如家星級酒店財務管理綜合手冊

財務管理手冊財務管理手冊如家酒店連鎖企業(yè)HomeInns&HotelsManagementCo.如家愿景：創(chuàng)建中國最著名住宿業(yè)品牌！如家使命：用我們專業(yè)知識和精心計劃，使我們服務和產(chǎn)品效益最高，從而為我們用戶提供“潔凈、溫馨”經(jīng)濟型酒店產(chǎn)品；讓我們職員得到尊重，工作愉快，在“如家”而自豪；使得我們業(yè)主能夠取得穩(wěn)定而有競爭力投資回報；由此發(fā)明我們“如家”品牌。指導思想:一個成功酒店連鎖組織全部組織行為全部是圍繞著品牌形象展開，良好品牌形象是全部酒店連鎖組織生存基礎。如家酒店連鎖目標是為用戶提供快捷簡便、標準化、一致性服務。為了確保酒店連鎖品牌形象良好性和一致性，如家酒店連鎖企業(yè)制訂了一套符合實際操作標準服務手冊，指導和規(guī)范“如家快捷酒店”直營店和特許經(jīng)營店管理和服務。尤其提醒！本手冊內容屬如家酒店管理內部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳。目錄第一篇酒店組織架構和崗位職責第二篇會計工作步驟和標準開業(yè)前準備工作………………….5設置科目……………………..5注冊資本驗資……………..…………………5幫助店長辦理證照…………..6問詢辦理稅收優(yōu)惠政策………………….….6開立銀行基礎帳戶…………..4POS機安裝………………..6整理開業(yè)憑證，并查對往來帳目…………..7開業(yè)后工作……………………….8整理協(xié)議并貼印花稅……….……………….8固定資產(chǎn)盤點，帳卡建立，貼標簽………..8日常工作……………………..9a收入類憑證處理…………..9b—c審核報銷單據(jù)及憑證…………………10d編制應收應付明細表……………………..10e特殊信用卡處理………………………..11f發(fā)票管理……………….…………….………….……..11g—h調整及協(xié)議管理…………….….……………….…11i---j前臺后臺備用金盤點………..……....11k.PMS中客人找零款處理……………….11l.信用卡長款處理…………..…………….11m．調帳處理…………………...………...12月末結帳工作……………….12b憑證編制………………..……12--18備份數(shù)據(jù)…………………….18制作報表…………………….18裝訂憑證…………………….18填制管理平臺……………….19打印報表及帳冊…………….19第三篇出納工作步驟和標準開業(yè)前準備工作………………...…20開業(yè)后工作………………………...21日常工作……………………….21查對帳單和報表……………………21查對小商品等………………………24查對家賓卡…………………………25管剪發(fā)票……………25裝訂帳單……………25日常報銷……………25填制憑證……………26每七天工作……………………...29各類單據(jù)領用…………....………29辦公用具采購及領用…………………….……...…29內部電話費統(tǒng)計查詢………………29前臺備用金抽盤工作…………….29前臺租借物品數(shù)量、客用具使用情況…………….29每個月定時核菜價…………………….29月度工作………………………30查對返傭……………..30定時盤點低值易耗品………………..30月末盤點客用具、食品等存貨……………………..30查對應付帳款………………………..30制作工資表…………………………..31SHAPE第一篇酒店組織架構和崗位職責一、酒店組織結構圖店長店長1/1值班經(jīng)理4/4店長助理前臺服務員客房服務員工程維修員保安員會計/出納員餐飲服務員廚師/雜工客房主管/或領班企業(yè)和酒店雙重領導公共區(qū)服務員二、崗位職責1、酒店財務崗位職責職位編號職位名稱財務會計所在部門酒店等級財務會計上級店長、企業(yè)財務經(jīng)理下屬出納職責概述：完成店內各項財務工作，監(jiān)督店內各項財務制度實施，審核出納各項工作完成情況，完成總企業(yè)財務部下達各項任務，主動配合店長工作。