2022年福建省農(nóng)村信用社招工上崗考試試題及答案

福建省農(nóng)村信用社招工上崗考試試題及答案2009-04-0516:41福建省農(nóng)村信用社招工上崗考試試題及答案

[轉(zhuǎn)帖2008-05-1915:21:40]

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一、單項(xiàng)選擇題下列各題備選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是正確的，請(qǐng)將所選答案序號(hào)填入題目的括號(hào)內(nèi)。（共15分，每小題1分）

1、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的設(shè)置要求熟悉儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于（C）。

A、二人

B、三人C、四人

D、五人

2、可疑支付交易里所稱“短期”，是指（B）個(gè)營(yíng)業(yè)日以內(nèi)。

A、五

B、十

C、十五

D、七

3、教育儲(chǔ)蓄的對(duì)象（儲(chǔ)戶）為在校小學(xué)（B）及以上學(xué)生。

A、三年級(jí)

B、四年級(jí)

C、五年級(jí)

4、信用社的（B）是信用社的一定會(huì)計(jì)期所獲得的經(jīng)營(yíng)成果。

A．資產(chǎn)

B．利潤(rùn)

C．收入

D．費(fèi)用

5、信用社固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓、清理、報(bào)廢和盤虧、毀損的凈損失應(yīng)計(jì)入（C

）。

A、營(yíng)業(yè)外收入

B、其他營(yíng)業(yè)支出

C、營(yíng)業(yè)外支出

D、營(yíng)業(yè)費(fèi)用

6、工作人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)如發(fā)現(xiàn)假票、假證或其他詐騙犯罪活動(dòng)線索及可疑情況要及時(shí)報(bào)告（

A

）。

A、主管領(lǐng)導(dǎo)和保衛(wèi)部門

B、公安部門

C、稽核部門

D、紀(jì)檢部門

7、人民幣由（A）統(tǒng)一印制、發(fā)行。

A、中國(guó)人民銀行

B、印幣廠

C、銀監(jiān)會(huì)

8、專項(xiàng)中央銀行票據(jù)的發(fā)行到兌付，一般是2年，最長(zhǎng)可延長(zhǎng)到（

B

）年。

A、3年B、4年

C、5年

9、銀行匯票金額起點(diǎn)為（

D

）元。

A、200元

B、300元

C、400元

D、500元

10、下面有關(guān)計(jì)算機(jī)的敘述中,正確的是（B）

A：計(jì)算機(jī)的主機(jī)只包括CPU

B：計(jì)算機(jī)程序必須裝載到內(nèi)存中才能執(zhí)行

C：計(jì)算機(jī)必須具有硬盤才能工作

D：計(jì)算機(jī)鍵盤上字母鍵的排列方式是隨機(jī)的

11、教育儲(chǔ)蓄的對(duì)象（儲(chǔ)戶）為在校小學(xué)（C）年級(jí)及以上學(xué)生。

A、二年級(jí)

B、三年級(jí)

C、四年級(jí)

D、五年級(jí)

12、票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)（D）個(gè)月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。

A、三個(gè)月

B、四個(gè)月

C、五個(gè)月

D、六個(gè)月

13、安全保衛(wèi)責(zé)任制的原則應(yīng)堅(jiān)持（

C

）。

A、領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的原則；

B、誰(shuí)出問(wèn)題，誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則；

C、誰(shuí)主管，誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則；

D、領(lǐng)導(dǎo)與直接責(zé)任人共同負(fù)責(zé)的原則。

14、權(quán)責(zé)發(fā)生制．收付實(shí)現(xiàn)制等不同的記賬準(zhǔn)則與會(huì)計(jì)處理方法存在的基礎(chǔ)是（C）這一原則。

A、持續(xù)經(jīng)營(yíng)

B、會(huì)計(jì)主體

C、會(huì)計(jì)分期

D、貨幣計(jì)量

15、固定資產(chǎn)凈殘值率一般按固定資產(chǎn)原值的(B)確定。

A、2—5%

B、3—5%

C、4—5%

二、多項(xiàng)選擇題下列每題給出的五個(gè)選項(xiàng)中，有二至五項(xiàng)是符合試題要求的，請(qǐng)將所選答案序號(hào)填入題目的括號(hào)內(nèi),多選、少選或錯(cuò)選均不得分。（共30分，每小題2分）

1、根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，信用社可以經(jīng)營(yíng)下列業(yè)務(wù)（ABCDE）。

A、吸收公眾存款B、發(fā)放短期、中期、長(zhǎng)期貸款C、辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算

D、發(fā)行金融債券E、代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

2、手持式點(diǎn)鈔法有（

BCD

）。

A、扇面

B、單指多張C、多指多張

D、單指單張

3、信用社固定資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是（BC）

A、使用年限在二年以上B、單位價(jià)值超過(guò)2000元

C、使用年限在一年以上D、單位價(jià)值在1000元以上

4、信用社的結(jié)算原則：(

ACD

)

A、恪守信用，履約付款

B、先收后付，收妥抵用

C、誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配

D、銀行不墊款

5、儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)檔案保管期限分為（

ACE）。

A、5年

B、10年

C、15年

D、20年

E、永久

6、下列權(quán)利哪些可以質(zhì)押？（ABCDE）

A、匯票B、支票C、存款單D、債券E、提單

7、某信用社建造一座營(yíng)業(yè)大樓，2001年12月竣工驗(yàn)收，因網(wǎng)點(diǎn)遷置未批復(fù)，直到2002年6月方投入使用，則固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入日期及計(jì)提折舊日期分別為（AD）。

