2022年推行貸款五級(jí)分類 強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

本文格式為Word版下載后可任意編輯和復(fù)制第第頁(yè)2022年推行貸款五級(jí)分類強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理推行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類對(duì)農(nóng)村信用社來說，是一項(xiàng)簡(jiǎn)單而系統(tǒng)的信貸管理革新工程，同時(shí)又是一項(xiàng)提高農(nóng)村信用社貸款質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理水平的必定選擇和有效舉措。為此，我們對(duì)山西芮城縣信用聯(lián)社推行貸款五級(jí)分類工作狀況進(jìn)行了調(diào)查。依據(jù)中國(guó)人民銀行《貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類工作指導(dǎo)原則》、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引》和《山西省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類實(shí)施細(xì)則》及省、市聯(lián)社關(guān)于貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類工作的指導(dǎo)精神，山西芮城縣信用聯(lián)社統(tǒng)一思想,周密部署,仔細(xì)組織,分步實(shí)施，通過加強(qiáng)培訓(xùn)、提高熟悉，確立典型、分類指導(dǎo)，以點(diǎn)帶面、扎實(shí)推動(dòng)，順當(dāng)實(shí)現(xiàn)了轄內(nèi)全部貸款從四級(jí)分類向五級(jí)分類的過渡，取得了全面推動(dòng)貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類工作的階段性成果。在芮城聯(lián)社摸索出一些閱歷做法和取得一些成果的同時(shí)，也反映出了在分類過程中還存在一些難點(diǎn)和問題。一、芮城聯(lián)社轄內(nèi)實(shí)施貸款五級(jí)分類的基本狀況該聯(lián)社全轄十六個(gè)信用社、一個(gè)營(yíng)業(yè)部，截止2022年6月末，全縣表內(nèi)各類貸款共72681戶74992筆71171萬(wàn)元，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類貸款共72681戶74992筆71171萬(wàn)元，占應(yīng)分類貸款的100%。(一)從分類形態(tài)看：1、四級(jí)分類：正常貸款61685萬(wàn)元，占86.67%；逾期貸款362萬(wàn)元，占0.51%；呆滯貸款9124萬(wàn)元，占12.82%；不良貸款合計(jì)9486占13.33%。2、五級(jí)分類：正常類貸款29487萬(wàn)元，占41.43%；關(guān)注類貸款8632萬(wàn)元，占12.13%；次級(jí)類貸款16465萬(wàn)元，占23.13%；可疑類貸款16275萬(wàn)元，占22.87%；損失類貸款312萬(wàn)元，占0.4%。前兩類(正常、關(guān)注)貸款合計(jì)38119萬(wàn)元，占53.56%，后三類(次級(jí)、可疑、損失)貸款合計(jì)33052萬(wàn)元，占46.44%。(二)從貸款類別看：1、自然人一般農(nóng)戶貸款共74002筆59124萬(wàn)元，占各項(xiàng)貸款的83%。其中：正常類貸款26351萬(wàn)元，占自然人一般農(nóng)戶貸款的44.6%；關(guān)注類貸款6185萬(wàn)元，占自然人一般農(nóng)戶貸款的10%；次級(jí)類貸款13429萬(wàn)元，占自然人一般農(nóng)戶貸款的22.7%；可疑類貸款13141萬(wàn)元，占自然人一般農(nóng)戶貸款的22.2%；損失類貸款18萬(wàn)元，占自然人一般農(nóng)戶貸款的0.03%。2、自然人其他貸款共557筆9986萬(wàn)元，占各項(xiàng)貸款的14%。