關鍵職責完成各項對內和對外財務報表負責各項對外報稅及稅務協(xié)調工作嚴格根據(jù)企業(yè)要求財務制度和審批步驟開展日常財務工作對出納制作各項報銷和付款憑證進行審核，定時檢驗店內物品盤點情況，定時進行現(xiàn)金盤點完成企業(yè)下達其它財務工作，并定時向企業(yè)匯報店內財務工作碰到問題，并提出自己提議負責店內資金調撥和當?shù)劂y行聯(lián)絡工作在完成好本職員作同時，主動配合店長完成店內其它工作任職資格大專以上學歷，三年以上財務工作經(jīng)歷；了解財務操作步驟，熟悉酒店財務操作；工作認真負責，耐心細致；有良好溝通能力和團體合作意識。2、酒店出納（兼文員）崗位職責職位編號職位名稱出納所在部門酒店等級酒店出納上級店長、財務會計下屬職責概述：完成店內日?，F(xiàn)金報銷和銀行付款業(yè)務，完成店內各項物品盤點和收、發(fā)、存工作，填制各類報銷和付款憑證，和其它酒店各項統(tǒng)計和歸檔工作。關鍵職責每日查對店內日審報表，定時查對店內小商品、家賓卡等定時完成店內物品盤點和前臺現(xiàn)金抽盤每日負責去銀行進行現(xiàn)金解款負責店內報銷和付款業(yè)務，并填制各類報銷和付款憑證負責酒店文檔打印、統(tǒng)計匯總、整理歸檔等酒店文案工作在完成好本職員作同時，主動配合店長完成店內其它工作任職資格大專以上學歷，二年以上財務工作經(jīng)歷；了解出納操作步驟，從事過人事或行政工作優(yōu)先；工作認真負責，耐心細致；有良好溝通能力和團體合作意識。第二篇會計工作步驟和標準開業(yè)前準備工作1.設置科目首先要在用友軟件中按如家統(tǒng)一標準設置會計科目，具體科目明細見“科目一攬表”。2.注冊資本驗資：假如直營店是獨立法人性質，會計人員必需在辦理營業(yè)執(zhí)照之前對注冊資本進行驗資，會計人員應先選好有驗資資質會計師事務所，驗資費用根據(jù)如家通常直營店投資規(guī)模應控制在元以內，驗資具體資料以下：出資者法人資格證實或身份證實、出資者企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、出資者投資資格證實，委托代理人委托書。出資者及被審驗單位會計報表，和出資相關會計處理資料。被審驗單位協(xié)議、協(xié)議、章程。企業(yè)名稱預先核準通知書。銀行驗資專戶開戶通知書、銀行對賬單、收款憑證、銀行詢證函回函。承諾函。以上復印件全部加蓋公章，銀行收款憑證原件要攜帶。為了愈加好節(jié)省企業(yè)資金成本，對于內資企業(yè)我們通常要求在驗資資料準備齊全2個工作日內拿到驗資匯報。3.幫助店長辦理：營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證和稅務登記證。4．問詢和辦理所在地稅收優(yōu)惠政策向注冊地稅務局問詢有沒有稅收減免政策，有則按要求申請。向注冊地政府機關問詢有沒有財政返還政策，有則按要求申請。向注冊地財政局問詢有沒有財政返還政策，有則按要求申請。因為各地稅收優(yōu)惠政策全部有不一樣，會計應該立即了解情況，向總企業(yè)匯報。5、開立基礎賬戶,網(wǎng)上銀行。開立基礎帳戶首選工商銀行，假如方圓3公里內沒有工商銀行，則開立別銀行，而且向財務部審批。開戶需要準備東西：營業(yè)執(zhí)照復印件4份。稅務登記證復印件4份。組織機構代碼證復印件4份。法人身份證復印件4份。代理人身份證4份。委托書一份。而且加蓋公章、法人章。填寫開戶申請書，金融服務卡申請書，網(wǎng)上銀行申請書等。網(wǎng)上銀行用戶證書應申請兩張，一張申請卡（持卡人出納），一張授權卡（持卡人會計）。兩張卡全部能夠進行正常業(yè)務查詢，申請卡能夠對付款業(yè)務提交申請，授權卡在對付款申請審核無誤后進行授權。為了方便客人持卡消費，在酒店開業(yè)后期和銀行聯(lián)絡POS機安裝：聯(lián)絡工商銀行信用卡部，準備簽署“信用卡協(xié)議”。準備我企業(yè)賬號、地址、聯(lián)絡人、郵編、電話號碼等資料并提交到“信用卡卡部”?；A上在一周后，信用卡部會派人來店內安裝和培訓。事前需通知全部前臺服務人員一起參與培訓。