A、2001年12月

B、2002年1月C、2002年6月

D、2002年7月

8、信用社存款按其存款的對(duì)象大致可分為三大類，即（ABC）。

A、財(cái)政性存款

B、企事業(yè)單位存款C、儲(chǔ)蓄存款

D、教育存

9、信用社日常出納業(yè)務(wù)使用的印章有(ACD)。

A、個(gè)人名章

B、公章C、現(xiàn)金收訖章

D、現(xiàn)金付訖章

10、人民法院有權(quán)對(duì)單位、個(gè)人存款進(jìn)行（ABC）。

A、查詢

B、凍結(jié)

C、扣劃

D、支取

11、根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，信用社可以經(jīng)營(yíng)下列業(yè)務(wù)（ABCDE）。

A、吸收公眾存款B、發(fā)放短期、中期、長(zhǎng)期貸款C、辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算

D、發(fā)行金融債券E、代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

12、下列財(cái)產(chǎn)哪些可以作為抵押物？

A、抵押的房屋

B、抵押人的交通運(yùn)輸工具C、抵押人的耕地

D、抵押人的自留地

13、在神碼版綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，柜員間款項(xiàng)交接需必用的交易有

（ABC）

A、款項(xiàng)交接交出0425

B、交接確認(rèn)0475

C、確認(rèn)交接0415

D、款項(xiàng)交接查詢0464

14、在神碼版綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，復(fù)核柜員可有下列哪些業(yè)務(wù)類型權(quán)限（BCD）

A、現(xiàn)金業(yè)務(wù)

B、事中復(fù)核

C、查詢業(yè)務(wù)

D、特殊業(yè)務(wù)

15、下列哪些行為容易導(dǎo)致終端的損壞（AC）。

A、關(guān)掉電源后馬上再開(kāi)

B、電源嚴(yán)格按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)

C、不注意防塵

D、市電有小幅度波動(dòng)

三、判斷題下列各項(xiàng)中，你認(rèn)為正確的在括號(hào)內(nèi)劃“√”，錯(cuò)誤的劃“×”，全部劃“√”或者全部劃“×”，記為0分。（共15分，每小題1分）

1、轉(zhuǎn)賬結(jié)算按區(qū)域分為同城支付和異地結(jié)算。（×）

2、存款人開(kāi)立的帳戶辦理存款人本身的業(yè)務(wù)，可以出租和轉(zhuǎn)讓帳戶。（

×）

3、操作系統(tǒng)的功能可以用兩句話來(lái)概括：對(duì)內(nèi)管理計(jì)算機(jī)資源，對(duì)外為用戶提供方便和友好的人——機(jī)界面。（√）

4、會(huì)計(jì)檢查的種類按檢查的方式可分為：直接檢查和實(shí)地檢查。（

×）

5、信用社要建立低值易耗品管理卡，每件在200元以上的物品都要進(jìn)行登記管理，并定期核對(duì)，保證帳實(shí)相符。（√）

6、耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地所有權(quán)和使用權(quán)可以做抵押。（

×）

7、人民銀行貨幣政策目標(biāo)是保持幣值的穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。（√）

8、企業(yè)及個(gè)體工商戶流動(dòng)資金貸款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)一年。（√）

9、抵押貸款限額最高不得超過(guò)抵押物評(píng)估價(jià)值的60%。（

×）

10、任何單位和個(gè)人購(gòu)買商業(yè)銀行股份總額10%以上的，應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。（

×）

11、企業(yè)事業(yè)單位可以根據(jù)需要，可以選擇幾家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開(kāi)立多個(gè)基本賬戶。（

×）

12、凍結(jié)單位存款的期限不超過(guò)六個(gè)月，逾期不辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)的，視為自動(dòng)撤銷凍結(jié)。（

√）

13、熱啟動(dòng)的操作方法是先按下Ctrl、Alt兩鍵的同時(shí)再按下Shift鍵。（

×）

14、對(duì)已與第三人設(shè)定抵押、擔(dān)保、交易或訴訟查封以及其他權(quán)益糾紛的資產(chǎn)，不得實(shí)行以資抵貸。（

√

）

15、至下午下班時(shí)間后，柜員現(xiàn)金碰庫(kù)未平，可不作網(wǎng)點(diǎn)簽退。（

×

）

四、解釋題（共6分，每小題3分）

1、什么是會(huì)計(jì)賬簿？

是以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)、系統(tǒng)科學(xué)的反映各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍。

2、什么是抗辯權(quán)？

是指?jìng)鶛?quán)人行使債權(quán)時(shí)，債務(wù)人根據(jù)法定事由，對(duì)抗債權(quán)人行使請(qǐng)求的權(quán)利。

五、簡(jiǎn)答題（共12分，每小題4分）

1、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的原則是什么？

A、規(guī)范化原則

B、授權(quán)分責(zé)原則

C、監(jiān)督制約原則

D、帳務(wù)核對(duì)原則

E、安全謹(jǐn)慎原則

2、對(duì)重要空白憑證應(yīng)怎樣進(jìn)行管理？

A．重要空白憑證一律納入表外科目核算

B．重要空白憑證管理要貫徹“印證分管，證押分管”的原則

C．柜面使用時(shí)應(yīng)當(dāng)逐份銷號(hào)

D．單位銷戶時(shí)必須將剩余的重要空白憑證交回注銷，不得短缺

3、出納工作的基本制度有哪些？

答：根據(jù)出納工作的性質(zhì)和任務(wù)，出納工作的主要有以下10項(xiàng)基本制度：分管制度、四雙制度、復(fù)核制度、雙先制度、登記制度、日清日結(jié)制度、交接制度、查庫(kù)制度、報(bào)告制度和持證上崗制度。