其中：正常類貸款2815萬(wàn)元，占自然人其他貸款的28.2%；關(guān)注類貸款24.47萬(wàn)元，占自然人其他貸款的25%；次級(jí)類貸款2437萬(wàn)元，占自然人其他貸款的24.4%；可疑類貸款2287萬(wàn)元，占自然人其他貸款的22.9%。3、企事業(yè)單位貸款共433筆2062萬(wàn)元，占各項(xiàng)貸款的3%。其中：正常類貸款321萬(wàn)元，占企事業(yè)單位貸款的16%；次級(jí)類貸款599萬(wàn)元，占企事業(yè)單位貸款的29%；可疑類貸款847萬(wàn)元，占企事業(yè)單位貸款的41%；損失類貸款294萬(wàn)元，占企事業(yè)單位貸款的14%。二、兩種分類比較及本期分類結(jié)果特別變化緣由分析1、兩種分類比較：從分類認(rèn)定結(jié)果來看，全縣貸款五級(jí)分類正常類貸款(正常、關(guān)注)共38119萬(wàn)元，占各項(xiàng)貸款余額的53.56%。與“一逾兩呆”四級(jí)分類相比削減23566萬(wàn)元，占比下降了14.14個(gè)百分點(diǎn)；不良貸款(次級(jí)、可疑、損失)共33052萬(wàn)元，占各項(xiàng)貸款余額的46.44%，與“一逾兩呆”四級(jí)分類相比增加23566萬(wàn)元，占比上升了33.14個(gè)百分點(diǎn)。其中：(1)自然人一般農(nóng)戶貸款正常類(正常、關(guān)注)32536萬(wàn)元，占比45.72%，不良貸款(次級(jí)、可疑、損失)26588萬(wàn)元，占比37.36%；(2)自然人其他貸款正常類(正常、關(guān)注)5262萬(wàn)元，占比7.39%，不良貸款(次級(jí)、可疑、損失)4724萬(wàn)元，占比6.64%；(3)企事業(yè)單位貸款正常類(正常、關(guān)注)321萬(wàn)元，占比0.45%，不良貸款(次級(jí)、可疑、損失)1740萬(wàn)元，占比2.44%。變化緣由分析：原四級(jí)分類期限管理僅從貸款的到期時(shí)間來衡量和分析貸款風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)別貸款商定期限較長(zhǎng)，盡管目前還未到期，但事實(shí)上已存在較大風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)“借新還舊”、“展期”貸款在五級(jí)分類中劃歸不良的較多。五級(jí)分類認(rèn)定為損失類的貸款共312萬(wàn)元，分別是：自然人一般農(nóng)戶劃入損失類18萬(wàn)元，為借款人死亡，無(wú)家庭可變現(xiàn)資產(chǎn)，且債務(wù)難以落實(shí)的貸款；其次是企事業(yè)單位劃入損失類貸款294萬(wàn)元全部是城關(guān)信用社關(guān)閉企業(yè)，財(cái)產(chǎn)拍賣后的剩余損失部分。2、與上期(初分)五級(jí)分類相比：正常類(正常、關(guān)注)貸款削減20455萬(wàn)元，占比降低28.74個(gè)百分點(diǎn)，不良貸款(次級(jí)、可疑、損失)增加20455萬(wàn)元，占比提高28.74個(gè)百分點(diǎn)。變化緣由分析：在初期分類過程中，沒有難免精確把握五級(jí)分類的核心定義，標(biāo)準(zhǔn)把握不嚴(yán)格，加之缺少軟件系統(tǒng)技術(shù)支持，人工分類的主觀因素影響較大，導(dǎo)致分類的偏離度較大。而這次分類在充分把握客戶經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)因素、擔(dān)保因素的基礎(chǔ)上，借助五級(jí)分類軟件系統(tǒng)支持，科學(xué)分析和分類，嚴(yán)格運(yùn)用和把握五級(jí)分類核心定義，緊扣分類標(biāo)準(zhǔn)和剛性條件選擇，真實(shí)審慎地對(duì)全社貸款進(jìn)行了分類，分類結(jié)果進(jìn)一步真實(shí)、客觀。三、工作中好的做法和閱歷（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，責(zé)任明確，嚴(yán)把政策。