費用控制管理及考核辦法

4/6費用控制管理及考核辦法第一章總則為加強集團財務管理、嚴格控制費用開支，保證集團各項經(jīng)營管理活動的正常進行，提高集團整體工作質(zhì)量、工作效率和經(jīng)濟效益，特制定本辦法。本辦法適用于恒大集團屬下各單位。第三條各公司、部門必須嚴格按照業(yè)務需要合理控制各項費用的開支。第二章業(yè)務招待費用控制管理第四條所有對外接待的人員必須是公司中層以上員工因工作需要才可接待，報銷人必須是當事的領(lǐng)導，其他人員不得代其報銷。第五條對外接待消費原則上在公司內(nèi)部的飲食娛樂場所（包括各小區(qū)會所）簽單消費。特殊情況需在外消費，必須經(jīng)主管領(lǐng)導同意，否則財務不予報銷。只有具有費用審批權(quán)的領(lǐng)導才可簽單消費。公司內(nèi)部飲食娛樂場所接待的消費按30%計入考核額度。第六條各公司所有的業(yè)務招待費必須由財務審核后按公司管理辦法規(guī)定權(quán)限審批；董事長及其秘書、司機的費用報銷報集團董事局分管領(lǐng)導審批。集團公司董事局領(lǐng)導以及秘書、司機的費用報董事局主席審批。第七條業(yè)務招待費實行定額預算管理。地區(qū)公司全年業(yè)務招待費額度按以下原則核定：一個項目的公司，年度業(yè)務費不超過70萬，每增加一個項目增加年度業(yè)務費35萬元。拓展三線項目的，一個項目的三線城市年度業(yè)務費額度增加42萬元，同一三線城市每增加一個項目增加業(yè)務費額度35萬元。項目納入集團開發(fā)建設(shè)計劃當月開始計算額度；確定取消的項目從取消當月起不再計額度；已銷售面積占該項目可售面積85%以上的項目（具體以營銷中心核定為準），從次年開始不再計額度。下屬公司業(yè)務招待費額度按集團下發(fā)的業(yè)務招待費額度執(zhí)行。第八條業(yè)務費不允許用任何委托或簽證形式處理，各公司負責人必須嚴格把關(guān)。第九條業(yè)務招待費用（除集團董事局領(lǐng)導批準免于考核的以外）按以下辦法考核：地區(qū)公司和下屬公司業(yè)務招待費開支按月考核，年終統(tǒng)算，每月考核結(jié)果財務中心核算后報董事局分管領(lǐng)導批準后執(zhí)行。月度業(yè)務招待費超標的，超標部分全額對該公司負責人進行扣罰，節(jié)約部分順延計入以后月份考核額度。年終統(tǒng)算，按年度統(tǒng)算結(jié)果對公司負責人進行獎罰，累計月度扣罰超過年度統(tǒng)算扣罰金額的部分予以補回，年度節(jié)約的，節(jié)約部分的30%對公司負責人進行獎勵，各酒店只罰不獎。第三章辦公費用控制管理第十條各公司、各部門要嚴格按人均辦公用品耗費標準進行控制，并在日常工作中做到節(jié)省各類辦公資源（如使用雙面紙張復印、打印文件，盡量使用電子文檔傳閱、使用IP電話等），規(guī)范使用并維護好復印機、空調(diào)等辦公電器設(shè)備，節(jié)約辦公水電費。第十一條嚴格執(zhí)行《恒大地產(chǎn)集團資產(chǎn)管理制度》，合理控制低值易耗品以及固定資產(chǎn)的購置，嚴禁鋪張浪費。對違反集團資產(chǎn)管理規(guī)定的，對相關(guān)責任領(lǐng)導和經(jīng)辦人員處以降一級工資的處罰。第十二條日常辦公費按核定額度控制管理。集團根據(jù)上年各公司日常辦公費開支情況并結(jié)合實際情況核定各公司年度辦公費控制目標額度。