費率參考：內卡2％，外卡2.5％--3％。整理憑證，查對往來帳。開業(yè)前夕，很多工程款項是總企業(yè)墊付，查對后，確保和企業(yè)往來帳目一致。并開始制作管理報表。開業(yè)后工作因為各店籌備期間，全部協(xié)議全部保管在企業(yè)總部，請各店快捷開業(yè)30天后，到總企業(yè)領取協(xié)議，并復印協(xié)議，將復印件留在企業(yè)，協(xié)議正本帶回店里，并裝訂成冊。并根據(jù)下列稅率計算印花稅稅目百分比稅率稅目百分比稅率1、財產(chǎn)租賃協(xié)議1‰5、貨物運輸協(xié)議0.5‰2、倉儲保管協(xié)議1‰6、產(chǎn)權轉移書據(jù)0.5‰3、加工承攬協(xié)議0.5‰7、營業(yè)帳簿中記載資金帳簿0.5‰4、建設工程勘察設計協(xié)議0.5‰8、購銷協(xié)議0.3‰稅目百分比稅率稅目定額稅率9、建筑安裝工程承包協(xié)議0.3‰1、權利許可證照五元10、技術協(xié)議0.3‰2、營業(yè)帳簿中其它帳簿五元11、借款協(xié)議0.05‰12、財產(chǎn)保險協(xié)議0.1‰著重檢驗：實收資本類帳簿、各帳簿帳冊、各類協(xié)議。具體見《印花稅統(tǒng)計表》固定資產(chǎn)是指使用期限超出十二個月房屋、建筑物，機器，機械，運輸工具，辦公設備和其它生產(chǎn)經(jīng)營相關器具，工具等，單位價值在2,000.00元以上；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營關鍵設備物品，單位價值在2,000.00元以上，且使用期限超出兩年，也作為固定資產(chǎn)。即使有些物品價值不到元，如電視機價值800元左右，不過客房內成批購置，應計入固定資產(chǎn)。各店需要立即登記固定資產(chǎn)帳，建立固定資產(chǎn)帳卡，盤點固定資產(chǎn)，并保管簽收到個人。并在固定資產(chǎn)實物上粘貼固定資產(chǎn)標簽。具體見《固定資產(chǎn)盤點表》、《資產(chǎn)標簽表樣》固定資產(chǎn)調撥具體《固定資產(chǎn)調撥單》帳務處理：（調撥以凈值入帳）調出方：借：其它應收款（或相關科目）凈值累計折舊貸：固定資產(chǎn)原值調入方：借：固定資產(chǎn)凈值貸：其它應收款（或相關科目）凈值調入后重新計算折舊額。日常工作1）按企業(yè)統(tǒng)一要求編制營業(yè)日報表，十天為一小計，填制一張收入憑證，具體見《每日營業(yè)收入日報表》借：銀行存款（營業(yè)日報表中現(xiàn)金小計數(shù)）應收賬款—散客（營業(yè)日報表中借方本日發(fā)生-本日收回10天小計）應收賬款—信用卡（營業(yè)日報表中應收賬牡丹卡）預收帳款—團體押金（以前各月打入我酒店預付款而且已入該科目，因為沒有排房未入PMS系統(tǒng)，前臺在結帳后，財務將此款在該科目中沖銷）營業(yè)費用—客用具（夜審報表賠償費，在帳套中以負數(shù)表現(xiàn)）營業(yè)費用---棉織品（夜審報表中賠償費相關棉織品部分，在帳套中以負數(shù)表現(xiàn)）貸：主營業(yè)務收入—客房收入（夜審報表中房金+返傭金額）主營業(yè)務收入—餐飲收入（營業(yè)日報表中早餐+餐飲收入）主營業(yè)務收入---酒水收入（營業(yè)日報表中酒水收入）主營業(yè)務收入—商品收入（夜審報表中商品收入減增值稅）主營業(yè)務收入—卡類收入（夜審報表中家賓卡類收入）主營業(yè)務收入—其它收入（夜審報表中商務收入+其它收入）應交稅金—未交增值稅其它應付款—電話費（夜審報表中電話費）其它應付款—洗衣費（夜審報表中洗衣費）預收賬款—預收客人押金（收銀員交款匯報中本日預收押金-本日結帳抵扣押金）每日完成應收預收余額表，具體見表樣。2）審核報銷單：收到出納審核完成報銷單：審核報銷單填寫是否正確，報銷內容及金額是否符合企業(yè)財務制度要求。判別發(fā)票真?zhèn)?，看是否有水?。ǘ~發(fā)票可打電話或網(wǎng)上查詢），是否是稅務局要求新版發(fā)票（上海部分）（新版發(fā)票為雙排碼）。