六、計(jì)算題（8分）

某信用社2001年實(shí)現(xiàn)利息收入1865萬(wàn)元，如營(yíng)業(yè)稅率為5%，城市維護(hù)建設(shè)稅為7%，教育費(fèi)附加為3%，請(qǐng)計(jì)算出信用社應(yīng)申報(bào)計(jì)提的以上三種稅費(fèi)余額及會(huì)計(jì)分錄。（以萬(wàn)元為單位，保留小數(shù)點(diǎn)二位）

答：營(yíng)業(yè)稅額＝1865萬(wàn)元×5%＝93.25萬(wàn)元

城市維護(hù)建設(shè)稅＝93.25萬(wàn)元×7%＝6.53萬(wàn)元

教育費(fèi)附加＝93.25萬(wàn)元×3%＝2.80萬(wàn)元

會(huì)計(jì)分錄為：

借：營(yíng)業(yè)稅金及附加102.58萬(wàn)元

貸：應(yīng)交稅金――營(yíng)業(yè)稅戶、城市維護(hù)建設(shè)稅戶99.78萬(wàn)元

其他應(yīng)付款――教育費(fèi)附加2.80萬(wàn)元

七、簡(jiǎn)述題（共14分，每小題7分）

1、哪些資產(chǎn)不能以資抵債？

答案：（1）法律規(guī)定的禁止流通物。

（2）抵債資產(chǎn)欠繳和應(yīng)繳的各種稅收和費(fèi)用已經(jīng)接近、等于或者高于該資產(chǎn)價(jià)值的。

（3）權(quán)屬不明或有爭(zhēng)議的資產(chǎn)。

（4）偽劣、變質(zhì)、殘損或儲(chǔ)存、保管期限很短的資產(chǎn)。

（5）資產(chǎn)已抵押或質(zhì)押給第三人，且抵押或質(zhì)押價(jià)值沒(méi)有剩余的。

（6）依法被查封、扣押、監(jiān)管或者依法被以其他形式限制轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)（銀行有優(yōu)先受償權(quán)的資產(chǎn)除外）。

（7）公益性質(zhì)的生活設(shè)施、教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施等。

（8）法律禁止轉(zhuǎn)讓和轉(zhuǎn)讓成本高的集體所有土地使用權(quán)。

（9）已確定要被征用的土地使用權(quán)。

（10）其他無(wú)法變現(xiàn)的資產(chǎn)。

2、庫(kù)房管理的要求有哪些？

答：（1）信用社要設(shè)置出納專用庫(kù)房，并要求堅(jiān)固、隱蔽，庫(kù)內(nèi)要有通風(fēng)、防火、報(bào)警等設(shè)備。（2）凡現(xiàn)金、有價(jià)單證等，都必須入庫(kù)保管。（3）庫(kù)房必須配備兩名責(zé)任心強(qiáng)的人員負(fù)責(zé)管庫(kù)。（4）庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。（5）非營(yíng)業(yè)時(shí)間和節(jié)假日要指派兩個(gè)以上人員守庫(kù)。（6）信用社要在當(dāng)?shù)攸h政領(lǐng)導(dǎo)下，搞好治安聯(lián)防工作，規(guī)定聯(lián)絡(luò)信號(hào)，裝備聯(lián)絡(luò)器具，做到遇有敵情能及時(shí)得到支援。

農(nóng)村信用社-福建省農(nóng)村信用社招聘考試招考招工試題試卷及答案

第一份：（一）填空

（1）信用產(chǎn)生和存在的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)是＿＿＿＿＿＿。

（2）信用是一種特殊的價(jià)值運(yùn)動(dòng)形式，是以＿＿＿＿和＿＿＿＿為條件的單方面的＿＿＿＿。

（3）資本主義信用主要是指＿＿＿＿＿＿的運(yùn)動(dòng)式。

（4）貸給借貸資本是指＿＿＿＿＿為了獲取利息而貸給＿＿＿＿使用的貨幣資本。

（5）信用的基本形式有＿＿＿＿信用、＿＿＿＿信用、＿＿＿＿信用、＿＿＿＿＿信用、＿＿＿＿信用和＿＿＿＿信用等。

（6）商業(yè)信用是企業(yè)之間在買賣商品時(shí)，以＿＿＿＿＿或＿＿＿＿＿形式提供的信用。

（7）以貨幣形式提供的信用是＿＿＿＿＿。

（8）一家銀行開(kāi)出的信用證，另一家銀行加以保證兌付，稱為＿＿＿＿＿。

（9）國(guó)家信用的性質(zhì)取決于＿＿＿＿＿＿。

（10）商業(yè)本票是指＿＿＿＿＿向＿＿＿＿＿發(fā)出的承諾在一定時(shí)期內(nèi)支付一定數(shù)額款項(xiàng)的＿＿＿＿＿＿。

（11）商業(yè)匯票有三個(gè)關(guān)系人，即＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。銀行匯票涉及四個(gè)關(guān)系人，分別是＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿和＿＿＿＿。

（12）支票是由＿＿＿＿＿根據(jù)協(xié)議向＿＿＿＿＿簽發(fā)的＿＿＿＿＿。

（13）股票的收益主要包括＿＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿＿兩方面。

（14）債券是由＿＿＿＿＿簽發(fā)的，證明＿＿＿＿＿有權(quán)按約定的條件取得利息和收回本金的＿＿＿＿＿。

（15）不論是短期信用工具還是長(zhǎng)期信用工具，主要都具備＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿和＿＿＿＿等特點(diǎn)。

