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備用金管理制度為加強現(xiàn)金管理，合理使用備用金，有效控制資金占用，根據(jù)公司實際情1、備用金是指按用款部門的業(yè)務需要，經(jīng)公司核定備用金定額，并按定額撥付現(xiàn)金的管理辦法。2、一般對用于經(jīng)常發(fā)生、且費用開支較小、或零星采購及常年出差外的，實行定額備用金管理。345、用款部門按規(guī)定的開支范圍使用后，憑相關支出憑證報銷，無須沖6（1）業(yè)務人員工作變動時，其所借備用金足額交回財務部，新工作人451、預支備用金是指定專人負責借款，按照規(guī)定用途使用，不得轉借給人或挪作他用的現(xiàn)金。2預支備用金適用范圍一般對于出差人員必須攜帶差旅費零星采購、購置辦公用品、購置金額較小的固定資產(chǎn)、低值易耗品、勞保用品及辦理其他臨時性業(yè)務等，一般按預計需用數(shù)額領取，支用后一次報銷，多退少補；非公事任何人不得借支公款；試用期的員工不允許借款，確需借款需總經(jīng)理審批。3、備用金的審批：（1）預支備用金由申請人填寫借款單，注明借款人、日期、用途、金額、主管領導要嚴格控制借支次數(shù)和金額，必要時和出納人員核對其以往借款歸還情況，監(jiān)督檢查借款人所辦業(yè)務是否辦理完畢，督促其盡快報賬歸還借款，前款未清，不再繼續(xù)審批。（2（3）出納在支付備用金時，首先確定其是否有未清借款，如有到期未清借款，有權拒付本次借款；如有特殊情況，必須有其主管領導簽署意見，財務部主管領導審批，方可再次預支。出納每月應及時清理手中的個人欠款單據(jù)，加強監(jiān)督和催收，催收無果的，月底以書面的形式報主管領導，同4、備用金報賬時限：（1）因公出差人員借支的差旅費，出差返回后五日內(nèi)必須報銷清賬。因特（2（3（4）其他業(yè)務臨時借備用金的，如接待客戶、主辦會議、外出開會等，在5（1）辦理借款要遵循“誰借款、誰經(jīng)辦、掛誰帳”的原則，一般不能由他（2）出納應妥善保管備用金借款單據(jù)和相關的票據(jù)。每月底結賬前，和會核對后，并統(tǒng)計出未及時歸還借款的人員名單、金額、還款時間，以書面的形（3款明細，年終進行全面清理。對已確認無法收回的款項列出清單，附相關部門（4）備用金的管理不論采用何

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