資金業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)

銀行賬戶分類基本戶是辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的日常資金收付以及工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取均可通過該賬戶辦理。存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。開立基本存款賬戶是開立其他銀行結(jié)算賬戶的前提。一般戶即一般存款賬戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。本賬戶可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。保證金賬戶是銀行為企業(yè)開立的一類專門存放信用保證金的結(jié)算賬戶，企業(yè)通過銀行辦理貸款、銀行承兌匯票、信用證等業(yè)務(wù)需要提供某種形式的擔(dān)保，直接存入保證資金是其中一種擔(dān)保方式，所擔(dān)保的事項(xiàng)沒有完結(jié)之前，保證金不得提前支取或挪作他用，經(jīng)協(xié)商后應(yīng)正常計(jì)息的一、現(xiàn)行法律法規(guī)中對(duì)“保證金”的相關(guān)規(guī)定：1、《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)擔(dān)保法〉若干問題的解釋》“第八十五條債務(wù)人或者第三人將其金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人可以以該金錢優(yōu)先受償。”2、《最高人民法院關(guān)于人民法院能否對(duì)信用證開證保證金采取凍結(jié)和扣劃措施問題的規(guī)定》（法釋［１９９７］４號(hào)１９９６年６月２０日最高人民法院審判委員會(huì)第８２２次會(huì)議通過）“一、人民法院在審理或執(zhí)行案件時(shí)，依法可以對(duì)信用證開證保證金采取凍結(jié)措施，但不得扣劃。如果當(dāng)事人認(rèn)為人民法院凍結(jié)和扣劃的某項(xiàng)資金屬于信用證開證保證金的，應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)證據(jù)予以證明。人民法院審查后，可按以下原則處理：對(duì)于確系信用證開證保證金的，不得采取扣劃措施；如果開證銀行履行了對(duì)外支付義務(wù)，根據(jù)該銀行的申請(qǐng)，人民法院應(yīng)當(dāng)立即解除對(duì)信用證開證保證金相應(yīng)部分的凍結(jié)措施；如果申請(qǐng)開證人提供的開證保證金是外匯，當(dāng)事人又舉證證明信用證的受益人提供的單據(jù)與信用證條款相符時(shí)，人民法院應(yīng)當(dāng)立即解除凍結(jié)措施?！?、《中國(guó)人民銀行關(guān)于銀行承兌匯票保證金凍結(jié)、扣劃問題的復(fù)函》（銀條法[2000]9號(hào)）“一、銀行承兌匯票保證金是銀行承兌匯票出票人向銀行申請(qǐng)承兌而備付的資金，這類資金存放在承兌銀行自己專門設(shè)立的保證金賬戶，是出票人提供的承擔(dān)最后付款責(zé)任的擔(dān)保。此保證金存入保證金賬戶后，其支付、劃出均受到銀行的限制，其性質(zhì)與信用證開證保證金有類似之處，因此，我們認(rèn)為，參照最高人民法院對(duì)信用證開證保證金的有關(guān)規(guī)定，銀行承兌匯票保證金，人民法院可以依法凍結(jié)，但不應(yīng)扣劃?！?/p>