（16）利息的本質(zhì)是＿＿＿＿＿＿的轉(zhuǎn)化形式，它要以＿＿＿＿＿轉(zhuǎn)化為＿＿＿＿＿為前提。

（二）是非判斷題

（1）企業(yè)之間在買賣商品時(shí)，以貨幣形態(tài)提供的喟是商業(yè)信用。

（

）

（2）由于銀行信用克服了商業(yè)信用的局限性，它襞終取代商業(yè)信用。

（

）

（3）消費(fèi)信用既可以采取商品形態(tài)，又可以采取幣形態(tài)。

（

）

（4）我國(guó)銀行信用資金運(yùn)用的最基本形式是購(gòu)責(zé)券。

（

）

（5）在商業(yè)票據(jù)的當(dāng)事人中，背書人同出票人一樣對(duì)票據(jù)負(fù)完全債務(wù)責(zé)任。

（

）

（6）商業(yè)本票是指?jìng)鶛?quán)人通知債務(wù)人支付一定．頁(yè)給第三人或持票人的無(wú)條件支付命令書。

（

）

（7）支票實(shí)際上是一種即期匯票。

（

）

（8）劃線支票不能由持票人直接提取現(xiàn)金。

（

）

（9）歐洲債券是指在歐洲的債券市場(chǎng)上以第三內(nèi)貨幣為面值所發(fā)行的債券。

（

）

（10）利率的期限結(jié)構(gòu)是指利率與金融資產(chǎn)期限司的關(guān)系，是在一個(gè)時(shí)點(diǎn)上因期限差異而產(chǎn)生的不內(nèi)利率組合。

（

）

（11）利息是借貸資本的價(jià)格。

（

）

（12）銀行信用的優(yōu)點(diǎn)是能充分地滿足個(gè)人對(duì)資金的需要。

（

）

（13）利率是一定時(shí)期本金與利息之比。（

）

（14）一國(guó)的通貨膨脹率是影響利率的一個(gè)重要因素。

（

）

（三）選擇題

（1）國(guó)際信用的主要形式有：

A公債

B賣方信貸

C政府信貸

D買方信貸

（2）公債券與國(guó)庫(kù)券的區(qū)別主要在于：

A發(fā)行時(shí)面對(duì)的對(duì)象不同

B標(biāo)明面值的貨幣不同

C期限不同

D發(fā)行機(jī)構(gòu)不同

（3）金融工具一般具有的特征有：

A償還性

B收益性

C安全性

D風(fēng)險(xiǎn)性

E可轉(zhuǎn)讓性

4）下列信用工具中，屬于短期信用工具的有：

A優(yōu)先股

B商業(yè)匯票

C公債券

D保付支票

（5）商業(yè)票據(jù)具有的特征是：

A作為到期收回商品價(jià)款的憑證

B票據(jù)有不可爭(zhēng)議性

C票據(jù)上載有特定的內(nèi)容

D債權(quán)人和債務(wù)人都是職能資本家

E票據(jù)具有流動(dòng)性

（6）股票和債券的主要區(qū)別是：

A收益率不同

B債券是一種債權(quán)憑證，股票是一種所有權(quán)憑證

C債券無(wú)紅利，股票有紅利

D債券到期還本付息，股票無(wú)償還期。

（四）名詞解釋

（1）商業(yè)信用與銀行信用

（2）租賃信用

（3）經(jīng)營(yíng)性租賃、融資性租賃、服務(wù)租賃

（4）買方信貸和賣方信貸

（5）商業(yè)本票與商業(yè)匯票

（6）外國(guó)債券與歐洲債券

（7）利息與利率

（8）利率的期限結(jié)構(gòu)與一般結(jié)構(gòu)

五）問(wèn)答題

（1）試述借貸資本的特點(diǎn)。

（2）試分析信用在資本主義經(jīng)濟(jì)中的作用。（3）信用在商品經(jīng)濟(jì)中有哪些職能?

（4）出現(xiàn)商業(yè)信用的原因是什么?

（5）試比較商業(yè)信用與銀行信用的特點(diǎn)并說(shuō)明兩者之間的相互關(guān)系。

（6）馬克思是如何分析揭示利息的本質(zhì)的?

（7）現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中利率的杠桿作用體現(xiàn)在哪些方面?

（8）預(yù)期理論是如何解釋利率的期限結(jié)構(gòu)的?如果1年期的證券利率為3％，預(yù)期1年之后1年期的證券利率為7％，那么根據(jù)預(yù)期理論，2年期的證券利率是多少?

（9）影響利率一般結(jié)構(gòu)的因素有哪些?

（10）簡(jiǎn)要評(píng)述古典學(xué)派與凱恩斯學(xué)派的利率決定理論。

（11）試論述決定和影響利率水平的各種因素。

答案：（一）填空

（1）商品貨幣關(guān)系的存在（2）償還、付息、價(jià)值轉(zhuǎn)移（3）借貸資本（4）貨幣資本家，職能資本家（5）商業(yè)、銀行、國(guó)家、消費(fèi)、租賃、國(guó)際（6）延期付款，預(yù)付貨款（7）銀行信用（8）保證信用證（9）社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度（10）債務(wù)人、債權(quán)人、債務(wù)憑證

（11）出票人（債權(quán)人），付款人（債務(wù)人），持票人（受款人）；匯款人，發(fā)票人（匯出銀行），持票人（受款人），付款人（兌付銀行）（12）支票存款儲(chǔ)戶，銀行，付款命令（13）股息收入，資本利得

（14）債務(wù)人，債權(quán)人，權(quán)利憑證（15）償還性，可轉(zhuǎn)讓性，本金的安全性，收益性（16）剩余價(jià)值，貨幣，貨幣資本