發(fā)票金額大小寫要正確吻合（數(shù)量*單價＝金額），要蓋有銷售單位發(fā)票專用章。發(fā)票上無法寫全單價數(shù)量要附有明細單。發(fā)票臺頭是否和營業(yè)執(zhí)照名稱相吻合。出納在報銷單上簽字確定。以上方面均審核無誤后，在會計處簽字確定，再交店長簽字并按攝影關審批步驟審批。3）審核憑證：總賬/憑證/審核憑證/。依據(jù)店長、會計、出納、申請人、收款人全部簽過名報銷單，查看會計分錄是否正確、現(xiàn)金流量是否正確。4）按企業(yè)統(tǒng)一要求編制應收預收明細表，差額應為零。5）信用卡逃賬追討：外卡逃帳直接拉離線交易。內卡逃帳，通知銀行信用卡部，并向信用卡部提供相關資料，通常為客人入住記錄表、發(fā)票、客人賬單、信用卡預授權簽單。另需寫一份收款說明，寫清逃賬具體經(jīng)過，并委托銀行代收此筆款項。6）發(fā)票申購本管理，發(fā)票購置及領用管理。具體見《發(fā)票購置及領用表》7）調帳操作：調帳只有會計能夠操作，在前臺賬務處理錯誤發(fā)生后，客人已離店，只有經(jīng)過調帳來調整賬目，但事前必需解釋清楚原因，并得到店長同意。8）管理協(xié)議：了解各項協(xié)議支付方法.如：房租、工程款、家俱款、有線電視、寬帶等，做到立即申請，立即付款。9）前臺備用金抽盤工作，對于前臺備用金應定時或不定時抽盤。（應納入周計劃中）盤點匯報應裝訂入憑證中。具體見《前臺備用金盤點表》10）后臺庫存現(xiàn)金盤點表，對出納備用金進行定時或不定時盤點，該工作應納入周計劃中，盤點匯報裝訂入憑證中。具體見《庫存現(xiàn)金盤點表》11）PMS系統(tǒng)客人找零款處理PMS系統(tǒng)中常常有客人找零款，在客人離店后3個月后從PMS中結帳，余額入財務后臺（其它應付款---客人長款）。2年后無人認領轉營業(yè)外收入。財務從PMS中結帳時并填寫“基礎信息表”客人姓名客人房號入住時間退房時間房價消費金額應找零款將客人“住宿登記單”、“客人帳單”、“基礎信息表”做為附件附于憑證后。客人結帳時，憑“押金單”和身份證到財務處領款。領款時，財務寫清原因，包含從pms中結帳原始憑證號碼等，并請店長確定后方可付款。12）信用卡長款視同PMS長款處理。13）調帳處理假如帳務處理錯誤需要調整，沖減收入帳目：1000元以下，由會計寫明原因，店長審批。1000元及以上金額，發(fā)郵件給財務經(jīng)理，有正式批復后才能夠調帳，并將郵件打印出來做附件。調整非收入類憑證，發(fā)正式郵件給財務經(jīng)理，有正式批復后才能夠調帳。并將郵件打印出來做附件。4.月末結賬前準備工作1）按企業(yè)統(tǒng)一要求編制當月固定資產(chǎn)折舊表、長久待攤費用表和待攤費用表.具體見《固定資產(chǎn)折舊表、長久待攤費用表和待攤費用表》借：管理費用—折舊費貸：累計折舊—電子設備累計折舊—家俱累計折舊—其它設備累計折舊—軟件考慮到固定資產(chǎn)在開業(yè)前陸續(xù)入酒店，為統(tǒng)一口徑，開業(yè)第30天開始計提折舊。借：管理費用—長久待攤費用攤銷貸：長久待攤費用—裝修工程長久待攤費用—消防工程長久待攤費用—配套工程長久待攤費用—窗簾類借：營業(yè)費用—其它物料用具攤銷（臺燈、電話機、滅火器等）營業(yè)費用—保險費（保險費根據(jù)受益期攤銷）營業(yè)費用---裝飾費（裝飾畫）營業(yè)費用—棉織品（棉織品）貸：待攤費用—客房類用具（臺燈、電話、滅火器）待攤費用---裝飾畫（客房及前臺掛畫）待攤費用—保險費（按受益期攤銷）待攤費用—棉織品（新開業(yè)十二個月攤銷）2）按企業(yè)財務要求每個月應預提費用及百分比：福利費=工資表應發(fā)數(shù)*14%。其中不包含店長考評部分和職員獎勵部分借：營業(yè)費用—福利費貸：應付福利費工資可用額度計算：見出納工作步驟和標準中獎金=應提工資*10%借：營業(yè)費用—獎金貸：應付工資—職員獎金備注：職員獎金年依據(jù)人事部郵件發(fā)放。GOP分成=（上月實際GOP-上月考評GOP）*10%借：營業(yè)費用—工資貸：應付工資—店長考評注：新開店第30天提6000元。寬容期也一樣根據(jù)公式提取。