二、對(duì)保證金質(zhì)押成立要件及物權(quán)效力的分析根據(jù)前述法律規(guī)定，本人認(rèn)為，“保證金賬戶質(zhì)押”，從嚴(yán)格意義上講，應(yīng)是以該賬戶中特定化的貨幣動(dòng)產(chǎn)作為“保證金”進(jìn)行質(zhì)押，而非以該賬戶所代表的客戶對(duì)銀行請(qǐng)求付款的債權(quán)進(jìn)行的權(quán)利質(zhì)押。（一）保證金質(zhì)押的成立要件根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)擔(dān)保法〉若干問題的解釋》（下稱“《擔(dān)保法司法解釋》”）第85條的規(guī)定，我部認(rèn)為，若以賬戶的貨幣動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)押，應(yīng)滿足以下條件：1、將賬戶的貨幣動(dòng)產(chǎn)以特戶、封金、保證金等形式特定化。貨幣是一種具有高度替代性的種類物，可為同種類、同數(shù)量的物相互替代。若無法將其特定化，質(zhì)權(quán)便無存在的基礎(chǔ)，質(zhì)權(quán)人也便無主張質(zhì)權(quán)的保障。2、移交債權(quán)銀行占有。根據(jù)《物權(quán)法》第208條的規(guī)定，出質(zhì)人應(yīng)將質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)移交質(zhì)權(quán)人2、主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，有持續(xù)經(jīng)營(yíng)的記錄；新三板3、公司治理結(jié)構(gòu)合理，運(yùn)作規(guī)范。有限責(zé)任公司須改制后才可掛牌。2012年8月3號(hào)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)決定擴(kuò)大非上市股份公司，按照總體規(guī)劃分步推進(jìn)、穩(wěn)步推進(jìn)的原則，首批擴(kuò)大試點(diǎn)除中關(guān)村科技園區(qū)外，新增上海張江高新產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)，東湖新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)和天津?yàn)I海高新區(qū)。“新三板”市場(chǎng)特指中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司進(jìn)入代辦股份系統(tǒng)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)，因?yàn)閽炫破髽I(yè)均為高科技企業(yè)而不同于原轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)內(nèi)的退市企業(yè)及原STAQ、NET系統(tǒng)掛牌公司，故形象地稱為“新三板”。“新三板”現(xiàn)在的報(bào)價(jià)券商主要有：申銀萬國(guó)、國(guó)信證券、廣發(fā)證券和國(guó)泰君安。新三板市場(chǎng)的掛牌企業(yè)在證券業(yè)協(xié)會(huì)備案后，可以通過定向增資實(shí)現(xiàn)企業(yè)的融資需求?！靶氯濉蔽械墓煞輸?shù)量以“股”為單位，每筆委托的股份數(shù)量應(yīng)不低于3萬股，但賬戶中某一股份余額不足3萬股時(shí)可一次性報(bào)價(jià)賣出?！靶氯濉钡奈袝r(shí)間：報(bào)價(jià)券商接受投資者委托的時(shí)間為周一至周五，報(bào)價(jià)系統(tǒng)接受申報(bào)的時(shí)間為上午9：30至11：30，下午1：00至3：00。新三板開戶流程1、機(jī)構(gòu)投資者（1）注冊(cè)資本500萬元人民幣以上的法人機(jī)構(gòu)；（2）實(shí)繳出資總額500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)。

2、自然人投資者（1）投資者本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值500萬元人民幣以上。證券類資產(chǎn)包括客戶交易結(jié)算資金、股票、基金、債券、券商集合理財(cái)產(chǎn)品等，信用證券賬戶資產(chǎn)除外。（2）具有兩年以上證券投資經(jīng)驗(yàn)，或具有會(huì)計(jì)、金融、投資、財(cái)經(jīng)等相關(guān)專業(yè)背景或培訓(xùn)經(jīng)歷。投資經(jīng)驗(yàn)的起算時(shí)點(diǎn)為投資者本人名下賬戶在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、上海證券交易所或深圳證券交易所發(fā)生首筆股票交易之日。二、新三板開戶流程：1、客戶辦理新三板開戶須持有效身份證明文件及深圳股東帳戶，沒有深圳股東賬戶的須先開設(shè)后再辦理新三板開戶手續(xù)；

2、投資者書面簽署《買賣掛牌公司股票委托代理協(xié)議》（附件1）和《掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓特別風(fēng)險(xiǎn)揭示書》（附件2）。