在全縣實(shí)施五級(jí)分類工作中，縣聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)高度重視，為了加強(qiáng)此項(xiàng)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，特地成立了芮城縣信用聯(lián)社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)和縣聯(lián)社貸款分類工作領(lǐng)導(dǎo)組，明確責(zé)任、包片蹲點(diǎn)、把握要領(lǐng)、循序漸進(jìn)，由聯(lián)社主任親自抓，分管副主任詳細(xì)實(shí)施，相關(guān)股室人員全力協(xié)作，根據(jù)省、市、聯(lián)社有關(guān)五級(jí)分類文件要求，學(xué)習(xí)借鑒城關(guān)信用社試點(diǎn)先進(jìn)閱歷，借助貸款五級(jí)分類軟件系統(tǒng)的技術(shù)支持，從初期建帳到分析分類，從客戶調(diào)查到爭(zhēng)論認(rèn)定，從數(shù)據(jù)匯總到總結(jié)報(bào)告的撰寫，做到了嚴(yán)格程序，仔細(xì)把關(guān)，最大限度保證了貸款分類的精確真實(shí)，工作有序開展。（二）仔細(xì)摸底，嚴(yán)格分類，規(guī)范運(yùn)作。通過貸款五級(jí)分類，一是對(duì)全轄全部貸款進(jìn)行了一次檢查和落實(shí)，借助五級(jí)分類貸款調(diào)查分析，基本把握核實(shí)了貸款的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)狀況，有利于今后貸款風(fēng)險(xiǎn)管理和化解。二是進(jìn)一步搜集完善了貸款的合同資料，尤其是大額自然人其他貸款和企事業(yè)貸款。三是結(jié)合五級(jí)分類對(duì)客戶信用等級(jí)評(píng)定進(jìn)行了年檢和重新評(píng)定，農(nóng)戶貸款檔案進(jìn)一步做到了規(guī)范。四是在五級(jí)分類工作實(shí)施中，制定了《五級(jí)分類日程進(jìn)度表》，按期檢查和考核，使五級(jí)分類工作有序進(jìn)行、穩(wěn)步推動(dòng)，保證了按期完成任務(wù)。五是通過分片包干，分工協(xié)作以及集中爭(zhēng)論等措施，使貸款五級(jí)分類工作少走彎路，在操作上統(tǒng)一了步調(diào)、模式和標(biāo)準(zhǔn)。六是通過嚴(yán)格培訓(xùn)和現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)以及計(jì)算軟件系統(tǒng)的應(yīng)用，使分析認(rèn)定進(jìn)一步精確合理，克服了人為主觀推斷的偏差。七是根據(jù)同一戶、同一類擔(dān)保相像貸款的合并調(diào)查分析認(rèn)定，削減了五級(jí)分類的工作量，提高了分類工作效率。（三）更新觀念，科學(xué)進(jìn)展，提高效率。通過這次貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的實(shí)踐，該縣聯(lián)社學(xué)到了新的學(xué)問，樹立了新的觀念，把握了更前沿更科學(xué)的信貸管理模式，收獲很大。一是更新信貸管理理念，通過“四級(jí)分類”與“五級(jí)分類”的比較，看到了“五級(jí)分類”法只是在貸款逾期后對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)和質(zhì)量做出一種被動(dòng)的事后統(tǒng)計(jì)，并不能使信用社在貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前，就準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺并實(shí)行相應(yīng)措施。“五級(jí)分類方法”促使信貸員從貸款發(fā)放之日起就要對(duì)自己放出的貸款進(jìn)行全方位隨時(shí)跟蹤管理。所以他們熟悉到貸款管理的實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和規(guī)避，而不是期限劃分，這是管理理念的更新，同時(shí)管理方法也更趨科學(xué)，過去放出貸款即坐等到期收回之日，逾期就做記錄，平常對(duì)貸戶的跟蹤監(jiān)控不夠，貸款放出后隨機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，貸戶詳細(xì)狀況把握不夠。實(shí)行“五級(jí)分類”之后，信貸員再也不能在信用社等了，他們必需常常巡察貸戶，把握信息，增加分析推斷力量，使信貸管理方法更加細(xì)致科學(xué)，有利于信貸員素養(yǎng)的提高。二是把握了貸款的真實(shí)狀況，便于監(jiān)管和實(shí)行相應(yīng)的措施。