(中級)個人理財考試試卷(含四卷)

1、某公司職員菲菲于2015年12月領(lǐng)取工資6500元，則她當月應繳納的個人所得稅為()元?！窘馕觥糠品飘斣聭U納的個人所得稅=(6500—3500)×10%-105=195(元)。于()。3、從2012年起，李某開始每年為他的家用汽車投保一年期、保額10萬元的汽車財產(chǎn)險。在2014年2月，李某將汽車轉(zhuǎn)手賣給王某，但沒有通知保險公司變更投保人。2015年1月，該汽車發(fā)生了保險事故，造成重大損失，對此，4、某公司2013年購買了100手上市的股票，其不同情況下的公司業(yè)績和概率E(R)=50%×20%+30%×5%+20%×(-1E(R)=50%×20%+30%×5%+20%×(-15、下列指標中，不屬于盈利能力分析指標的是()。值60萬元的房產(chǎn)于2008年12月出租給王某居住，按市場價每月取得租金收入1200元，趙某當月應繳納的房產(chǎn)稅為()元?！窘馕觥總€人所有非營業(yè)用的房產(chǎn)免征房產(chǎn)稅，所以趙某原值80萬元供自己及家人居住的用房免征房產(chǎn)稅；另外，對個人出租住房，按4%的稅率征收房產(chǎn)稅。當月應繳納房產(chǎn)稅=1200×4%=48(元)。稅。當月應繳納房產(chǎn)稅=1200×4%=48(元)。7、()是以被保險人依法應負的民事?lián)p害賠償責任或經(jīng)過特別約定的合同責險標的，使被保險人在疾病或意外事故所致傷害時發(fā)生的費用或損失獲得補償8、在財產(chǎn)保險中，保險標的由于第三者責任導致保險損失，保險人向被保險人支付保險賠款后，依法取得對第三者的索賠權(quán)。保險人的該項權(quán)利為()。A、保險理賠B、保險合同的履約C、保險合同的執(zhí)行【答案】【答案】D9、有經(jīng)驗的理財師在理財規(guī)劃書上，通常都會用()稱謂客戶，讓客戶感到很親切。A、第一人稱“我們”B、第二人稱“你”C、第二人稱“您”【解析】有經(jīng)驗的理財師在理財規(guī)劃書上，通常都會用第二人稱“您”稱謂客戶，讓客戶感到很親切。戶，讓客戶感到很親切。10、以下不屬于中小企業(yè)財務分析的主要指標和方法的是()A、基本財務比率B、財務估算D、稅務籌劃【答案】【答案】B【解析】屬于中小企業(yè)財務分析的主要指標和方法的是：基本財務比率、杜邦體系、財務預測、流動資金管理、應收賬款管理、稅務體系、財務預測、流動資金管理、應收賬款管理、稅務籌劃。11、除了工作收入以外，通常理財師會要求客戶考慮準備()個月以上的家庭預備金【解析】除了工作收入以外，通常理財師會要求客戶考慮準備3~6個月以上的家庭預備金家庭預備金12、追求過程及情感的滿足感是客戶消費觀念發(fā)展()階段的特點。B、理性消費C、感性消費【答案】【答案】D【解析】追求過程及情感的滿足感是客戶消費觀念發(fā)展感情消費階段的特點。13、在海上保險中，保險人已經(jīng)知道被保險輪船改變航道而沒有提出解除合同，而后因改變航道而發(fā)生的保險事故造成的損失，保險人就要賠償。這在保險中通常被稱為()。A、不可抗辯條款D、不可抗力【答案】【答案】B【解析】禁止反言也稱“禁止抗辯”,是指保險合同一方既然已放棄他在合同中的某種權(quán)利，將來不得再向他方主張這種權(quán)利。中的某種權(quán)利，將來不得再向他方主張這種權(quán)利。14、下列關(guān)于β系數(shù)說法錯誤的是()。