假如提取金額為負數(shù)，則沖減應付工資—店長考評。職員教育經(jīng)費提取。借：營業(yè)費用---職員教育經(jīng)費貸：其它應付款---職員教育經(jīng)費提取百分比：根據(jù)工資總額（應付工資貸方數(shù)）１．５％計提。職員教育基金必需按要求用途?？顚Ｓ?，不得挪用。大修理提取開業(yè)未滿十二個月店修理費按實際列支購入時：借：物料用具—維修材料貸：銀行存款、現(xiàn)金、應付帳款等領用時：借：營業(yè)費用—日常修理費貸：物料用具---維修材料開業(yè)十二個月后店根據(jù)收入3％計提。購入時：借：物料用具—維修材料貸：銀行存款、現(xiàn)金、應付帳款等預提時：借：營業(yè)費用—日常修理費收入*3％貸：預提費用---修理費收入*3％領用時：借：預提費用—修理費貸：物料用具---維修材料發(fā)生大修理費用時：借：預提費用—修理費貸：銀行存款等相關科目。年底預提費用—修理費有余額時，根據(jù)企業(yè)統(tǒng)一要求，沖回。棉織品帳務處理棉織品購入時先入庫，新開業(yè)第十二個月轉入待攤費用分12個月攤銷。新開業(yè)：購入時：借：物料用具---棉織品貸：銀行存款/應付帳款等相關科目。轉入待攤費用：借：待攤費用---棉織品貸：物料消耗---棉織品攤銷時：借：營業(yè)費用---棉織品貸：待攤費用---棉織品開業(yè)十二個月后店棉織品處理方法，先根據(jù)收入1.2％計提。棉織品出庫時直接沖銷預提。提取棉織品分錄：借：營業(yè)費用—棉織品（收入*1.2％） 貸：預提費用---棉織品(收入*1.2％)購入時：借：物料用具---棉織品貸：銀行存款/應付帳款等相關科目領用時：借：預提費用---棉織品***元貸：物料用具---棉織品***元具體見《預提費用計提表》水、電、煤：費用按抄表數(shù)計算：借：營業(yè)費用—水費（月末-月初）*單價營業(yè)費用—電費（月末-月初）*單價營業(yè)費用—煤燃氣費（月末-月初）*單價貸：預提費用—水費預提費用—電費預提費用—煤燃氣費純凈水費：按送水單預提：借：營業(yè)費用—客用具貸：預提費用—純凈水洗滌費：按送洗數(shù)量預提：借：營業(yè)費用—洗滌費貸：預提費用—洗滌費庫存出庫：按企業(yè)統(tǒng)一要求編制當月收發(fā)存報表。具體見附表客用具、清潔用具等出庫：借：營業(yè)費用—客用具（清潔用具）貸：物料用具—客用具（清潔用具）結轉餐飲成本：借：主營業(yè)務成本—餐飲成本貸：原材料維修材料出庫，參考（5）前臺小商品：借：主營業(yè)務成本—商品成本貸：庫存商品—商品圖書：借：主營業(yè)務成本—商品成本貸：庫存商品—圖書印刷品：借：營業(yè)費用—印刷及文具費用貸：物料用具—印刷品注：收發(fā)存報表上月結存、本月收入、本月發(fā)出、本月結余必需和用友賬套中期初余額、本月累計借方、本月累計貸方、本月累計余額相等。收發(fā)存報表本月節(jié)余數(shù)字和實際盤點數(shù)字相查對，如有偏差則應查明原因，立即處理。提稅金：每個月必需計提當月應繳營業(yè)稅及其它稅金，稅金繳納必需由店長、財務經(jīng)理、財務總監(jiān)審批，企業(yè)所得稅必需再由CFO審批。具體參見“直營店支出審批權限及程序”。借：主營業(yè)務稅金及附加貸：應交稅金—應交營業(yè)稅應交稅金—城市維護建設費其它應交款—教育費附加其它應交款—河道管理費辦公電話費查詢：前臺電腦電話計費系統(tǒng)中，話費統(tǒng)計/查詢/錄入查詢時間：X月1日到X月30日，查詢分機號：***/查詢/顯示該分機在該時段內所發(fā)生全部話費。借：營業(yè)費用—電話費貸：銀行存款（現(xiàn)金）提取工資：借：營業(yè)費用—工資(工資表中（應發(fā)數(shù)-扣款項目中浮動數(shù)）)貸：應付工資—工資（工資單中稅后實發(fā)額）應交稅金—應交個人所得稅（工資單中個得稅）其它應交款—養(yǎng)老金（個人）其它應交款—醫(yī)保（個人）其它應交款—失業(yè)保險（個人）其它應交款—公積金（個人）職員餐處理：有餐飲店，職員餐計入餐飲成本。年底將多出福利費沖回，并返入店長GOP。