減稅降費(fèi)知識競賽題庫含答案全套

減稅降費(fèi)知識競賽題庫含答案單選題·（正確）1.2013年，黨的十八屆三中全會通過了《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》，明確提出（D）?！.落實(shí)稅收中性原則·B.落實(shí)稅收效率原則·C.落實(shí)稅收公平原則·D.落實(shí)稅收法定原則··（正確）2.2019年2月2日，財(cái)政部會同有關(guān)部門印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步支持和促進(jìn)重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知》（財(cái)稅〔2019〕22號），規(guī)定符合條件的重點(diǎn)群體從事個(gè)體經(jīng)營的，自辦理個(gè)體工商戶登記當(dāng)月起，在3年內(nèi)按每戶每年12000元為限額依次扣減其當(dāng)年實(shí)際應(yīng)繳納的（C）?！.增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、企業(yè)所得稅·B.企業(yè)所得稅、增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加·C.增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、個(gè)人所得稅·D.個(gè)人所得稅、增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加··（正確）3.在“營改增”分地區(qū)、分行業(yè)再到全面試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，2017年，將增值稅稅率由四檔減至17%、11%和6%三檔，取消（B）這一檔稅率?！.16%·B.13%·C.10%·D.3%··（正確）4.2018年我國統(tǒng)一所有行業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人的經(jīng)營規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)為年應(yīng)征增值稅銷售額（D）及以下。·A.50萬元·B.80萬元·C.180萬元·D.500萬元··（正確）5.根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號）規(guī)定，生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人，是指提供郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)取得的銷售額占全部銷售額的比重超過（B）的納稅人。如果該納稅人四項(xiàng)服務(wù)銷售額的占比符合條件，則可以適用加計(jì)抵減進(jìn)項(xiàng)稅額的政策?！.25%·B.50%·C.75%·D.90%··（正確）6.根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號）規(guī)定，增值稅一般納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為或者進(jìn)口貨物，原適用16%稅率的，稅率調(diào)整為()；原適用10%稅率的，稅率調(diào)整為（A）?！.13%，9%·B.14%，9%·C.12%，8%·D.15%，7%··（正確）7.2019年，我國大幅放寬“小型微利企業(yè)”標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策覆蓋面，政策調(diào)整前小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額、從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額標(biāo)準(zhǔn)上限分別為100萬元、工業(yè)企業(yè)100人（其他企業(yè)80人）和工業(yè)企業(yè)3000萬元（其他企業(yè)1000萬元）。此次調(diào)整明確將上述三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)上限分別提高到（B）?！.300萬元、500人、3000萬元·B.300萬元、300人、5000萬元·C.500萬元、300人、5000萬元·D.500萬元、500人、5000萬元··（正確）8.2019年，財(cái)政部、稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于保險(xiǎn)企業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金支出稅前扣除政策的公告》（財(cái)政部、國家稅務(wù)總局公告2019年第72號），對保險(xiǎn)企業(yè)發(fā)生的手續(xù)費(fèi)及傭金支出企業(yè)所得稅進(jìn)行稅前扣除的比例提高至（C）?！.10%·B.15%·C.18%·D.20%··（正確）9.