A、β系數(shù)是特定資產(chǎn)(或資產(chǎn)組合)的非系統(tǒng)性風險度量B、β絕對值越大，顯示其收益變化幅度相對于大盤的變化幅度越大C、如果β值為負，那么大盤漲的時候它跌D、全體市場本身的β系數(shù)為1,若資產(chǎn)組合凈值的波動大于全體市場的波動幅度，則β系數(shù)大于1【答案】【答案】A【解析】β系數(shù)是特定資產(chǎn)(或資產(chǎn)組合)的系統(tǒng)性風險度量。15、根據(jù)稅法規(guī)定，下列說法錯誤的是()。A、取得應稅所得，沒有扣繳義務人的，應當按規(guī)定辦理納稅申報B、扣繳義務人包括企業(yè)(公司)、事業(yè)單位、機關(guān)、社會團體、軍隊、駐華機構(gòu)、個體戶等單位或個人C、代扣代繳個人所得稅是扣繳義務人的法定義務，必須依法履行D、年所得12萬元以上的納稅人，如果取得的各項所得已足額繳納了個人所得稅，則無須在年度終了后再辦理納稅申報【答案】【答案】D【解析】D項，年所得12萬元以上的納稅人，無論取得的各項所得是否已足額繳納了個人所得稅，均應在年度終了后向主管稅務機關(guān)辦理納稅申報。16、嚴先生轉(zhuǎn)讓一項專有技術(shù)，獲得特許權(quán)使用費10萬元，則這筆特許權(quán)使用費的應納個人所得稅額為()元?！窘馕觥刻卦S權(quán)使用費所得按次計算征收個人所得稅，適用20%的比例稅率，對每次收入不超過4000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20%的額=100000×(1-20%)×20額=100000×(1-20%)×20%=16000(元)。制，某企業(yè)上年度職工工資總額為600萬元，則根據(jù)我國勞動和社會保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定，企業(yè)和職工個人繳費合計不超過()萬額的1/12;企業(yè)和員工個人繳費合計一般不超過本企業(yè)上年度員工工資總額的1/6。本題中，該企業(yè)上年度職工工資總額為600萬元，所以企業(yè)和職工繳18、劉先生購買了一張5年期的零息債券，債券的面值為100元，必要收益率為7%,則該債券的發(fā)行價格為()元。入。()20、下列關(guān)于遺產(chǎn)的表述錯誤的是()。C、是合法財產(chǎn)21、在為客戶制定家庭財務保障規(guī)劃過程中，()就是幫助客戶分析、明確【解析】如果用M代表市場組合，用Rf代表無風險利率，從階段要做的事情不包括()?！窘馕觥恳迩宸諏ο蠛统醪叫枨?，首先，理財師應當對服務的對象24、詹森指數(shù)大于0,表明基金的業(yè)績表現(xiàn)()市場基準組合?！窘馕觥空采笖?shù)是指在給出投資組合的貝塔及市場平均收益率的條件下，投很好；如果投資組合位于證券市場線的下方，則a值小于零，表明該組合的績 )【解析】稅收的三個特征是統(tǒng)一的整體，相互聯(lián)系，缺一不可。無償性是稅收【解析】防守型行業(yè)的經(jīng)營狀況在經(jīng)營周期的上升和下降階段都很穩(wěn)定。這些27、王先生今年40歲，他目前的年支出額為10萬元，假定通貨膨脹率為3%,投資收益率為6%,假設王先生預期余壽為40年。那么當王先生選擇在60歲退休，那么需要準備的養(yǎng)老金為()萬元?！窘馕觥慨斖ㄘ浥蛎浡蕿?%,投資收益率為6%時，實際收益率=[(1+名義收益率)/(1+通貨膨脹率)]-1=(1+6%)/(1+3%)-1=2.91%??到60歲時每年的生活開銷=10×(1+3%)^20=18.06(萬元)??客戶退休后20年的總支出折現(xiàn)到60歲時點，PV(FV=0,PMT=-18.06,i=2.91%,n=20,i=2.91%,n=20,期初年金)=278.8209(萬元)??