《高新技術(shù)企業(yè)合規(guī)建設(shè)服務(wù)規(guī)范》（征求意見稿）編制說明

1《高新技術(shù)企業(yè)合規(guī)建設(shè)服務(wù)規(guī)范》 一、工作簡況（一）任務(wù)來源根據(jù)山東科技咨詢協(xié)會關(guān)于《企業(yè)研發(fā)活動管理規(guī)范》《高新技術(shù)企業(yè)合規(guī)建設(shè)服務(wù)規(guī)范》兩項團體標準立項的公告（魯咨協(xié)字〔2024〕7號由百企慧企業(yè)管理咨詢集團有限公司提出起草的團體標準《高新技術(shù)企業(yè)合規(guī)建設(shè)服務(wù)規(guī)我國先后發(fā)布的《國務(wù)院關(guān)于加快科技服務(wù)業(yè)發(fā)展的若干意見》《國家創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略綱要》等文件，明確了科技服務(wù)業(yè)的發(fā)展目標和任務(wù)，即通過重構(gòu)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)技術(shù)體系、產(chǎn)業(yè)形態(tài)和價值鏈創(chuàng)新發(fā)展跨界融合的現(xiàn)代服務(wù)體系，提高科技在現(xiàn)代服務(wù)業(yè)增加值中的貢獻度。高新技術(shù)企業(yè)合規(guī)建設(shè)服務(wù)機構(gòu)作為科技服務(wù)業(yè)的重要組成部分和為社會主體提供社會化有償服務(wù)的專業(yè)組織，在推動高新技術(shù)企業(yè)合規(guī)管理及創(chuàng)新發(fā)展等方面的作用越來越大，并成為現(xiàn)代服務(wù)業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)中具有重要意義的一環(huán)。然而，多年以來高新技術(shù)企業(yè)認定后的持續(xù)合規(guī)建設(shè)服務(wù)始終缺乏一套高效的規(guī)范和標準來規(guī)范其健康持續(xù)發(fā)展。據(jù)中國科技部火炬中心統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，自2015年以來，我國高新技術(shù)企業(yè)數(shù)量不斷增長，且年增速均維持在20%以上。在高新技術(shù)企業(yè)認定后的監(jiān)管力度日益增強的背景下，2相關(guān)部門對高新技術(shù)企業(yè)質(zhì)量從嚴把控，企業(yè)被取消高新技術(shù)企業(yè)資格的案例也在迅猛增加，僅2022年全國有613家企業(yè)被取消高新技術(shù)企業(yè)資格?？梢姼咝录夹g(shù)企業(yè)的合規(guī)建設(shè)一個長期持續(xù)的過程。但是由于企業(yè)信息、知識、人才、管理等方面的局限，目前很多科技型企業(yè)的研發(fā)創(chuàng)新管理工作存在天然的不足，由于企業(yè)管理人員對政策要求的理解不足，企業(yè)在高新技術(shù)企業(yè)合規(guī)建設(shè)的過程中往往暴露出多種突出的問題，比如高新收入占比不達標、科技人員占比不達標、研發(fā)費用占比不達標等企業(yè)財務(wù)、稅務(wù)、研發(fā)等方面的合理性、合規(guī)性、匹配性方面的問題，導(dǎo)致高企資格被取消。基于此高企合規(guī)建設(shè)的服務(wù)機構(gòu)應(yīng)需而生，服務(wù)機構(gòu)是促進高新技術(shù)企業(yè)認定和合規(guī)建設(shè)的黏合劑。目前我省的高企合規(guī)建設(shè)服務(wù)機構(gòu)整體質(zhì)量有待提升。一方面，部分服務(wù)機構(gòu)對企業(yè)的了解程度不深，撰寫的申報材料不夠明晰；另一方面，多數(shù)高新技術(shù)企業(yè)通過熟人介紹、推薦等方式尋找服務(wù)機構(gòu)，無法確保所選服務(wù)機構(gòu)具備較強的專業(yè)性和較高的責(zé)任心。此外，部分服務(wù)機構(gòu)專業(yè)性背景不足，其從業(yè)人員對企業(yè)研發(fā)項目的專業(yè)知識掌握有限，導(dǎo)致相關(guān)評審報告有失客觀和公正。