投資者應(yīng)抄錄《掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓特別風(fēng)險(xiǎn)揭示書》中的特別聲明上海證券交易所1990深圳證券交易所1990香港證券交易所1914臺(tái)灣交易所1961在深交所上市的公司不能在上交所交易，在上交所上市的公司不能在深交所交易。股民買賣深市的股票和買賣上交所的股票時(shí)費(fèi)用有一點(diǎn)不同兩市的交易品種稍有差別,上交所側(cè)重于大中型企業(yè),而深交所則側(cè)重于創(chuàng)投和中小企業(yè)(中小板資金業(yè)務(wù)八大要訣1.救急不救窮，多做錦上添花，少做雪中送炭。2、離安全出口越近，安全系數(shù)越大。3、了解信息越多，決策越合理。4、做相對(duì)安全的項(xiàng)目，求中等以下的收益。5、好伙伴勝過好合同，做業(yè)務(wù)就是選伙伴。6、單相思無好項(xiàng)目，合作共贏希望大。7、效率是民間的最大優(yōu)勢(shì)。8、創(chuàng)新是現(xiàn)代金融的靈魂。微小瑕疵票據(jù)折疊1、背書章和被背書相符，但背書位置偏離，承兌匯票壓框或完全出背書欄框外。2、背書公章和私章外框重疊。3、票據(jù)正面記載事項(xiàng)或背面被背書欄未使用黑色或藍(lán)黑色。4、被背書書寫不規(guī)范，辨認(rèn)字跡困難，但無明顯錯(cuò)字。5、刻制的被背書人名稱印章加蓋時(shí)字樣顛倒。6、票據(jù)正面非必須記載事項(xiàng)存在瑕疵，且未得到承兌行認(rèn)可。7、粘單使用不規(guī)范①未使用兩聯(lián)式粘單、“背書人簽章”字樣印制成“被背書人簽章”字樣或無“背書人簽章”字樣。②粘單未按照標(biāo)準(zhǔn)規(guī)格制作，造成騎縫章壓框。③沒印“粘單”字樣。④印刷“粘貼單”字樣。一般瑕疵票據(jù)折疊1、票據(jù)紙張缺乏完整性，缺邊、缺角，但不影響票據(jù)正反面要素的驗(yàn)審。2、背書章、被背書位置進(jìn)入相鄰欄內(nèi)超過四分之一。3、背書印章或騎縫章色淺模糊。4、粘單撕過重粘，但騎縫章與被背書連續(xù)且被背書無涂改現(xiàn)象。5、同一欄中背書章重復(fù)加蓋或被背書人名稱重復(fù)書寫。6、背書日期不符合邏輯規(guī)則，前后不連續(xù)或存在涂改現(xiàn)象。7、背書章與被背書不連續(xù)，票面已由原記載人在更改處簽章做更改，但未由相關(guān)責(zé)任人出具證明。8、出具的承諾函不規(guī)范。9、粘單發(fā)生斷裂，使用玻璃膠重新粘貼，未由相關(guān)責(zé)任人出具證明。10、票據(jù)記載事項(xiàng)為復(fù)寫紙或機(jī)打非黑色或藍(lán)黑色，且未由相關(guān)責(zé)任人出具證明的。11、金融機(jī)構(gòu)背書無匯票專用章，且未由相關(guān)責(zé)任人出具證明的。重大瑕疵票據(jù)折疊1、票據(jù)有污跡造成正面要素或反面背書難以承兌匯票辨認(rèn)。2、匯票票面有破損或撕裂。3、被背書添加或涂改，有錯(cuò)字、漏字、自造字現(xiàn)象。4、背書或騎縫漏蓋公章或私章。5、同一背書人連續(xù)重復(fù)轉(zhuǎn)讓背書。6、背書或騎縫章因疊章造成字跡難以辨認(rèn)，或背書蓋章存在模糊不清、缺損。7、騎縫章加蓋未騎縫，且未由粘單上的第一記載人和前一手背書人都出具書面承諾函。8、騎縫章與背書人簽章有重疊。9、背書用章不規(guī)范，或銀行未使用匯票專用章且責(zé)任人未出具承諾函。10、第一手背書章與收款人名稱不符或被背書人與背書章不符。11、被背書人名稱簡(jiǎn)寫。12、機(jī)打式票據(jù)因出票人或收款人名稱過長(zhǎng)，由經(jīng)辦人手寫補(bǔ)全，且承兌行未出具書面承諾函。13、票據(jù)存在其他影響背書連續(xù)性的重大瑕疵問題。不合格票據(jù)折疊a、偽假票據(jù)承兌匯票、無效票據(jù)1、票據(jù)要素缺失。2、出票人的簽章與出票人名稱不一致3、票據(jù)金額、日期、收款人名稱書寫不規(guī)范或有涂改現(xiàn)象。4、票面記載到期日早于出票日。5、大小寫金額不一致。6、付款期限長(zhǎng)于6個(gè)月。c、權(quán)利障礙票據(jù)1、票據(jù)正面或背書人簽章欄注明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)。2、已做成“質(zhì)押背書”的票據(jù)。3、已被人民法院公示催告的票據(jù)。4、票據(jù)正面加蓋承兌銀行結(jié)算專用章。5、背書欄已記載“委托收款”字樣或加蓋過銀行的結(jié)算專用章。6、非付款人承兌的商業(yè)承兌匯票。資金安全管理1、資金運(yùn)行低效，存在“貶值”風(fēng)險(xiǎn)。一方面，由于供應(yīng)渠道不夠暢通，撥款方式不夠科學(xué)，資金調(diào)劑不夠合理，保障重點(diǎn)不突出、時(shí)效性差，資金利用率低。甚至撥款和使用脫節(jié)，造成一些單位大量資金閑置，而一些單位急需的資金又遲遲不能到位，加劇了資金供求矛盾。另一方面，有些單位尤其是各級(jí)機(jī)關(guān)大量結(jié)余資金長(zhǎng)期閑置，不能及時(shí)轉(zhuǎn)化為部隊(duì)建設(shè)的保障力。造成資源浪費(fèi)；同時(shí)，隨著物價(jià)不斷上漲，貨幣實(shí)際購買力下降，存量資金逐漸貶值。2、強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，加強(qiáng)資金監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)。人是事業(yè)之本，加強(qiáng)資金監(jiān)管人員的管理，是管好資金的根本。一是要把好選人用人關(guān)。各單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人要選好資金管理人員，不僅要把負(fù)責(zé)任、有能力、思想好、素質(zhì)高的人員選到資金管理工作崗位上，還要加強(qiáng)對(duì)資金管理人員的法紀(jì)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化他們的法律意識(shí)和對(duì)資金管理規(guī)定的認(rèn)識(shí)，不斷增強(qiáng)自身素質(zhì)，提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)和拒腐防變的能力。有條件的單位，可實(shí)行會(huì)計(jì)委派制，將管人與管事結(jié)合起來，從而減少資金管理過程中單位領(lǐng)導(dǎo)的行政干預(yù)，進(jìn)一步規(guī)范資金管理行為。二是要注重職業(yè)道德培養(yǎng)。良好的職業(yè)操守是資金安全運(yùn)行的保證。要結(jié)合理論學(xué)習(xí)和教育整頓，通過典型事跡學(xué)習(xí)，引導(dǎo)廣大財(cái)務(wù)人員樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，培養(yǎng)愛崗敬業(yè)精神和積極進(jìn)取意識(shí)，做到堅(jiān)守職業(yè)道德，認(rèn)真履行職責(zé)。利用反面教材，開展警示教育，不斷增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，促進(jìn)各項(xiàng)管理規(guī)定的落實(shí)，自覺抵御資金安全風(fēng)險(xiǎn)。三是要加強(qiáng)對(duì)資金審批權(quán)力的約束。事實(shí)表明，少數(shù)單位違規(guī)運(yùn)作資金，單位領(lǐng)導(dǎo)參與或者授意進(jìn)行的占了較大比例。因此，必須規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)理財(cái)行為。提高資金管理使用過程的透明度和公開性。防止濫用職權(quán)。要強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力的責(zé)任意識(shí)，明確各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在資金監(jiān)管中的責(zé)任，對(duì)于在資金管理上出現(xiàn)問題的，必須加大懲處力度，追究決策者的責(zé)任，給各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員敲響警鐘，做到對(duì)各種違法違紀(jì)行為“不想、不敢、不干”。