根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局科技部關(guān)于提高研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例的通知》（財(cái)稅〔2018〕99號）規(guī)定，2018年1月1日至2020年12月31日期間，企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，再按照實(shí)際發(fā)生額的（）在稅前加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，在上述期間按照無形資產(chǎn)成本的（C）在稅前攤銷?！.50%,100%·B.75%,150%·C.75%,175%·D.100%,150%··（正確）10.根據(jù)《財(cái)政部、稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財(cái)稅〔2019〕13號）規(guī)定,2019年新出臺的小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，引入新的計(jì)稅方法，對年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元的小型微利企業(yè)，按應(yīng)納稅所得額分為兩段計(jì)算，一是對年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，并按20%的稅率計(jì)算繳納企業(yè)所得稅，實(shí)際稅負(fù)為（）；二是對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，并按20%的稅率計(jì)算繳納企業(yè)所得稅，實(shí)際稅負(fù)為（A）?！.5%,10%·B.5%,20%·C.10%,20%·D.15%,20%··（正確）11.2018年1月1日后投資新設(shè)的集成電路線寬小于130納米，且經(jīng)營期在（C）年以上的集成電路生產(chǎn)企業(yè)或項(xiàng)目，第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅，并享受至期滿為止?！.3·B.5·C.10·D.15··（正確）12.下列各項(xiàng)中，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)據(jù)實(shí)扣除的是（D）?！.企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)·B.廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)·C.保險(xiǎn)企業(yè)發(fā)生的與其經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的手續(xù)費(fèi)及傭金支出·D.企業(yè)通過公益性社會組織或者縣級（含縣級）以上人民政府及其組成部門和直屬機(jī)構(gòu)，用于目標(biāo)脫貧地區(qū)的扶貧捐贈支出?！ぁぃㄕ_）13.根據(jù)2018年修改后的個(gè)人所得稅法的規(guī)定，減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)從每月3500元提高至每年（D）?！.24000元·B.40000元·C.50000元·D.60000元··（正確）14.2011年個(gè)人所得稅法修訂后，工薪資金的稅率表由5%—45%九級超額累進(jìn)稅率變更為現(xiàn)在的（A）?！.3%—45%七級超額累進(jìn)稅率·B.5%—35%五級超額累進(jìn)稅率·C.3%—45%九級超額累進(jìn)稅率·D.5%—45%七級超額累進(jìn)稅率··（正確）15.根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法的通知》（國發(fā)〔2018〕41號）關(guān)于子女教育的扣除規(guī)定，納稅人的子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個(gè)子女每月（B）元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。其中，學(xué)歷教育包括義務(wù)教育（小學(xué)、初中教育）、高中階段教育（普通高中、中等職業(yè)、技工教育)、高等教育（大學(xué)專科、大學(xué)本科、碩士研究生、博士研究生教育）?！.800·B.1000·C.1200·D.1500··（正確）16.根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法的通知》（國發(fā)〔2018〕41號）關(guān)于子女教育的扣除規(guī)定，納稅人的子女接受（B）的相關(guān)支出，可以按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除?！.課外輔導(dǎo)班·B.全日制學(xué)歷教育·C.興趣輔導(dǎo)班·D.家庭教師輔導(dǎo)··（正確）17.根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法的通知》（國發(fā)〔2018〕41號）關(guān)于住房貸款利息的扣除規(guī)定，納稅人享受住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除，應(yīng)當(dāng)留存（A）?！.住房貸款合同、貸款還款支出憑證·B.結(jié)婚證·C.購房發(fā)票·D.