政府針對服務(wù)機構(gòu)的服務(wù)規(guī)范制度較少，針對科技服務(wù)機構(gòu)出臺相關(guān)準入機制、監(jiān)管和懲罰措施的政策較為缺乏。百企慧企業(yè)管理咨詢集團有限公司結(jié)合在高新技術(shù)企業(yè)的服務(wù)經(jīng)驗和在行業(yè)內(nèi)的多年耕耘和積累，面向獲得認定后的高新技術(shù)企業(yè)這一特定群體，立足更加全面、科學(xué)、系統(tǒng)、務(wù)實地推進和規(guī)范高新技術(shù)企業(yè)合規(guī)建設(shè)服務(wù)工作，能為該標準的制定提供必要支持。因此，通過本標準的制定，3建立一套高效的規(guī)范和標準來指導(dǎo)其健康持續(xù)發(fā)展，推動服務(wù)機構(gòu)整體服務(wù)能力和質(zhì)量的提升。（三）主要工作過程1.成立標準編制起草組項目牽頭單位百企慧企業(yè)管理咨詢集團有限公司組織成立了標準編制起草組，制定了起草編寫方案與進度安排，明確任務(wù)職責(zé)，確定工作技術(shù)路線，開展標準研制工作。編制工作如下：編制起草組下設(shè)三個組，分別是資料收集組、草案編寫組、標準實施組。資料收集組負責(zé)國內(nèi)有關(guān)高新技術(shù)企業(yè)認定的相關(guān)文獻資料的查詢、收集和整理工作，查閱前人對高新技術(shù)企業(yè)認定及管理研究情況和目前高新技術(shù)企業(yè)認定后復(fù)審工作開展情況。草案編寫組負責(zé)起草標準草案、征求意見稿和標準編制說明、送審稿及編制說明的編寫工作，包括后期召開征求意見會、網(wǎng)上征求意見，以及標準的不斷修改和完善。標準實施組負責(zé)《高新技術(shù)企業(yè)合規(guī)建設(shè)服務(wù)規(guī)范》標準發(fā)布后，組織相關(guān)企業(yè)開展標準宣貫培訓(xùn)會，對標準進行詳細解讀，讓相關(guān)人員了解標準，并根據(jù)標準對高新技術(shù)企業(yè)合規(guī)建設(shè)服務(wù)機構(gòu)進行規(guī)范化管理和提供標準化服務(wù)。為切實保障管理有效，并對標準實施情況進行總結(jié)分析，不斷對標準提出完善意見。2.收集整理文獻資料標準編制起草組收集了國內(nèi)有關(guān)高新技術(shù)企業(yè)認定、管4理、服務(wù)相關(guān)的文獻資料。主要有：—GB/T24620—2009服務(wù)標準制定導(dǎo)則考慮消費者需—國科發(fā)火[2016]195號《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作—山東省高新技術(shù)企業(yè)認定和復(fù)審相關(guān)政策法規(guī)等。3.研討確定標準主體內(nèi)容標準編制起草組在對收集的資料進行整理研究之后，標準編制起草組召開了標準編制會議，對標準的整體框架結(jié)構(gòu)進行了研究，并對標準的關(guān)鍵性內(nèi)容進行了初步探討。研究確定標準的主體思路、基本框架、重點內(nèi)容、關(guān)鍵指標等。4.調(diào)研、形成草案為了真實、詳盡的了解現(xiàn)階段我省高新技術(shù)企業(yè)認定后的合規(guī)建設(shè)服務(wù)開展工作的情況及復(fù)審情況，牽頭單位組織開展實地調(diào)研，與企業(yè)和服務(wù)機構(gòu)進行交流，力求調(diào)研的公平性和代表性。在前期工作的基礎(chǔ)之上，標準編制起草組通過理清邏輯脈絡(luò)，整合已有參考資料中有關(guān)高新技術(shù)企業(yè)認定管理的規(guī)范，并結(jié)合高新技術(shù)企業(yè)認定后復(fù)審的實際要求，按照簡化、統(tǒng)一等原則編制完成《高新技術(shù)企業(yè)合規(guī)建設(shè)服務(wù)規(guī)范》團體標準草案。5.編制征求意見稿標準起草組深入相關(guān)服務(wù)機構(gòu)和高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審機構(gòu)進行實地調(diào)研，掌握了服務(wù)機構(gòu)在開展合規(guī)建設(shè)服務(wù)中的共性要求及高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審的具體要求。標準編制工作組5多次召開會議，對標準草案進行了反復(fù)修改和研究討論。