退休總開支從60歲時點折算到40歲時點，PV(FV=278.8209,n=20,i=6%,PMT=0)=86.9377i=6%,PMT=0)=86.9377(萬元)??即王先生需要在40歲時籌集86.93??即王先生需要在40歲時籌集86.9377萬元養(yǎng)老金。28、理財師要做好客戶服務和客戶關(guān)系管理，首先必須()?！窘馕觥坷碡攷熞龊每蛻舴蘸涂蛻絷P(guān)系管理，首先必須進行市場細分與客列不屬于由人身風險而導致的財務風險的是()。造成家庭成員失去從事原來的工作的能力(傷殘),從而導致家庭收入大幅減少原則的說法錯誤的是()。C、應本著謹慎性原則，多估退休后收入，少估退休后支出金相當于在職時工資收入的比例)()。【解析】B項，普通終身壽險提供的是一種永久性保障，由于死亡成本被分攤值通常是穩(wěn)定增長的；D項，在保單所有人100歲時搭配。havedifficulty(in)doin9,“干什么有困難”,其中in可以省略，故35、在客戶家庭基本信息這個環(huán)節(jié)里，理財【解析】在客戶家庭基本信息這個環(huán)節(jié)里，理財師首先要厘清家庭的36、如果夏普比率大于0,說明在衡量期內(nèi)基金的平均凈值增長率()無風【解析】夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益37、按照世界銀行最新倡導的，養(yǎng)老保險體系的“第三支柱”是()。的非繳費型“零支柱”;與本人收入水平掛鉤的繳費型“第一支柱”;不同形式的個人儲蓄賬戶性質(zhì)的強制性“第二支柱”;靈活多樣的雇主發(fā)起的自愿性“第三支性”(即企業(yè)年金養(yǎng)老計劃等);建立家庭成員之間或代際之間非正規(guī)保障形式的“第四支柱”(即個人和家庭的商業(yè)保險之類的計劃)。38、下列財產(chǎn)不能稱為遺產(chǎn)的是()。A、人壽保險賠款D、公民在宅基地上自種的樹木【答案】【答案】A【解析】遺產(chǎn)包括以下幾項：①公民的合法收人，如工資、獎金、存款利息、從事合法經(jīng)營的收入、繼承或接受贈予所得的財產(chǎn)；②公民的房屋、儲蓄、生活用品；③公民的樹木、牲畜和家禽，樹木，主要指公民在宅基地上自種的樹木和自留山上種的樹木；④公民的文物、圖書資料；⑤法律允許公民個人所有的生產(chǎn)資料；⑥公民的著作權(quán)、專利權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)利，即基于公民的著作被出版而獲得的稿費、獎金，或者因發(fā)明被利用而取得的專利轉(zhuǎn)讓費和專利使用費等；⑦公民的其他合法財產(chǎn)，如公民的國庫券、債券、股票等有價證券，復員、轉(zhuǎn)業(yè)軍人的復員費、轉(zhuǎn)業(yè)費，公民的離退休金、養(yǎng)老金等。39、用獲利機會來評價績效的是()。B、特雷諾指數(shù)【答案】【答案】B【解析】【解析】暫無解析40、()不是現(xiàn)階段最常用的財富傳承方式。D、基金投資【解析】現(xiàn)階段最常用的財富傳承方式包括：遺產(chǎn)繼承、家族信托、人壽保險41、目前，中央人民政府不在()征稅。C、特別行政區(qū)D、經(jīng)濟特區(qū)【解析】目前，中央人民政府不在特別行政區(qū)征稅，特別行政區(qū)實行能夠獨立的稅收制度，參照原在香港，澳門實行的稅收政策，自行立法規(guī)定稅種、稅率、稅收寬免和其他稅務事項。率、稅收寬免和其他稅務事項。人總是排斥后一順序繼承人繼承，這屬于繼承順序的()?！窘馕觥糠ǘɡ^承人的繼承順序具有以下特征：①法定性；性；④限定性。