三是加強(qiáng)貸款管理成為重點(diǎn)，新的分類方法只是信貸工作的基礎(chǔ)和前提，而信貸管理是綜合的連續(xù)性的工作，貸款分類本身不能提高貸款質(zhì)量，我們必需利用貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的科學(xué)原理和指導(dǎo)意義，發(fā)覺存量貸款中存在的問題，在最佳時(shí)點(diǎn)上有針對(duì)性地進(jìn)行處置，而不會(huì)錯(cuò)失良機(jī)。同時(shí)，還要用以指導(dǎo)新增貸款發(fā)放工作，在貸款發(fā)放前應(yīng)對(duì)貸戶的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、收入狀況、擔(dān)保等作出全面的分析推斷，防患于未然。四、分類工作中存在的問題一是個(gè)別倒閉、停產(chǎn)、改制企業(yè)以及歷年形成的不良貸款客戶難以搜集相關(guān)資料信息，影響了五級(jí)分類的客觀性精確性，僅憑粗淺了解把握狀況進(jìn)行了分析。二是信用社個(gè)別調(diào)查分析人員的財(cái)務(wù)學(xué)問、分析力量、文字表達(dá)較差，在肯定程度上影響了貸款風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)定質(zhì)量和報(bào)告質(zhì)量。三是一般農(nóng)夫用工業(yè)貸款分類進(jìn)程中根據(jù)距陣式分類，個(gè)別分類理由不夠全面，難以進(jìn)行實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定，需要人工調(diào)整的較多。四是分類合同檔案編號(hào)名目前后仍不全都，借據(jù)仍未復(fù)印裝訂入分類檔案等。五是目前軟件程序無(wú)法將擔(dān)保相同而始貸余額不同的一戶多筆貸款進(jìn)行合并分類，如：某個(gè)體工商戶高亞平，1筆貸款48萬(wàn)元(始貸19萬(wàn)元)，另1筆貸款2萬(wàn)元(始貸2萬(wàn)元)，且擔(dān)保相同，按軟件系統(tǒng)分類，其中一筆歸入自然人農(nóng)戶，另一筆歸自然人其他，形成五級(jí)分類按客戶類型匯總戶數(shù)不全都。五、改進(jìn)措施及建議針對(duì)該縣對(duì)五級(jí)分類結(jié)果和存在的問題,我們進(jìn)行了分析討論，并提出相應(yīng)改進(jìn)措施和建議：一是進(jìn)一步要求信貸人員深化調(diào)查了解企業(yè)客戶的原始貸款狀況和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況以及導(dǎo)致緣由，深化走訪工商、質(zhì)檢、稅務(wù)等企業(yè)管理部門調(diào)查了解企業(yè)關(guān)停、倒閉信息，取得有關(guān)證明資料，客觀、真實(shí)、精確地對(duì)“關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)”企業(yè)進(jìn)行分析，以達(dá)到分類的精確性。二是進(jìn)一步加強(qiáng)信貸人員的五級(jí)分類學(xué)問、財(cái)務(wù)學(xué)問、分析推斷力量和文字表述力量的培訓(xùn)，從而逐步提高風(fēng)險(xiǎn)分類的質(zhì)量。三是對(duì)“借新還舊”、展期貸款合理分類。“借新還舊”貸款按規(guī)定應(yīng)原則劃歸次級(jí)類，但對(duì)手續(xù)合規(guī)、無(wú)欠息、經(jīng)營(yíng)狀況正常，客戶還款意愿較強(qiáng)，擔(dān)保牢靠有效的“借新還舊”正常貸款，認(rèn)為應(yīng)上調(diào)一級(jí)劃為關(guān)注類,展期貸款原則劃為關(guān)注類。四是建議對(duì)一般農(nóng)戶貸款，在距陣式軟件系統(tǒng)分類的基礎(chǔ)上，參照自然人其他和企業(yè)貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整，以達(dá)到合理精確認(rèn)定。五是建議上級(jí)部門應(yīng)對(duì)貸款五級(jí)分類檔案名目、文本、表格等進(jìn)行統(tǒng)一格式，以便規(guī)范操作。六是進(jìn)一步加快五級(jí)分類電子化管理進(jìn)程，改進(jìn)軟件系統(tǒng)程序，削減手工分類的工作量，解決五級(jí)分類工作中