【稅會(huì)實(shí)務(wù)】應(yīng)收款系統(tǒng)賬務(wù)處理被忽視的有關(guān)問題

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【關(guān)鍵詞】ERP；應(yīng)收款系統(tǒng)；忽視

在用友ERP-U8管理系統(tǒng)中，應(yīng)收款系統(tǒng)屬于財(cái)務(wù)管理中的組成部分，主要用于核算和管理企業(yè)與客戶之間的往來款項(xiàng)。

一、收款單據(jù)處理容易被忽視的問題及解決方法

收款單據(jù)處理主要是對(duì)結(jié)算單據(jù)(收款單、付款單即紅字收款單)進(jìn)行管理。具體操作時(shí)應(yīng)用以下方法解決問題：

(一)如何形成預(yù)收款

如果預(yù)收了一個(gè)客戶的款項(xiàng)，當(dāng)時(shí)還沒有發(fā)生銷售業(yè)務(wù)，則可以錄入收款單，選擇款項(xiàng)類型為預(yù)收款，則將該筆款項(xiàng)全部作為預(yù)收款。若一筆款項(xiàng)中，既包含了客戶支付的應(yīng)收款，又包含客戶提前支付的預(yù)收款，則可將此筆業(yè)務(wù)錄入收款單，表體分為兩條記錄，支付應(yīng)收款部分款項(xiàng)類型為應(yīng)收款，支付預(yù)收款部分款項(xiàng)類型為預(yù)收款。

(二)代付款的形成與處理

如果收到一個(gè)單位的一筆款項(xiàng)，但它是為另外一個(gè)單位付的款。這時(shí)有兩種處理方式：將付款單位直接記錄為另外一個(gè)單位，金額為代付金額(即是正常的收款單)。將付款單位仍然記錄為該單位，但通過在表體輸入代付客戶的功能處理代付款業(yè)務(wù)。這種方式的好處是既可以保留該筆付款業(yè)務(wù)的原始信息，又可以處理同時(shí)代多個(gè)單位付款的情況。

二、核銷處理容易被忽視的問題及解決方法

核銷處理指日常進(jìn)行的收款核銷應(yīng)收款的工作。系統(tǒng)提供手工核銷、自動(dòng)核銷兩種方式。舉例：12月12日，銷售部收到某公司交來轉(zhuǎn)賬支票一張，金額78000元，用以歸還前欠貨款。這是一筆核銷應(yīng)收款的業(yè)務(wù)。具體操作時(shí)應(yīng)注意：

(一)手工核銷

1.手工核銷時(shí)一次只能顯示一個(gè)客戶的單據(jù)記錄，且結(jié)算單列表根據(jù)表體記錄明細(xì)顯示。當(dāng)結(jié)算單有代付處理時(shí)，只顯示當(dāng)前所選客戶的記錄。若需要對(duì)代付款進(jìn)行處理，則需要在過濾條件中輸入該代付單位，進(jìn)行核銷。

2.一次只能對(duì)一種結(jié)算單類型進(jìn)行核銷，即手工核銷的情況下需要將收款單和付款單分開核銷。

3.手工核銷保存時(shí)，若結(jié)算單列表的本次結(jié)算金額合計(jì)大于或小于被核銷單列表的本次結(jié)算金額合計(jì)，系統(tǒng)提示用戶：結(jié)算金額不相等，不能保存。

4.核銷的記賬日期=處理時(shí)注冊(cè)日期。

5.若發(fā)票中同時(shí)存在紅藍(lán)記錄，則核銷時(shí)先進(jìn)行單據(jù)的內(nèi)部對(duì)沖。

(二)自動(dòng)核銷

1.自動(dòng)核銷可對(duì)多個(gè)客戶進(jìn)行核銷處理，依據(jù)核銷規(guī)則對(duì)客戶單據(jù)進(jìn)行核銷處理。

2.自動(dòng)核銷允許在取消操作中按客戶進(jìn)行分別取消核銷處理。

三、轉(zhuǎn)賬處理容易被忽視的問題及解決方法

轉(zhuǎn)賬處理：在日常處理中，經(jīng)常會(huì)發(fā)生以下幾種轉(zhuǎn)賬處理的情況。應(yīng)收沖應(yīng)付：用客戶的應(yīng)收賬款沖抵供應(yīng)商的應(yīng)付款項(xiàng)。應(yīng)收沖應(yīng)收：當(dāng)一個(gè)客戶為另一個(gè)客戶代付款時(shí)，發(fā)生應(yīng)收沖應(yīng)收情況。預(yù)收沖應(yīng)收：處理客戶的預(yù)收款和該客戶應(yīng)收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)。紅票對(duì)沖：當(dāng)發(fā)生退貨時(shí)，用紅字發(fā)票對(duì)沖藍(lán)字發(fā)票。僅舉一例，其他同理。

會(huì)計(jì)是一門操作性很強(qiáng)的專業(yè)，同時(shí)，由于會(huì)計(jì)又分很多行業(yè)，比如工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)、商業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)、酒店企業(yè)會(huì)計(jì)、餐飲企業(yè)會(huì)計(jì)、金融企業(yè)會(huì)計(jì)等等。會(huì)計(jì)處理，關(guān)鍵是思路，因?yàn)檎n堂上不可能教給你所有行業(yè)，怎么樣才叫學(xué)會(huì)了實(shí)操呢，就是你有了一個(gè)基本的賬務(wù)處理流程，知道一些典型的業(yè)務(wù)金額是怎么由憑證最后轉(zhuǎn)接到到報(bào)表的。也就是有一個(gè)系統(tǒng)的思