其中，排他性是指繼承人只能依法定的順序依次參加繼承，前 44、在家庭財務保障規(guī)劃建議中，理財師在為客戶進行風險管理效果評估時，其內(nèi)容不包括()。45、客戶家庭基本信息不包括()。46、下列選項中，不屬于投資和資產(chǎn)配置方面指標的是()。B、凈儲蓄率C、可配置型投資性資產(chǎn)比率D、融資率【答案】【答案】B 47、未雨綢繆，盡早開始儲備養(yǎng)老金，體現(xiàn)了退休規(guī)劃的()原則?！敬鸢浮俊敬鸢浮緽【解析】B盡早性原則要求未雨綢繆，盡早開始儲備養(yǎng)老金，越早越輕松。通過薪金收入的累積和時間的復利效應，養(yǎng)老金的籌備任務會事半功倍。的累積和時間的復利效應，養(yǎng)老金的籌備任務會事半功倍。48、()是客戶貸款的年本息攤還額占年收入的比率，反映了客戶家庭的還貸能C、流動性資產(chǎn)比率【答案】【答案】B【解析】收入負債率是客戶貸款的年本息攤還額占年收入的比率，反映了客戶家庭的還貸能力。家庭的還貸能力。49、()是整個理財規(guī)劃服務的根本。A、客戶所提供的信息B、理財師自己調(diào)查的信息C、理財規(guī)劃書D、客戶的一些想法和要求【答案】【答案】A【解析】客戶所提供的信息是整個理財規(guī)劃服務的根本，理財規(guī)劃書的內(nèi)容必須與其保持一致。須與其保持一致。50、小何與朋友合伙購買了一輛卡車，小何負責駕駛與經(jīng)營，他為車投保了第三者責任險和車損險，并指定自己為受益人。不久，小何在一次交通意外中死亡，車輛全損，則()。A、保險公司不賠，因為小何與朋友合伙購車B、保險公司賠付，因為小何負責駕駛經(jīng)營，有可保利益C、保險公司不賠，因為小何已死亡D、保險公司賠付，保險金給小何的朋友【解析】可保利益是保險合同關(guān)系成立的根本前提和依據(jù)，題中小何與朋友合伙買車且負責駕駛與經(jīng)營，具有可保利益，保險合同成立，保險公司應該理(中級)個人理財考試試卷(二)1、姚先生2015年11月出版一本小說稿酬85000元，因大受歡迎而在12月份加印，并獲得稿酬7000元，則該著作應繳納的個人所得稅為()元。個人所得稅=(85000+7000)×(1-20%)×20%×(1-30%)=10304(元)。說法正確的是()。3、某零息債券，到期期限0.6846年，面值100,發(fā)行價95.02元，其到期【解析】設到期收益率為i,則有95.02=100/(1+i)0.6846,解得i=7.75%。4、在描述客戶的需求和目標的時候，理財師應該()?！窘馕觥吭诿枋隹蛻舻男枨蠛湍繕说臅r候，理財5、高小姐本月獲得勞務報酬3500元，則此項勞務報酬應納稅額為()【解析】勞務報酬所得：按次計算，對每次收入不超過4000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20%的費用，其余額為應納稅所得額。此項勞務報酬低于4000元，因此應納稅額=(3500—800)×20%=5報酬低于4000元，因此應納稅額=(3500—800)×20%=540(元)。6、下列關(guān)于學生貸款、國家助學貸款和一般商【解析】學生貸款是一種無息貸款；國家助學貸款由國家承擔部分利息，8、某鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)(地處農(nóng)村)三月份應繳納增值稅6萬元，消費稅2萬元，則該鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)當月應納城市維護建設稅為()元?！窘馕觥砍墙ǘ惣{稅人所在地不在市區(qū)、縣城或者鎮(zhèn)的，稅率為1%。