（二）是非判斷題

（1）×（2）×（3）√（4）×（5）√（6）×（7）√（8）√（9）×（10）√（11）×（12）×（13）×（14）√

（三）選擇題：（1）B、C、D（2）A、C（3）A、B、C、E（4）B、D（5）A、B、C、D（6）B、D

（四）名詞解釋

（1）商業(yè)信用：是企業(yè)之間在買賣商品時(shí)，以延期付款形式或預(yù)付貨款等形式提供的信用。

銀行信用：是銀行以貨幣形式提供給工商企業(yè)的信用。

（2）租賃信用：是指租賃公司或其他出租者將其租賃物的使用權(quán)出租給承租人，并在租期內(nèi)收取租金到期收回租賃物的一種信用形式。

（3）經(jīng)營(yíng)性租賃：指出租人將自己經(jīng)營(yíng)的設(shè)備或用品出租的租賃形式，目的在于對(duì)設(shè)備的使用。出租人須負(fù)責(zé)維修、管理，期滿后，租賃物由出租人收回，承租人無(wú)購(gòu)買的權(quán)利。

融資性租賃：是出租人按承租人的要求購(gòu)買租賃物，然后再出租給承租人使用的一種租賃形式。出租人只負(fù)責(zé)提供資金，設(shè)備的安裝維修等由承租人負(fù)責(zé)。期滿后，租賃物可以退回或續(xù)租，也可由承租人折價(jià)購(gòu)買。

服務(wù)租賃：又稱維修租賃，指出租人負(fù)責(zé)租賃物的保養(yǎng)、維修、配件供應(yīng)以及技術(shù)人員培訓(xùn)等項(xiàng)服務(wù)的租賃形式。

（4）買方信貸：是出口信貸的一種形式，是出口方銀行直接向進(jìn)口商或進(jìn)口方銀行提供的信用，進(jìn)口商獲得該貸款后用來(lái)向出口商付清貨款，然后按規(guī)定的還款期限償還出口方銀行的貸款本息。

賣方信貸：是出口信貸的一種形式，由出口國(guó)銀行向出口商提供貸款，出口商用來(lái)向進(jìn)口商提供分期付款。

（5）商業(yè)本票：是債務(wù)人向債權(quán)人發(fā)出的承諾在一定時(shí)期內(nèi)支付一定數(shù)額款項(xiàng)的債務(wù)憑證。

商業(yè)匯票：是債權(quán)人通知債務(wù)人支付一定款項(xiàng)給第三人或持票人的無(wú)條件支付命令書。

（6）外國(guó)債券：是在另一國(guó)的債券市場(chǎng)上以該國(guó)貨幣為面值所發(fā)行的債券。

歐洲債券：是在另一國(guó)的債券市場(chǎng)上以第三國(guó)的貨幣為面值所發(fā)行的債券。

（7）利息：是利潤(rùn)的一部分，是剩余價(jià)值的轉(zhuǎn)化形式，它表現(xiàn)為借貸資本商品的價(jià)格，是職能資本家讓渡給借貸資本家的那一部分剩余價(jià)值。利率：指在一定時(shí)期內(nèi)的利息量與帶來(lái)這個(gè)利息量的資本量之間的比率。

（8）利率的期限結(jié)構(gòu)：是指利率與金融資產(chǎn)期限之間的關(guān)系，是在一個(gè)時(shí)點(diǎn)上因期限差異而產(chǎn)生的不同的利率組合。

利率的一般結(jié)構(gòu)：是指在一特定時(shí)點(diǎn)由普遍存在的各種經(jīng)濟(jì)因素所決定的不同的利率組合。

（五）問(wèn)答題

（1）答：借貸資本，是貨幣資本家為了獲取利息而貸給職能資本家使用的貨幣資本。

借貸資本的產(chǎn)生與資本主義生產(chǎn)過(guò)程有著密不可分的關(guān)系。與產(chǎn)業(yè)資本、商業(yè)資本相比，它有自身的特點(diǎn)。

①借貸資本是一種所有權(quán)資本。貨幣資本家在整個(gè)借貸過(guò)程中，始終擁有對(duì)借貸資本的所有權(quán)，并憑此取得利息收入。職能資本家獲得借貸資本的使用權(quán)，并使其價(jià)值得到增值，期滿后連本帶息一同償付給貨幣資本家。②借貸資本是一種特殊的商品資本。同普通商品不同，在生產(chǎn)過(guò)程中借貸資本的使用價(jià)值雖然被消費(fèi)，但其價(jià)值并未消失，其價(jià)值不僅能保存下來(lái)，而且還會(huì)獲得增值，產(chǎn)生利息。③借貸資本具有特殊的運(yùn)動(dòng)形式。產(chǎn)業(yè)資本的運(yùn)動(dòng)形式為貨幣一商品…生產(chǎn)…商品一貨幣。商業(yè)資本的運(yùn)動(dòng)形式為貨幣一商品一貨幣的循環(huán)。借貸資本的運(yùn)動(dòng)形式為貨幣一貨幣，始終采取貨幣形態(tài)，只是循環(huán)終點(diǎn)的貨幣比起點(diǎn)的貨幣量要大，它包含了一部分利息。④借貸資本有特殊的轉(zhuǎn)讓形式。它的轉(zhuǎn)讓不是通過(guò)買賣而是通過(guò)借貸來(lái)實(shí)現(xiàn)。當(dāng)貨幣資本家把借貸資本貸給職能資本家時(shí)，沒(méi)有獲得任何等價(jià)物，當(dāng)職能資本家償還借貸資本和利息時(shí)，也沒(méi)有得到相應(yīng)的等價(jià)物。因此，借貸資本的運(yùn)動(dòng)是一種價(jià)值的單方面轉(zhuǎn)移。