在處理管理平臺中將職員餐部分從餐飲成本中扣除，填入“工作餐”中。沒有餐飲店，職員餐沖福利費。在處理管理平臺中將職員餐部分從福利費中扣除，填入“工作餐”中。餐飲毛利核實餐飲毛利率＝（餐飲收入－餐飲成本）/餐飲收入。依據(jù)當月職員出勤數(shù)核實職員餐成本是否超標，總出勤數(shù)*職員餐費標準8元/人＝職員餐成本，計算得出結果若大于實際成本為餐廳節(jié)省，若小于實際成本為超支。查對往來帳目，店和店之間不許可掛往來，每個月結帳前應和總企業(yè)查對往來帳。5.備份數(shù)據(jù)。用友帳套中數(shù)據(jù)每個月雙重備份（電腦硬盤備份和移動硬盤備份）6.制作報表。每個月5日前向企業(yè)財務部報送管理報表。具體參見“如家酒店連鎖財務報表”。報表制作完成后，打印后，會計人員和單位責任人需手工簽字并加蓋人名章。每個月15日前，完成上月憑證裝訂。年底統(tǒng)一裝訂。7.裝訂憑證。購置專用憑證紙及憑證封面，每個月15日前，完成上月憑證裝訂工作。在憑證封面上寫清：保管期限、經(jīng)辦會計等資料。在憑證包角處加蓋“騎縫章”。并在最終一本憑證中訂入以下附件發(fā)生額余額表前臺備用金盤點匯報出納庫存現(xiàn)金盤點匯報8、填制管理平臺數(shù)據(jù)。依據(jù)財務報表數(shù)據(jù)和企業(yè)對管理平臺填寫要求，每個月6日前完成上月管理平臺數(shù)據(jù)錄入工作。具體參見管理平臺填表說明。9、打印報表及帳冊。每十二個月度第30天15日前完成年度帳冊裝訂工作。需購置專用打印紙和帳冊封面，在帳簿封面，填寫清楚：帳簿名稱、所屬年度、企業(yè)主管、財會主管、記帳、裝訂人員等資料。其中各經(jīng)管人員姓名欄目，需要各經(jīng)管人員手工署名和蓋章。帳冊裝訂完成后，在帳冊封面企業(yè)名稱處加蓋公章。帳冊封面需要貼印花稅。每十二個月度第30天15日前完成年度財務管理報表裝訂工作。第三篇出納工作步驟和標準一、開業(yè)前準備工作接收PMS系統(tǒng)培訓：了解前臺操作步驟，熟悉日常查詢（查詢客帳、明細帳等），關鍵關注賬單作廢，沖賬及調賬操作。并制作“作廢帳單表”“沖帳發(fā)生表”。幫助購置并驗收多種開業(yè)物資：A印刷品、B棉織品、C客用具、D維修材料、E清潔用具、F固定資產(chǎn)等。備用金領取：到企業(yè)領取備用金、工資、發(fā)票等。每個月10日發(fā)放工資。日常報銷：1000元以下零星開支報銷，各部門采購物品先填寫請購單申購，再填寫報銷單，出納驗收物品后對報銷單進行審核。審核無誤后在報銷單“出納署名”處署名確定并交店長按相關審批步驟進行審批后報銷。二、開業(yè)后工作日常工作1、查對賬單和報表：每日應收前臺打?、偈浙y員交款匯報、②夜審綜合統(tǒng)計表、③營業(yè)日報表、④欠款離店客人余額表、⑤在店客人余額表、⑥一級分類發(fā)生表、⑦DAYUSE情況表、⑧前臺收銀匯報明細表、⑨沖賬發(fā)生表⑩作廢賬單表。全部報表要有值班經(jīng)理署名確定。前臺只需要對“收銀員交款匯報”署名。前臺需要將小商品交接單、家賓俱樂部會員加盟記錄表一并交入財務。夜審時需要打印10張報表，具體參見“前臺操作手冊”69頁。其中一級發(fā)生帳打印時能夠剔除“電話費”和“返傭”。查對本日押金收入（紅聯(lián)）和交款匯報“本日預收押金”相等。假如不相等，請在“一級發(fā)生帳”中逐筆查對。查對本日抵扣押金（綠聯(lián)）和交款匯報“本日結賬抵扣押金”相等。（綠聯(lián)數(shù)字必需和客人賬單上押金余額數(shù)字相吻合）。假如不相等請在“前臺收銀匯報”中逐筆查對。檢驗本日現(xiàn)金賬是否已結賬。查對結賬單余額累計數(shù)和交款匯報“本日寓客賬結賬余額”是否相等，假如不相等請逐筆查對“前臺收銀匯報”。查對信用卡簽單（有客人署名信用卡簽賬單）累計金額＝信用卡每日結算金額＝收銀員交款匯報中信用卡金額。并計算出信用卡手續(xù)費。內卡2％，VISA/MASTER2.5％，JCB3％每個月制作“信用卡明細清單”。月末制作“應收信用卡表”。具體見《信用卡明細清單》《應收信用卡明細清單》檢驗賬單上除了房金及電話費以外發(fā)生費用項目全部應有雜項收入轉賬單，賬單上必需有客人簽字。