定期存款是銀行與存款人雙方在存款時(shí)事先約定期限、利率，到期后支取本息的存款。它具有存期最短3個(gè)月，最長(zhǎng)5年，選擇余地大，利息收益較穩(wěn)定的特點(diǎn)。當(dāng)企業(yè)由于缺乏訂單導(dǎo)致開工不足，從而產(chǎn)生閑散資金，相對(duì)于股市的高風(fēng)險(xiǎn)，銀行便成了這些企業(yè)閑散資金的最佳去處。如果銀行下調(diào)企業(yè)存款利率，這些企業(yè)將會(huì)少一筆預(yù)料之中的收入。大型企業(yè)的大額存款，銀行通常會(huì)采用協(xié)議存款的方式在央行確定的利率基礎(chǔ)上進(jìn)行浮動(dòng)，具體利率由企業(yè)與銀行來商定。定存補(bǔ)息的操作原理以及流程介紹定存補(bǔ)息，是儲(chǔ)戶把錢存進(jìn)銀行，銀行除了正常的利率外，額外再支付儲(chǔ)戶一定的現(xiàn)金，所以這個(gè)方式也叫存款返現(xiàn)、存款貼息?，F(xiàn)在銀行定存一年的利率是3.5%。銀行的利率按正常程序，就是去銀行定存一年開定期存單,貼息那塊利率很快能拿到。無風(fēng)險(xiǎn)，就是普通定存，但銀行貼息給你。一般你自己去銀行是沒有這方面的，需要找的相應(yīng)的中介，才有這方面的貼息優(yōu)惠，而優(yōu)惠幅度也根據(jù)存款數(shù)量和銀行資金緊張程度略有差別。定存補(bǔ)息具有幾個(gè)方面的優(yōu)勢(shì)：高利息：比國(guó)家規(guī)定的銀行定期存款利息高一倍多；