若有項目增加或其他特殊情況需追加額度的，由各公司寫清楚原因報集團董事局領(lǐng)導審批同意后可以追加額度。納入日常辦公費考核的范疇包括不限于計入管理費用、銷售費用和開發(fā)間接費等科目的以下費用：水電費（指辦公用水電費）、綠化費、清潔費（指辦公區(qū)域的清潔費）、會議費、報刊雜志費、辦公用品費、郵寄費、辦公設(shè)備維修費、辦公飲用水費、簽證費、通訊費、查冊費、曬圖費、其他辦公費用等。第十三條各公司每年對辦公費用年終統(tǒng)算考核，按超過額度部扣罰方案并實施。第五章車輛使用費控制管理第三十條各公司必須按集團車輛管理制度的規(guī)定配備車輛，不得超標，否則相關(guān)費用不得報銷。第三十一條任何單位不得租賃車輛作為領(lǐng)導配車、公務用車，否則財務不予報銷相關(guān)費用。原已租賃的車輛原則上于2012年4月1日前清理完畢。第三十二條各公司必須按制度規(guī)定對符合條件的配備車輛才能實報實銷費用。實報實銷的車輛使用費（不含車輛購置費及租賃費）按核定額度控制管理，集團根據(jù)上年各公司車輛使用費情況并結(jié)合實際情況核定各公司年度車輛使用費控制目標額度。公司內(nèi)部所有實報實銷車輛的費用總額不得超過按集團核定的平均每輛車控制目標額度計算的費用總額，年中增加或減少車輛的，按使用月份計算。集團董事局領(lǐng)導用車、看樓車、屋村巴士不納入本考核范疇。第三十三條各公司納入考核的車輛使用費用年終統(tǒng)算考核，按超過額度部分的50%扣罰，其中公司負責人占80%，其余20%由公司負責人制定扣罰方案并實施。第六章辦公場地及裝修費用的管理第三十四條各地區(qū)公司、下屬公司因業(yè)務擴展需要增加辦公面積或更換辦公地點的，原則上要使用或租用集團持有的物業(yè)，特殊原因確需租用外部物業(yè)的，須書面上報集團總裁批準。第三十五條增加辦公面積或更換辦公地點的，首先需確定辦公區(qū)域布局方案并報集團總裁辦審批。第三十六條辦公室的裝修標準不得超過500元/平方米。辦公區(qū)域的裝修方案以及裝修費用等要分別形成書面報告報品牌中心和預決算審計部審核后，按集團相關(guān)審批流程執(zhí)行。第三十七條違反本條管理規(guī)定的，對相關(guān)責任人處以至少降兩級工資的處分。第七章前期物業(yè)服務費用管理第三十八條地區(qū)公司必須根據(jù)項目開發(fā)建設(shè)情況，本著合理、節(jié)約的原則，與物業(yè)公司簽訂《**項目前期物業(yè)介入服務協(xié)議》，前期物業(yè)服務費納入地區(qū)公司年度利潤考核。第三十九條物業(yè)公司必須按簽訂的《**項目前期物業(yè)介入服務協(xié)議》規(guī)定的時間、人數(shù)進駐，不得提前進駐，前期物業(yè)服務費及時向地區(qū)公司收取。第四十條違反本條規(guī)定的，對地區(qū)公司和物業(yè)公司相關(guān)負責人降一級工資處理。第八章其他第四十一條集團對各公司已明確設(shè)立的考核獎項，各公司可以在公司內(nèi)部進行細化考核，但獎金必須從集團確定的獎金額度內(nèi)分配，不得另立名目額外增加獎金。如特殊原因需要增加獎項或超額發(fā)放獎金的必須書面報董事局領(lǐng)導批準。第四十二條本辦法由財務中心負責解釋和考核。各單位可以在本辦法原則下制定本單位的費用控制管理細則，報財務中心備案。第四十三條本辦法自2012年1月1日起執(zhí)行。《恒大地產(chǎn)集團業(yè)務招待費用管理規(guī)定》（恒地司財字[2008]第002號）、《恒大地產(chǎn)集團業(yè)務招待費