⑤借貸資本具有特殊的價(jià)格形式。利息是借貸資本的“價(jià)格”，這種價(jià)格與普通商品的價(jià)格是完全不同的概念，普通商品的價(jià)格是商品價(jià)值的貨幣表現(xiàn)，而利息則是借貸資本商品的使用報(bào)酬。⑥借貸資本體現(xiàn)了資本主義的腐朽性。貨幣資本家并不參加生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，僅憑對(duì)借貸資本的所有權(quán)就取得了資本的增值，這深刻體現(xiàn)了資本主義的寄生性。

（2）答：資本主義經(jīng)濟(jì)中，信用具有雙重作用。一方面，它促進(jìn)了資本主義經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，主要表現(xiàn)在：

①信用促進(jìn)了資本的再分配和利潤(rùn)率的平均化。信用的出現(xiàn)，使資本的流動(dòng)突破了形態(tài)和數(shù)量的限制，促進(jìn)了各部門之間的協(xié)調(diào)發(fā)展，從而使資本主義經(jīng)濟(jì)能夠較迅速地發(fā)展。②信用節(jié)省了流通費(fèi)用，加速了資本的周轉(zhuǎn)。各種信用流通工具的出現(xiàn)節(jié)約了現(xiàn)金的流通以及與現(xiàn)金流通有關(guān)的各項(xiàng)費(fèi)用。信用的發(fā)展也促進(jìn)了商品生產(chǎn)、銷售的周轉(zhuǎn)，從而提高了全社會(huì)的資本利用效率。③信用加速了資本的集中和積累。資本主義銀行能夠集中分散的小額的資本，成為巨額的貨幣資本，再通過(guò)信用投入到生產(chǎn)中去，從而克服了資本家個(gè)人力量積累資本需要較長(zhǎng)時(shí)間的限制，加速了資本的積累。

資本主義信用一方面促進(jìn)了資本主義生產(chǎn)的發(fā)展，另一方面也加劇了資本主義的基本矛盾，為資本主義過(guò)渡到社會(huì)主義準(zhǔn)備了物質(zhì)條件。

①信用使社會(huì)財(cái)富越來(lái)越多地為少數(shù)資本家所掌握，使得生產(chǎn)社會(huì)性與資本主義私有制之間的矛盾更加尖銳。②信用由于其盲目性而加劇了資本主義各生產(chǎn)部門之間的不平衡。資本家總是通過(guò)信用把資本投入到高額利潤(rùn)的生產(chǎn)部門中去，從而造成這些部’門的過(guò)度膨脹和其他部門的萎縮，導(dǎo)致了各部門間不平衡的進(jìn)一步加劇。③信用可以造成虛假的繁榮。信用使買方不用立即付款，因此當(dāng)生產(chǎn)過(guò)剩時(shí)，仍會(huì)出現(xiàn)對(duì)商品的需求，使本來(lái)已經(jīng)過(guò)剩的生產(chǎn)繼續(xù)盲目發(fā)展，從而可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)。

（3）答：在現(xiàn)代商品經(jīng)濟(jì)中，信用具有以下幾種職能。

①調(diào)節(jié)職能。從客觀的角度看，信用具有調(diào)節(jié)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的職能。信用調(diào)節(jié)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有兩種形式，一種是自發(fā)的，另一種是自覺(jué)的。信用的自發(fā)調(diào)節(jié)功能表現(xiàn)在：經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)，資金需求上升，使市場(chǎng)利率上揚(yáng)，從而自動(dòng)抑制信用規(guī)模，抑制過(guò)熱的投資和需求；經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)，資金需求減少，使市場(chǎng)利率下降，從而擴(kuò)張信用規(guī)模，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇。另一方面，人們可以利用信用，自覺(jué)地調(diào)節(jié)國(guó)民經(jīng)濟(jì)，這種調(diào)節(jié)既表現(xiàn)在總量上，又表現(xiàn)在結(jié)構(gòu)上。通過(guò)信貸規(guī)模的變動(dòng)，可以調(diào)節(jié)貨幣供給量，使貨幣供給量與貨幣需求量一致，保證社會(huì)總供求的平衡；通過(guò)利率變動(dòng)和信貸投向的調(diào)整，可以調(diào)節(jié)需求結(jié)構(gòu)，以實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。②流通職能。信用在商品經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著提供和創(chuàng)造流通工具的職能。一方面，通過(guò)創(chuàng)造信用流通工具，節(jié)約了現(xiàn)金的流通，促進(jìn)了貨幣形式的發(fā)展，并方便了商品流通；另一方面，通過(guò)轉(zhuǎn)賬結(jié)算，節(jié)省了大量流通費(fèi)用?，F(xiàn)代的信用流通工具包括商業(yè)期票、匯票、銀行本票、匯票等，這些工具的出現(xiàn)滿足了商品生產(chǎn)和流通的需要，大大促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。③分配職能。信用是一種單方面的價(jià)值轉(zhuǎn)移，是在不改變所有權(quán)的條件下實(shí)現(xiàn)的。信用通過(guò)改變對(duì)資源的實(shí)際占有權(quán)和使用權(quán)，可以改變資源的分配布局，以實(shí)現(xiàn)資源的重新組合，達(dá)到合理運(yùn)用的目的。信用在調(diào)劑資金余缺，分配社會(huì)閑置資源的過(guò)程中，大大促進(jìn)了社會(huì)生產(chǎn)的發(fā)展和消費(fèi)質(zhì)量的提高。一方面，信用促進(jìn)了資本的集中和積累，有利于生產(chǎn)的發(fā)展，提高了生產(chǎn)的效率；另一方面，信用是以資金有償使用為特征的，資金以信用的形式流動(dòng)，就會(huì)從效益低的部門流向效益高的部門，從而提高整個(gè)社會(huì)的投資效率和生產(chǎn)力。此外，消費(fèi)信用的出現(xiàn)，還在一定程度上解決了收入與消費(fèi)在時(shí)間上不一致的問(wèn)題，從而有助于提高消費(fèi)的總效用，并發(fā)揮消費(fèi)指導(dǎo)生產(chǎn)的作用。