無風(fēng)險(xiǎn)：因?yàn)槭谴嬖阢y行（國(guó)有商業(yè)銀行和城市化商業(yè)銀行都有，可選擇），不同于民間資本、典當(dāng)、高利貸等的運(yùn)作方式直接帶給企業(yè)或者個(gè)人，存在銀行里面，不存在違約風(fēng)險(xiǎn)；

貼息兌現(xiàn)快：貼息部分在存款存入指定銀行后當(dāng)場(chǎng)返到儲(chǔ)戶個(gè)人賬戶上；周期靈活：可選擇一個(gè)月、三個(gè)月、半年、一年等的多個(gè)周期；資金不限：不像市場(chǎng)上有些金融產(chǎn)品有購買起步門檻，比如100萬，存款貼息這方面比較自由，很少有要求，如果有只是在10萬元起步，中小資金也可以操作；收益：最近股市不好，投資者虧損情況較嚴(yán)重，2011年虧損在30%以上的投資者比比皆是，而房地產(chǎn)受國(guó)家政策，保障房建設(shè)，放假已經(jīng)開始松動(dòng)，最近中介已經(jīng)有倒閉的了，投資房地產(chǎn)資本已經(jīng)開始轉(zhuǎn)移方向，想資源性的產(chǎn)品，農(nóng)產(chǎn)品，奢侈品傾斜，而期貨、外匯等風(fēng)險(xiǎn)巨大，都不適合普通老百信，做一辦的保值增值需要，而通貨膨脹也越來越嚴(yán)重，資金存在銀行一般都是負(fù)利息率了，而貼息存款能較高的收益、無風(fēng)險(xiǎn)、可以跑贏通脹，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值作用，建議選擇。不足之處：存款定存期間這筆存款不可以隨便動(dòng)用，所以要選擇好合適期限的貼息存款周期。

其實(shí)存過的人都知道，貼息款其實(shí)不是銀行付的，而是貸款的企業(yè)付的。具體的流程大概是這樣，企業(yè)找銀行貸款，雙方談好后，銀行同意放款，但因?yàn)殂y行貸款遭遇調(diào)控，沒有額度。便只能正常流程之外辦理，這貸款部分的錢由民間資本出，專款專用，也就是所謂的開口子，而這口子另外貼息的那部分錢就由企業(yè)出，企業(yè)把貼息款打給銀行信貸員，口子便開好了。銀行的信貸員聯(lián)系外面的中介，中介找到儲(chǔ)戶，談好貼息的點(diǎn)位。儲(chǔ)戶把錢存進(jìn)銀行后，把存單號(hào)和存款證明交給中介，中介把賬號(hào)報(bào)給信貸員，信貸員去核實(shí)，核實(shí)后了，便把貼息款打給中介，中介再打給儲(chǔ)戶。一個(gè)流程下來一般1小時(shí)多就完成。存款貼息操作流程：1：）確定客戶的存款金額；2：）到指定銀行的開儲(chǔ)蓄卡或存折，然后本票入賬或者柜面通轉(zhuǎn)賬，之后存指定期限（三個(gè)月、半年、一年）的定期存款，然后開具相應(yīng)期限的存款證明；定存的時(shí)候分不用工號(hào)直接存進(jìn)或者掛存到指定銀行指定員工的工號(hào)上；3：）存好后，開存款證明，資金凍結(jié)定存的期限；

4：）存好后客戶再找中介，中介把客戶名字，存款金額和存單賬號(hào)和銀行核對(duì)，中介把存款證明收走,資金凍結(jié)；5：）現(xiàn)場(chǎng)返貼息，操作完畢。手表定律

猴子與手表的故事：