物業(yè)費(fèi)收據(jù)··（正確）18.根據(jù)2018年修改后的個(gè)人所得稅法規(guī)定，個(gè)人將其所得對公益慈善事業(yè)進(jìn)行捐贈的，捐贈額未超過納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額的（B），可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除?！.20%·B.30%·C.40%·D.50%··（正確）19.根據(jù)《個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》規(guī)定，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者的生產(chǎn)經(jīng)營所得依法計(jì)征個(gè)人所得稅時(shí)，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者本人如果沒有綜合所得的，應(yīng)當(dāng)減除費(fèi)用每年（D）?！.24000元·B.40000元·C.50000元·D.60000元··（正確）20.根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)實(shí)施企業(yè)改制重組有關(guān)土地增值稅政策的通知》（財(cái)稅〔2018〕57號）規(guī)定，自2018年1月1日至2020年12月31日，對符合改制重組條件的企業(yè)（B）土地增值稅?！.減半征收·B.暫不征收·C.查賬征收·D.核定征收··（正確）21.《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)稅法》自（C）開始施行？·A.2016年12月25日·B.2017年1月1日·C.2018年1月1日·D.2019年6月1日··（正確）22.根據(jù)《中華人民共和國煙葉稅法》規(guī)定，煙葉稅的納稅人是（B）?！.種煙農(nóng)民·B.煙草公司或煙草收購站·C.卷煙廠·D.卷煙零售店··（正確）23.2016年，我國取消對普通美容、修飾類化妝品征收消費(fèi)稅，將“化妝品”稅目名稱更名為“高檔化妝品”，稅率從30%降至（A）?！.15%·B.18%·C.20%·D.25%··（正確）24.根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于調(diào)整部分政府性基金有關(guān)政策的通知》（財(cái)稅〔2019〕46號）規(guī)定，自2019年7月1日起，航空公司應(yīng)繳納民航發(fā)展基金征收標(biāo)準(zhǔn)降低幅度為（D）?！.20%·B.30%·C.40%·D.50%··（正確）25.財(cái)政部門戶網(wǎng)公布的全國政府性基金和行政事業(yè)性收費(fèi)目錄清單“一張網(wǎng)”顯示，中央設(shè)立的行政事業(yè)性收費(fèi)自2013年以來由185項(xiàng)減少至（A）項(xiàng)?！.49·B.52·C.60·D.72··（正確）26.新中國成立后，我國對外簽署的第一份對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協(xié)定是（D）?！.中美稅收協(xié)定·B.中英稅收協(xié)定·C.中法稅收協(xié)定·D.中日稅收協(xié)定·多選題·（正確）1.2019年6月28日，財(cái)政部會同有關(guān)部門印發(fā)《關(guān)于養(yǎng)老、托育、家政等社區(qū)家庭服務(wù)業(yè)稅費(fèi)優(yōu)惠政策的公告》（2019年第76號），進(jìn)一步加大了社區(qū)家庭服務(wù)業(yè)的稅收優(yōu)惠政策支持力度，具體政策包括（A,B,C,D）?！.對社區(qū)家庭服務(wù)機(jī)構(gòu)提供社區(qū)養(yǎng)老、托育、家政服務(wù)取得的收入，免征增值稅·B.對社區(qū)家庭服務(wù)機(jī)構(gòu)提供社區(qū)養(yǎng)老、托育、家政服務(wù)取得的收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)減按90%計(jì)入收入總額·C.對社區(qū)家庭服務(wù)機(jī)構(gòu)承受房屋、土地用于提供社區(qū)養(yǎng)老、托育、家政服務(wù)的，免征契稅·D.為社區(qū)提供養(yǎng)老、托育、家政等服務(wù)的機(jī)構(gòu)自有或其通過承租、無償使用等方式取得并用于提供社區(qū)養(yǎng)老、托育、家政服務(wù)的房產(chǎn)、土地，免征房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅··（正確）2.2016年5月1日起，“營改增”試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到（A,B,C,D），實(shí)現(xiàn)增值稅對貨物和服務(wù)全覆蓋，打通稅收抵扣鏈條，支持現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展和制造業(yè)升級?！.建筑業(yè)·B.房地產(chǎn)業(yè)·C.金融業(yè)·D.生活服務(wù)業(yè)··（正確）3.符合條件并經(jīng)認(rèn)定的非營利組織，其免征企業(yè)所得稅的非營利性收入包括（B,C,D）?！.政府購買服務(wù)取得的收入·B.