（4）答：商業(yè)信用是企業(yè)之間在買賣商品時(shí)，以延期付款形式或預(yù)付貨款等形式提供的信用。出現(xiàn)商業(yè)信用的原因有：

①各工業(yè)企業(yè)間相互依賴，但它們的生產(chǎn)時(shí)間和流通時(shí)間往往不一致，從而造成生產(chǎn)產(chǎn)品的企業(yè)商品賣不出去，而需要該產(chǎn)品的企業(yè)無(wú)力購(gòu)買。為解決這個(gè)矛盾，出現(xiàn)了延期付款形式的商業(yè)信用，這使整個(gè)社會(huì)的再生產(chǎn)得以順利進(jìn)行。②工業(yè)企業(yè)與商業(yè)企業(yè)之間也存在著緊密的聯(lián)系。由于商業(yè)企業(yè)很難擁有巨額的貨幣資本購(gòu)買工業(yè)企業(yè)的全部產(chǎn)品，工業(yè)企業(yè)有必要向商業(yè)企業(yè)提供信用以維持商品生產(chǎn)和流通的持續(xù)進(jìn)行。反之，當(dāng)工業(yè)企業(yè)無(wú)現(xiàn)款而急需資金進(jìn)行生產(chǎn)時(shí)，商業(yè)企業(yè)也可以用預(yù)付貨款形式解決工業(yè)企業(yè)的資金需求。此外，在商業(yè)企業(yè)之間，由于各企業(yè)資金的供給與需求不一致，也存在著對(duì)延期付款與預(yù)付貨款等信用形式的需求。

由以上可以看出，商業(yè)信用是直接同商品生產(chǎn)和流通相聯(lián)系的，是適應(yīng)產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)和商業(yè)資本循環(huán)的需要而產(chǎn)生的。

（5）答：商業(yè)信用的主要特點(diǎn)有：

①商業(yè)信用所提供的資本是商品資本，仍處于產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)過(guò)程中，是產(chǎn)業(yè)資本的一部分。②商業(yè)信用體現(xiàn)的是工商企業(yè)之間的信用關(guān)系。③商業(yè)信用與產(chǎn)業(yè)資本的變動(dòng)是一致的。

商業(yè)信用也有一定的局限性，它的局限性主要表現(xiàn)在：

①商業(yè)信用的規(guī)模受工商企業(yè)所擁有的資本量的限制。②商業(yè)信用具有嚴(yán)格的方向性。商業(yè)信用只能由生產(chǎn)商品的企業(yè)向需要該商品的企業(yè)提供③商業(yè)信用具有對(duì)象上的局限性工商企業(yè)一般只會(huì)和與自己有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)聯(lián)系的企業(yè)發(fā)生商業(yè)信用關(guān)系。

銀行信用的特點(diǎn)有：

①?gòu)馁Y本類型上看，銀行信用中貸出的資本是從產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)中獨(dú)立出來(lái)的貨幣資本，因此銀行信用能夠超越商業(yè)資本只限于產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的界限；此外，銀行信用是以貨幣形式提供的，能夠克服商業(yè)信用在方向上的局限性。②銀行信用是一種間接信用，它以銀行及其他金融機(jī)構(gòu)為中介，以貨幣形式對(duì)社會(huì)提供信用。③銀行信用與產(chǎn)業(yè)資本的變動(dòng)不一致。

銀行信用克服了商業(yè)信用的某些缺點(diǎn)，成為當(dāng)代經(jīng)濟(jì)中信用的主要形式，但它還不能完全取代商業(yè)信用。商業(yè)信用與銀行信用的關(guān)系表現(xiàn)在：①商業(yè)信用先于銀行信用而存在，是銀行信用產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)。例如，一些銀行信用業(yè)務(wù)就是在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。

②商業(yè)信用與銀行信用互相補(bǔ)充，共同促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。商業(yè)信用與商品生產(chǎn)和流通有密切關(guān)系，能直接為產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)服務(wù)，因而在一定范圍內(nèi)發(fā)揮重要作用。在商業(yè)信用無(wú)能為力的地方，銀行信用能夠發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通，從而促進(jìn)整個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（6）答：馬克思指出，利息并非產(chǎn)生于貨幣的自行增值，而是產(chǎn)生于貨幣作為資本的使用。資本所有權(quán)與使用權(quán)的分離使借貸資本成為資本商品是利息產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。職能資本家從貨幣資本家手中借人貨幣，占有了它的使用權(quán)，將其投入生產(chǎn)，并使其價(jià)值得到了增值，即得到了利潤(rùn)。利潤(rùn)分為兩部分，一部分是企業(yè)主收入，是資本使用權(quán)的報(bào)酬；另一部分是利息，是資本所有權(quán)的報(bào)酬。以上馬克思關(guān)于利息本質(zhì)的看法可以概括為：①利息以貨幣轉(zhuǎn)化為貨幣資本為前提?！雹诶⑹鞘Ｓ鄡r(jià)值的轉(zhuǎn)化形式。③利息是職能資本家讓渡給借貸資本家的那一部分剩余價(jià)值，體現(xiàn)的是資本家全體共同剝削雇傭工人的關(guān)系。

