo)并完善財(cái)務(wù)管理內(nèi)容，建立以財(cái)務(wù)管理為中心的企業(yè)管理體系。通過財(cái)務(wù)信息化管理，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理能效。本文以新時(shí)代公司為例，首先從財(cái)務(wù)管理相關(guān)理論概述，分析出新時(shí)代公司財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀，然后指出存在的問題及原因分析，最后提出了加強(qiáng)新時(shí)代公司財(cái)務(wù)管理解決對(duì)策。所以就目前的情況而言，建立科學(xué)合理的保障措施是當(dāng)務(wù)之急，對(duì)于