因此，9、以下不屬于特許權(quán)使用費所得的項目是()。車船稅的稅額實行幅度定額稅率。國務院財政部門、稅務主管部門可以根據(jù)實【解析】收入負債率是客戶貸款的年本息攤還額占年收入的比率，反映了客戶家庭的還貸能力。根據(jù)經(jīng)驗法則，收入負債率以30%為標準，盡量不超過14、對家庭而言，()應當作為主要的保障手段。15、財產(chǎn)的種類不包括()?！窘馕觥控敭a(chǎn)是指擁有的金錢、物資、房屋、土地等物質(zhì)財富：國家財產(chǎn)、私17、對理財規(guī)劃方案的執(zhí)行和跟蹤服務，說法不正確的是()?！窘馕觥緾項，通常理財規(guī)劃服務的內(nèi)容還包括：①定期的投資市場分析報【解析】D項，資本資產(chǎn)定價模型假設資本市場是完全有效的市場，沒有任何20、在保險產(chǎn)品的配置問題上，理財師應遵循的原則是()。21、()是指對風險的自我承擔，即企業(yè)或單位自我承受風險損害后果的方【解析】自留風險是指對風險的自我承擔，即企業(yè)或單位自我承受風??財務型保險轉(zhuǎn)移風險是指單位或個人通過訂立保險合同，將其面臨的財產(chǎn)風視頻解析視頻解析23、下列屬于對中小企業(yè)進行界定的定量方面的指標是()。D、資產(chǎn)總值【答案】【答案】D【解析】多數(shù)國家對中小企業(yè)的界定從定性和定量兩方面進行。其中，定性的指標主要包括企業(yè)的組織形式、融資方式及所處行業(yè)地位等；定量的指標則主要包括雇員人數(shù)、實收資本、資產(chǎn)總值等。要包括雇員人數(shù)、實收資本、資產(chǎn)總值等。24、凈儲蓄率衡量的是客戶家庭的儲蓄能力，根據(jù)經(jīng)驗法則，凈儲蓄一般不低于()的25%為宜?！窘馕觥績魞π盥屎饬康氖强蛻艏彝サ膬π钅芰?，根據(jù)經(jīng)驗法則，凈儲蓄一般不低于家庭可支配收入(稅后收入)的25%為宜。不低于家庭可支配收入(稅后收入)的25%為宜。25、人壽保險中的被保險人是()。A、自然人C、成年人【解析】被保險人是指其財產(chǎn)或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權(quán)的人。人壽保險的被保險人可以是自然人，也可以是法人。人。人壽保險的被保險人可以是自然人，也可以是法人。26、客戶尋找理財師服務的動因中，家庭狀況的改變不包括()。A、結(jié)婚、離婚【答案】【答案】D【解析】根據(jù)長期實踐經(jīng)驗，激發(fā)客戶尋找理財師服務的動因往往是因為客戶自身情況的一些變化，如資產(chǎn)狀況發(fā)生改變：由于證券市場的低迷，導致個人投資資產(chǎn)的縮水，重要資產(chǎn)的購買或出售、接受饋贈或遺產(chǎn)等；或者是因為家庭狀況發(fā)生改變：如結(jié)婚、離婚、喪偶、遷居移民等；或是事業(yè)上的變化，如庭狀況發(fā)生改變：如結(jié)婚、離婚、喪偶、遷居移民等；或是事業(yè)上的變化，如失業(yè)、創(chuàng)業(yè)、離職或臨近退休等。失業(yè)、創(chuàng)業(yè)、離職或臨近退休等。27、在家庭生命周期中的(),借貸行為通常是為了消費或者改善家庭的生B、財富積累后期C、退休養(yǎng)老期【答案】【答案】A【解析】借貸目的包括消費目的，投資目的，抑或是改善生活品質(zhì)的目的。在家庭生命周期中，早期階段的借貸行為通常是為了消費或者改善家庭的生活品28、在我國，職工可以領(lǐng)取企業(yè)年金的年齡()。