查對前臺開具發(fā)票金額，發(fā)票金額不可大于客人消費金額。定額發(fā)票記帳聯(lián)應填寫開票日期。發(fā)票應附于帳單后。查對多種表格之間關系。A.收銀員交款匯報中本日寓結客賬應該＝營業(yè)日報表本日收回借方數(shù)相等。B..夜審綜合統(tǒng)計報表+返傭金額＝營業(yè)日報表本日發(fā)生借方數(shù)相等。將前臺交納雜項收入轉賬單（綠聯(lián)）和打印出來一級發(fā)生賬逐筆查對。查對一級發(fā)生賬房價是否是正常房價，上門散客門市價、金卡會員8.8折、普卡會員9.2折、中介客9.5折、協(xié)議客按簽署協(xié)議價格，最好打印一張多種房型和多種客源價格明細表備查。例：假如零房金請登記“免房券”記錄表（詳見附表）。假如房價偏低（指非指非正常門市價、協(xié)議價、無郵件零房價、發(fā)生職員內部價），請值班經(jīng)理在“一級發(fā)生帳”寫明原因，并由店長簽字確定。具體見《免房券明細表》房型表：房型房號單人房103203303403標準房102202302402套房101201301401房價表：單人房標準房套房門市價188218298協(xié)議價178198268中介價（9.5折）178208238普卡價（9.2折）173201274金卡價（8.8折）165192262若有沖賬及作廢發(fā)生，當班前臺服務員及值班經(jīng)理必需在沖賬發(fā)生表和作廢賬單表上寫明原因。沖帳發(fā)生表需店長簽字確定。財務每個月需要統(tǒng)計“沖帳發(fā)生表”和“作廢帳單表”。具體見《沖帳發(fā)生表》，作廢帳單表同沖帳發(fā)生表?！癉AYUSE情況表”和“一級分類發(fā)生表”進行查對，“DAYUSE情況表”中房間是否全部已入賬了。假如房金沒有入賬，查明原因，是客人沒住還是前臺沒有入賬。查對房價，將“入住登記單”中房價和“客人帳單”中房價相查對。假如不一致，請前臺說明原因。相關半天房費查對，假如客人退房時間超出12點或18點。標準上加收半天或一天房費。特殊情況除外：如金卡會員可推遲2小時退房，普卡會員可推遲1小時退房。發(fā)票審核，依據(jù)企業(yè)財務制度要求，發(fā)票不允很多開。以上全部查對無誤后，出納在交款匯報上簽字。將前臺收到現(xiàn)金存銀行。應收現(xiàn)金金額＝交款匯報“應交款小計”余額－收到支票金額－信用卡金額。天天營業(yè)收入必需解入銀行（應按天天金額分別填寫解款單，不湊整數(shù)），月末一樣以銀行解款形式入賬，并在銀行余額調整表中并入“企業(yè)已收，銀行為收”。依據(jù)營業(yè)日報上“早餐收入”查對前臺早餐券發(fā)出數(shù)量。贈予早餐券要有店長在餐券發(fā)放統(tǒng)計本上簽字確定。本日早餐收入＝(本日發(fā)出早餐券張數(shù))*10元/張。計算得出早餐收入若和營業(yè)日報上收入不相符須查明原因，查應由責任人賠償，由責任人賠償后入PMS現(xiàn)金賬。具體見《早餐券明細表》(由出納填寫)出納每日至前臺取餐券發(fā)放統(tǒng)計本，統(tǒng)計含早、送早數(shù)量。并和一級發(fā)生帳---早餐費相查對。如有差異，查明原因立即處理。餐廳服務員收到餐券必需立即剪右下角作廢。收到餐券必需當日隨封包交還出納。售出餐券標準上不退,特殊情況由當班經(jīng)理決定,并按作廢或沖帳程序處理,餐券回收使用,并在餐券發(fā)放統(tǒng)計本重新統(tǒng)計該條信息,在”贈券標明”欄中注明”退回”字樣,以利于日審查對.如碰到現(xiàn)金購券退回,當日從未結當日現(xiàn)金帳中退款;隔日,可從該客人客帳中餐飲費用沖帳,如無餐飲費用,從房費中沖帳.具體見〈早餐券明細表〉前臺每日統(tǒng)計餐券發(fā)放情況在餐券發(fā)放統(tǒng)計本上(可用硬面抄)日期早餐券號碼房號客人姓名贈券標明經(jīng)辦人店長署名123餐券發(fā)放統(tǒng)計本存放在前臺。假如早餐券是贈予，應在”贈券標明”欄中打”√”,店長必需在“店長署名”欄上簽字確定。