最終形成了團體標準《高新技術(shù)企業(yè)合規(guī)建設(shè)服務(wù)規(guī)范》（征求意見稿）和（征求意見稿）編制說明。二、標準編制原則、主要內(nèi)容及其確定依據(jù)（一）標準編制原則1.目標性原則。編制出明確且無歧義的條款，并且通過這些條款的使用，促進我省高新技術(shù)企業(yè)合規(guī)建設(shè)服務(wù)活動的標準化、規(guī)范化。2.統(tǒng)一性原則。統(tǒng)一的內(nèi)容包括：術(shù)語及定義等，保證服務(wù)標準能夠被使用者無歧義地理解。3.協(xié)調(diào)性原則。注意與現(xiàn)行高新技術(shù)企業(yè)認定相關(guān)文件政策及相關(guān)國家標準相互協(xié)調(diào)、相輔相成，充分發(fā)揮規(guī)范性文件的功能，獲得良好的系統(tǒng)效應(yīng)。4.適用性原則。制定的內(nèi)容要結(jié)合當?shù)貤l件，具有可操作性，便于使用。5.規(guī)范性原則。遵守有關(guān)的基礎(chǔ)標準以及相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)定。（二）標準主要內(nèi)容1.主要條款本標準的章節(jié)包括范圍、規(guī)范性引用文件、術(shù)語和基本要求、服務(wù)流程、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)評價與改進組成。其進”是本標準的主要技術(shù)內(nèi)容。本文件規(guī)定了高新技術(shù)企業(yè)合規(guī)建設(shè)服務(wù)的術(shù)語與定義、基本要求、服務(wù)流程、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)評價與改進。6本文件適用于高新技術(shù)企業(yè)合規(guī)建設(shè)活動。2.主要技術(shù)指標、參數(shù)本標準的主要技術(shù)指標及參數(shù)為“服務(wù)流程”“服務(wù)內(nèi)（三）確定主要內(nèi)容的依據(jù)標準編制過程中，主要依據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦實施高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告》等現(xiàn)行高新技術(shù)企業(yè)認定、管理相關(guān)政策文件中對高新技術(shù)企業(yè)認定通過后需要留存的備用材料和日常管理的明確要求。同時在參照相關(guān)國家標準的基礎(chǔ)上，結(jié)合我省高新技術(shù)企業(yè)培育入庫、認定及復(fù)審的實際和要求，確定本標準的主要內(nèi)容。三、試驗（或驗證）的分析報告、技術(shù)經(jīng)濟論證以及預(yù)期效益參考了咨詢服務(wù)的相關(guān)標準，結(jié)合高新技術(shù)企業(yè)認定的實際情況和專家意見，調(diào)查了多家高新技術(shù)企業(yè)服務(wù)機構(gòu)的情況和有關(guān)的法律法規(guī)。四、與現(xiàn)行相關(guān)法律、法規(guī)及相關(guān)標準的關(guān)系相關(guān)法律、法規(guī)、政策、標準有：國科發(fā)火[2016]32號新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》；GB/T1.1—2020《標準化省高新技術(shù)企業(yè)認定、培育入庫、復(fù)審文件及相關(guān)政策法規(guī)等。本服務(wù)標準的制定與現(xiàn)行的相關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章和標準是保持協(xié)調(diào)一致的。7五、采用國際標準和國外先進標準情況，與國際、國外同類標準水平的對比情況，國內(nèi)外關(guān)鍵指標對比分析或與測試的國外樣品、樣機的相關(guān)數(shù)據(jù)對比情況六、標準中如果涉及專利，應(yīng)有明確的知識產(chǎn)權(quán)說明本標準不涉及專利。七、重大分歧意見的處理經(jīng)過和依據(jù)本標準研制過程中無重大分歧意見。八、實施標準的要求以及相關(guān)措施建議1.山東科技咨