A、按照國家規(guī)定為55歲B、按照國家規(guī)定為60歲C、參照國家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡【答案】【答案】C【解析】根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定，職工在達到國家規(guī)定的退休年齡時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次性或定期領(lǐng)取企業(yè)年金。職工未達到國家規(guī)定的退休年齡的，不得從個人賬戶中提前提取年金。按照我國現(xiàn)行法律法規(guī)，國家法定的企業(yè)職工退休年齡為男性年滿60周歲，女工人年滿50周歲，女干部年滿55周歲，部分可以延遲到60周歲。歲，女干部年滿55周歲，部分可以延遲到60周歲。29、在各大基金評級機構(gòu)上都能看到夏普比率的相關(guān)資料，如果A基金的夏普比率為0.5,而B基金的夏普比率為0.7,則下列判斷正確的是()。A、說明A基金的風險比B基金的風險低B、說明B基金收益比A基金高C、夏普比率度量了基金獲得相應收益所承擔的所有非系統(tǒng)風險D、作為理性的投資者，單從夏普比率來看，我們應該選擇B基金進行投資【解析】夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標準差的比值。它衡量了投資組合的每單位波動性所獲得回報。當投資人當前的投資組合為惟一投資時，用標準差作為投資組合的風險指標是合適的。30、與其他短期理財目標相關(guān)的現(xiàn)金流支出預算屬于()。A、日常生活支出預算B、特殊用途支出預算C、專項支出預算D、其他支出預算【解析】支出預算項目通常包括日常生活支出預算和專項支出預算，與其他短期理財目標相關(guān)的現(xiàn)金流支出預算屬于專項支出預算。期理財目標相關(guān)的現(xiàn)金流支出預算屬于專項支出預算。育儲蓄投資。這違背了進行教育投資規(guī)劃時，應遵循的()原則。門儲蓄、投資賬戶，可以有效避免由于客戶定力不夠在遇到一些I臨時經(jīng)濟困32、某債券的票面價值為1000元，息票利率為6%,期限為3年，現(xiàn)以960元的發(fā)行價向全社會公開發(fā)行，債券的再投資收益率為8%,則該債券的復利到期收益率為()。庭財務問題提出一個明確的建議，并且在此基礎上，為客戶設定未來()【解析】在理財規(guī)劃書的綜合理財規(guī)劃建議環(huán)節(jié)，理財師需要對客戶當前關(guān)心D、以上全部都是【答案】【答案】D【解析】理財規(guī)劃服務更重要的意義在于幫助客戶“在正確的時間、以正確的方式和心態(tài)做好人生不同階段的家庭財務決定”。方式和心態(tài)做好人生不同階段的家庭財務決定”。35、在健康保險的比例給付條款中，如果采用累進比例給付方式，則保險人承擔醫(yī)療費的比例和被保險人的自付比例之間的關(guān)系是()。[2015年10月真題]A、醫(yī)療費用支出增加，保險人承擔的比例減小，被保險人自付比例增大B、醫(yī)療費用支出增加，保險人承擔的比例減小，被保險人自付比例減小C、醫(yī)療費用支出增加，保險人承擔的比例增大，被保險人自付比例減小D、醫(yī)療費用支出增加，保險人承擔的比例增大，被保險人自付比例增大【解析】健康保險的比例給付條款，也稱共保比例條款，是指對于保險人醫(yī)療保險金的支出規(guī)定比例，即對超過免賠額以上的醫(yī)療費用部分采用保險人和被保險人共同分攤的比例給付辦法。比例給付，既可以按某一固定比例(例如，保險人承擔70%,被保險人自負30%)給付，也可按累進比例給付，即隨著實際醫(yī)