日審審核一級發(fā)生帳“早餐費”，確定“送早”數(shù)量是否和店長簽字數(shù)量相符。2、查對小商品交接單。查對夜審綜合統(tǒng)計報表上商品收入及前臺開具商品雜項收入轉賬單（綠聯(lián)）是否相等，如不等依據(jù)一級發(fā)生分類帳查對是否有轉賬單未入賬或少入賬。雜項收入轉賬單上售出數(shù)量是否和小商品交接單發(fā)出數(shù)量相等，結出當日商品結存數(shù)。當日結存數(shù)＝昨日余額＋本日入庫－本日發(fā)出。（月末盤點時只需依據(jù)小商品交接單結存數(shù)盤點既可）。出納每日做出庫明細，月末和值班經(jīng)理共同盤點前臺小商品。并制作“小商品收發(fā)存”盤點表。具體見《存貨出庫明細》3、查對并統(tǒng)計每日家賓卡銷售情況。家賓金卡售價198元/張，家賓普卡售價40元/張。每售出一張家賓卡要有一張“家賓俱樂部會員加盟記錄表”及雜項收入轉賬單。每個月進行家賓卡盤點：期初余額＋本期購入－本期售卡－本期補卡－本期換卡＝本月結存數(shù)。具體見《每日家賓卡銷售情況》注：補卡必需收到客服發(fā)送“客服要求酒店制新卡說明函”補卡傳真，換新卡必需收到客人換下老卡。月末統(tǒng)計前臺服務員每人發(fā)卡數(shù)，算出每人家賓卡分成（金卡分成20元/張，普卡分成5元/張）。具體見《家賓卡分成統(tǒng)計》月末制作“金卡銷售明細”、“普卡銷售明細”“家賓卡銷售明細”。詳見附表。發(fā)票收發(fā)存：發(fā)票收發(fā)要有統(tǒng)計，發(fā)票按序發(fā)放方便管理。作廢發(fā)票三聯(lián)全部要寫“作廢”或蓋“作廢”章。定時將用完發(fā)票存根聯(lián)按序存放好。餐飲發(fā)票立即到稅務局銷號。日常報銷：日常報銷全部根據(jù)企業(yè)統(tǒng)一審批步驟操作。由店內審批，應先申購再報銷。報銷步驟：納審核報銷單填寫是否正確，報銷內容及金額是否符合企業(yè)財務制度要求。審核發(fā)票臺頭是否正確（發(fā)票抬頭應和營業(yè)執(zhí)照上名稱相吻合）判別發(fā)票真?zhèn)?，看是否有水?。ǘ~發(fā)票可打電話或網(wǎng)上查詢），是否是稅務局要求新版發(fā)票（新版發(fā)票為雙排碼）。發(fā)票金額大小寫要正確吻合（數(shù)量*單價＝金額），要蓋有銷售單位發(fā)票專用章。發(fā)票上無法寫全單價數(shù)量要附有明細單。物品驗收后出納在報銷單上簽字確定，交會計復核，再交店長按審批步驟進行審批，審批后給予報銷。具體審批步驟見“審批權限及程序表。出納付款報銷人簽收。報銷完后在報銷單及發(fā)票上加蓋付“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章。填制憑證：按財務細則中相關要求在用友軟件系統(tǒng)中編制并錄入憑證。購入客用具、食品、維修材料、前臺小商品、印刷品、圖書入庫。開具對應入庫單，入庫單中有兩人以上簽字，入庫單應填寫清楚單價和數(shù)量。借：物料用具－客用具原材料物料用具－維修材料庫存商品－商品物料用具－印刷品庫存商品--卡類庫存商品－圖書貸：現(xiàn)金或相關科目存貨---維修材料分類土建：水泥快速劑、拉法基、水泥、黃沙裝潢：細毛滾筒、原子灰、油漆、玻璃、水不漏、雙面膠、地板、踢腳線、銅條、墨汁、墨斗、18#鉆頭、窗紗、皮壓條、萬能膠、砂皮、硅膠、護角條蓋帽、貓眼、松香水、鋼釘、膩子、蒸罐汽、熟膠粉、膠水、石膏粉、硅膠輪電氣燈、護套線、色燈架、鎮(zhèn)流器、燈管、燈泡、開關、燈頭、膠布、中間繼電器、電容、電線插座、電工膠布、電池、啟輝器、乳膠漆通訊、網(wǎng)絡網(wǎng)線接頭、網(wǎng)線面板、電話線、辦公自動化消防器材防火木紋板、動力設備、管道器件洗面盆龍頭、接頭、鍋爐浮球、管子、表閥、不銹鋼落水頭、電接點水位計、閘伐、螺絲、電機、大噴頭、高壓管、液化汽灶、鐵絲、生料帶、軟管五金鋁合金鎖、洗臉盆下水節(jié)器、鎖、鑰匙、輪子維修工具美工刀片砂輪片焊錫開孔器泥桶鐵板粉刀網(wǎng)絡測試儀紗手套、鋸條、沖擊鉆、鉆頭、水平尺、強持刀、刷、小紅桶、滾筒每個月應付電話費、水、電、煤氣費應在最終付款日前立即付清，房租等有簽署