接受其他單位或者個(gè)人捐贈的收入·C.按照省級以上民政、財(cái)政部門規(guī)定收取的會費(fèi)·D.不征稅收入和免稅收入孳生的銀行存款利息收入··（正確）4.根據(jù)2018年修改后的個(gè)人所得稅法規(guī)定，專項(xiàng)附加扣除包括（A,B,C,D,E）?！.子女教育·B.繼續(xù)教育·C.大病醫(yī)療·D.住房貸款利息或住房租金·E.贍養(yǎng)老人··（正確）5.根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法的通知》（國發(fā)〔2018〕41號）關(guān)于子女教育的扣除規(guī)定，以下說法正確的是：（A,B,C,D）?！.納稅人的子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個(gè)子女每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除·B.學(xué)歷教育包括義務(wù)教育（小學(xué)、初中教育）、高中階段教育（普通高中、中等職業(yè)、技工教育)、高等教育（大學(xué)?？?、大學(xué)本科、碩士研究生、博士研究生教育）；年滿3歲至小學(xué)入學(xué)前處于學(xué)前教育階段的子女，亦可扣除·C.父母可以選擇由其中一方按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的50%扣除，具體扣除方式在一個(gè)納稅年度內(nèi)不能變更?！.納稅人子女在中國境外接受教育的，納稅人應(yīng)當(dāng)留存境外學(xué)校錄取通知書、留學(xué)簽證等相關(guān)教育的證明資料備查··（正確）6.《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法的通知》（國發(fā)〔2018〕41號）對贍養(yǎng)老人中所提及的父母和子女教育中所提及的子女作出了明確規(guī)定，其中父母是指生父母、繼父母、養(yǎng)父母，其中子女是指（A,B,C,D）?！.婚生子女·B.非婚生子女·C.繼子女·D.養(yǎng)子女··（正確）7.根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法的通知》（國發(fā)〔2018〕41號）關(guān)于住房貸款利息的扣除規(guī)定，納稅人已婚且婚前分別購買住房，發(fā)生的首套住房貸款利息支出（B,C）?！.兩套均可扣除·B.選擇一套房由購買方扣除·C.對各自購買住房分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的50%扣除·D.兩套均不可扣除··（正確）8.根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法的通知》（國發(fā)〔2018〕41號）關(guān)于子女教育的扣除規(guī)定，子女教育支出的扣除主體與標(biāo)準(zhǔn)是（B,C）?！.父母（含監(jiān)護(hù)人）各扣除100%·B.父母（含監(jiān)護(hù)人）各扣除50%·C.父母（含監(jiān)護(hù)人）選擇一方扣除100%·D.不是父母，擔(dān)任監(jiān)護(hù)人的，扣除50%··（正確）9.根據(jù)2018年修改后的個(gè)人所得稅法規(guī)定，綜合所得包括（A,B,C,D）?！.工資薪金所得·B.勞務(wù)報(bào)酬所得·C.稿酬所得·D.特許權(quán)使用費(fèi)所得··（正確）10.煙產(chǎn)品消費(fèi)稅是控制煙草消費(fèi)的重要手段。目前，我國對卷煙在（A,B,D）環(huán)節(jié)征收消費(fèi)稅?！.生產(chǎn)·B.批發(fā)·C.零售·D.進(jìn)口··（正確）11.根據(jù)《關(guān)于清理規(guī)范一批行政事業(yè)性收費(fèi)有關(guān)政策的通知》（財(cái)稅〔2017〕20號）規(guī)定，自2017年4月1日起，在全國范圍內(nèi)取消或停征的行政事業(yè)性收費(fèi)包括（A,B,C,D）?！.出入境檢驗(yàn)檢疫費(fèi)·B.白蟻防治費(fèi)·C.房屋轉(zhuǎn)讓手續(xù)費(fèi)·D.船舶登記費(fèi)··（正確）12.根據(jù)《財(cái)政部國家發(fā)展改革委關(guān)于取消有關(guān)水運(yùn)涉企行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目的通知》（財(cái)稅〔2015〕92號）規(guī)定，自2015年10月1日起，取消的水運(yùn)涉企行政事業(yè)性收費(fèi)包括（B,C）?！.水土保持補(bǔ)償費(fèi)·B.船舶港務(wù)費(fèi)·C.船舶臨時(shí)登記費(fèi)·D.仲裁收費(fèi)·判斷題·（正確）1.《中華人民共和國憲法》規(guī)定，中華人民共和國公民有依照法律納稅的義務(wù)。答案：（YES）（正確）2.黨的十九大報(bào)告進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)要“加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度”和“深化稅收制度改革，健全地方稅體系”。答案：（YES）（正確）3.自2019年4月1日起，納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。答案：（YES）（正確）4