（7）答：在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，利率的杠桿作用體現(xiàn)在宏觀與微觀兩個(gè)層次。從宏觀角度來(lái)看，利率的經(jīng)濟(jì)杠桿功能主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

①積累資金。利息是使用資金的報(bào)酬，通過(guò)調(diào)整利率，可以吸引社會(huì)上的閑散資金，投人生產(chǎn)，以滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求。

②調(diào)整信貸規(guī)模。當(dāng)銀行體系的貸款利率、貼現(xiàn)利率上升時(shí)，有利于縮小信貸規(guī)模；反之，當(dāng)貸款利率、貼現(xiàn)利率下降時(shí)，有利于擴(kuò)大信貸規(guī)模。③調(diào)節(jié)國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。通過(guò)利率的高低差別與升降，可以直接影響資金的流向，從而有目的地進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，使國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)更加合理。④合理分配資源。利息作為使用資金的成本，可以通過(guò)成本效應(yīng)使資源在經(jīng)濟(jì)各部門間得到合理配置。一定的利率水平，總是促使資源向使用效率高的部門流動(dòng)，從而改善了資源配置。⑤抑制通貨膨脹。通過(guò)提高貸款利率，可以收縮信貸規(guī)模，減少貨幣供應(yīng)量，使社會(huì)需求趨于穩(wěn)定，從而有助于抑制通貨膨脹。⑥平衡國(guó)際收支。當(dāng)國(guó)際收支發(fā)生嚴(yán)重逆差時(shí)，可以調(diào)高本國(guó)的利率水平，從而減少資金外流，吸引資金內(nèi)流，使國(guó)際收支趨于平衡。

從微觀的角度看，利率的杠桿功能主要表現(xiàn)在：

①提高企業(yè)資金使用效率。利息是企業(yè)使用資金的成本，是利潤(rùn)的抵減因素，為了自身利益，企業(yè)必須加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高資金使用效率，以減少利息的支出。②影響家庭和個(gè)人的金融資產(chǎn)投資。各種金融資產(chǎn)的收益與利率密切相關(guān)，通過(guò)調(diào)整利率，可以影響人們選擇不同的金融資產(chǎn)。③作為租金的計(jì)算基礎(chǔ)?，F(xiàn)實(shí)生活中，租金的度量受到各種因素的影響，但通常是參照利率來(lái)確定的。

（8）答：所謂利率的期限結(jié)構(gòu)是指利率與金融資產(chǎn)期限之間的關(guān)系，是在一個(gè)時(shí)點(diǎn)上因期限差異而產(chǎn)生的不同的利率組合。預(yù)期理論認(rèn)為，任何證券的利率都同短期證券的預(yù)期利率有關(guān)，對(duì)未來(lái)利率的預(yù)期是決定現(xiàn)有利率結(jié)構(gòu)的主要因素。如果人們預(yù)期利率將上升，那么長(zhǎng)期利率將高于短期利率。因?yàn)橐环矫孀C券需求者因預(yù)期以后可獲得更高的利率，從而不愿購(gòu)買長(zhǎng)期證券，而只愿購(gòu)買短期證券，這樣，對(duì)證券的需求就從長(zhǎng)期市場(chǎng)轉(zhuǎn)向短期市場(chǎng)；另一方面，證券供給者預(yù)期以后將支付更高的利率，從而急于將長(zhǎng)期證券售出，這樣，證券的供給則從短期市場(chǎng)轉(zhuǎn)向長(zhǎng)期市場(chǎng)。結(jié)果，短期證券市場(chǎng)上需求增加，供給減少，于是價(jià)格上升，利率下降；而長(zhǎng)期證券市場(chǎng)上供給增加，需求減少，其價(jià)格下跌，利率上升。這樣，短期利率便低于長(zhǎng)期利率。反之，若人們預(yù)期未來(lái)利率下降，則短期利率會(huì)高于長(zhǎng)期利率。

基于以上的分析，預(yù)期理論認(rèn)為長(zhǎng)期利率是預(yù)期未來(lái)短期利率的函數(shù)，它等于當(dāng)前短期利率與預(yù)期的未來(lái)短期利率的幾何平均數(shù)。

為便于分析，假設(shè)證券購(gòu)買者持有的本金為100元。如果他選擇先購(gòu)買1年期的證券，1年后收回本息再投資于1年期證券的方式，那么根據(jù)題意，在1年期證券利率為3％，預(yù)期1年后發(fā)行的1年期證券利率為7％的情況下，第二年年末購(gòu)買者將得到本息合計(jì)為

100×（1+3％）×（1+7％）=110.21元。那么，2年期的證券利率將為：√（1+3％）×（1+7％）一1—5％

這樣，人們直接購(gòu)買2年期證券的收益才會(huì)等于分期購(gòu)買時(shí)的收益。

（9）答：利率的一般結(jié)構(gòu)是指在一特定時(shí)點(diǎn)由普遍存在的各種經(jīng)濟(jì)因素所決定的不同的利率組合。影響利率一般結(jié)構(gòu)的主要因素有：

①稅收上的差別。部分證券如國(guó)庫(kù)券往往享受免稅的待遇，因此它的利率往往低于同等條件下其他證券的利率。②違約風(fēng)險(xiǎn)的差別。各種證券違約風(fēng)險(xiǎn)大小不同，這就需要由利率的高低對(duì)此作出相應(yīng)的補(bǔ)償。例如，公司債券的利率