醫(yī)療財務(wù)預(yù)算管理制度

醫(yī)療財務(wù)預(yù)算管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，以及醫(yī)院的實際情況，訂立本制度，旨在規(guī)范醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)預(yù)算管理工作，確保財務(wù)預(yù)算的科學(xué)性、合理性、準確性和規(guī)范性。第二條適用范圍本制度適用于本醫(yī)院的全部財務(wù)預(yù)算管理工作及相關(guān)人員。第三條預(yù)算管理原則醫(yī)院財務(wù)預(yù)算管理應(yīng)遵從以下原則：1.統(tǒng)籌兼顧，科學(xué)布置；2.合理適度，防止揮霍；3.依法依規(guī)，合規(guī)經(jīng)營；4.透亮公開，信息共享。第四條工作目標財務(wù)預(yù)算管理的目標是確保醫(yī)院財務(wù)資源的合理配置和有效利用，為醫(yī)院供應(yīng)準確的財務(wù)決策依據(jù)，并實現(xiàn)財務(wù)目標的科學(xué)管理。第二章預(yù)算編制第五條編制原則預(yù)算編制應(yīng)遵從以下原則：1.法定依據(jù)：依照國家財務(wù)預(yù)算法和相關(guān)政策、法規(guī)的要求進行編制；2.權(quán)責明確：各部門負責人要充分了解和掌握本身的預(yù)算編制職責，并依照規(guī)定履行；3.預(yù)算績效：預(yù)算編制要充分考慮各項業(yè)務(wù)目標和績效指標，確保預(yù)算的科學(xué)性和可操作性；4.審批流程：依據(jù)醫(yī)院管理層次劃定各級預(yù)算編制和審批權(quán)限，確保預(yù)算編制工作的科學(xué)性和合規(guī)性。第六條編制程序收集資料：財務(wù)部門負責收集各部門的年度計劃、需求及實施方案等相關(guān)資料。預(yù)算編制：依據(jù)收集的資料，財務(wù)部門對各部門的預(yù)算進行初步編制，并與各部門進行溝通和協(xié)商。預(yù)算審核：責任部門對編制的預(yù)算進行審核，并提出修改看法。財務(wù)部門對修改看法進行整理和分析。預(yù)算匯編：依據(jù)審核結(jié)果，財務(wù)部門將各部門預(yù)算合并，形成醫(yī)院總預(yù)算。預(yù)算報批：醫(yī)院管理層依據(jù)預(yù)算編制程序，對總預(yù)算進行審批并報送上級主管部門。第七條預(yù)算內(nèi)容收入預(yù)算：包含來自醫(yī)藥銷售、診療收入、特色科室服務(wù)收入、其他收入等各項收入的預(yù)算。支出預(yù)算：包含醫(yī)療費用、管理費用、設(shè)備采購費用、人員工資及福利等各項支出的預(yù)算。資本預(yù)算：包含固定資產(chǎn)購置、維護和修理及更新等各項資本支出的預(yù)算。財務(wù)費用預(yù)算：包含利息支出、手續(xù)費用等各項財務(wù)費用的預(yù)算。第八條預(yù)算掌控指標收入掌控指標：包含收入增長率、收入結(jié)構(gòu)合理性等指標。支出掌控指標：包含費用占比、費用掌控率等指標。資本掌控指標：包含資本回報率、資本運營效率等指標。盈利掌控指標：包含利潤增長率、利潤率等指標。第三章預(yù)算執(zhí)行第九條預(yù)算執(zhí)行機制預(yù)算執(zhí)行責任制：各部門要依照預(yù)算責任制，嚴格執(zhí)行預(yù)算，確保預(yù)算的執(zhí)行落實。預(yù)算執(zhí)行過程：預(yù)算執(zhí)行過程中，財務(wù)部門對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，并及時反饋給各責任部門。預(yù)算執(zhí)行調(diào)整：依據(jù)實際情況，財務(wù)部門可以依據(jù)需要對預(yù)算進行調(diào)整，并及時通知各部門。第十條預(yù)算執(zhí)行結(jié)果反饋和考核預(yù)算執(zhí)行結(jié)果反饋：財務(wù)部門對預(yù)算執(zhí)行情況進行定期報告和分析，向管理層及時反饋預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)算執(zhí)行考核：對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行考核，將考核結(jié)果作為績效考核的緊要依據(jù)。第十一條預(yù)算異動管理預(yù)算異動原因：醫(yī)院發(fā)生重點變故或突發(fā)事件，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行顯現(xiàn)較大更改的情況，應(yīng)及時報告和調(diào)整預(yù)算。預(yù)算異動審批：預(yù)算異動需要經(jīng)過醫(yī)院管理層審批，并及時通知相關(guān)部門。第四章財務(wù)預(yù)算報告第十二條報告內(nèi)容財務(wù)預(yù)算報告應(yīng)包含以下內(nèi)容：1.預(yù)算執(zhí)行情況：包含收入執(zhí)行情況、支出執(zhí)行情況、資本執(zhí)行情況和盈利情況等。2.預(yù)算執(zhí)行分析：對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，找出存在的問題和亮點，并提出改進看法。3.預(yù)算調(diào)整情況：報告預(yù)算調(diào)整的原因和調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行情況。第十三條報告周期財務(wù)預(yù)算報告應(yīng)每月編制一份，并及時向管理層匯報。第十四條內(nèi)部溝通和公開透亮財務(wù)預(yù)算報告應(yīng)通過內(nèi)部會議和公告的形式進行溝通和公開，確保信息的透亮和員工的知情權(quán)。第五章附則第十五條學(xué)習(xí)培訓(xùn)為提高財務(wù)預(yù)算管理水平，醫(yī)院應(yīng)組織相關(guān)人員參加財務(wù)預(yù)算管理培訓(xùn)，不絕提高預(yù)算編制和執(zhí)行水平。第十六條解釋權(quán)本制度解釋權(quán)歸本醫(yī)院管理層全部，并對本制度的修改和完善保存最終決議權(quán)。第十七條生效時間