業(yè)財(cái)一體信息系統(tǒng)應(yīng)用 課件 2.1總賬日常業(yè)務(wù)-概述

總賬日常業(yè)務(wù)概述財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)搭建完畢，總賬核算賬簿啟用之后，可直接手工填制憑證，也可以通過事項(xiàng)會(huì)計(jì)中臺(tái)從業(yè)務(wù)來源系統(tǒng)向總賬傳遞憑證。來源于業(yè)務(wù)系統(tǒng)的憑證與手工錄入的憑證，都是財(cái)務(wù)核算賬簿數(shù)據(jù)和企業(yè)報(bào)表數(shù)據(jù)來源?？傎~的總體架構(gòu)如下圖所示：總賬日常業(yè)務(wù)概述存貨核算應(yīng)收管理應(yīng)付管理費(fèi)用管理固定資產(chǎn)薪酬管理來源事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表基礎(chǔ)設(shè)置會(huì)計(jì)科目會(huì)計(jì)期間賬簿憑證類別常用摘要常用憑證現(xiàn)金流量、匯兌損益、銀行對賬、業(yè)財(cái)對賬、期末處理……期初數(shù)據(jù)科目期初憑證管理憑證填制憑證審核憑證沖銷憑證記賬憑證查詢憑證打印……賬表查詢總賬明細(xì)賬余額表輔助余額表輔助明細(xì)賬……總賬日常業(yè)務(wù)概述記錄內(nèi)容1.會(huì)計(jì)賬簿2.制單日期3.憑證類別+憑證號4.分錄號5.摘要6.科目7.輔助核算8.幣種9.金額10.其他輔助信息業(yè)務(wù)主體時(shí)間業(yè)務(wù)標(biāo)記業(yè)務(wù)內(nèi)容業(yè)務(wù)金額業(yè)務(wù)補(bǔ)充處理項(xiàng)目憑證修改(標(biāo)錯(cuò))憑證審核處理項(xiàng)目記賬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制憑證審核記賬總賬憑證管理業(yè)務(wù)：企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行賬務(wù)核算的時(shí)候，通常會(huì)涉及到不同的角色，一般情況下涉及到的角色包括：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出納、財(cái)務(wù)經(jīng)理等?？傎~管理涉及到的崗位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審查業(yè)務(wù)部門提交的原始憑證的合規(guī)合法性、根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證；對他人編制的憑證進(jìn)行審核，對審核無誤的憑證執(zhí)行記賬；設(shè)置業(yè)財(cái)對賬規(guī)則，月末進(jìn)行業(yè)務(wù)系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的對賬。財(cái)務(wù)經(jīng)理參與制定公司財(cái)務(wù)核算細(xì)則；協(xié)調(diào)公司核算進(jìn)度，審核會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范性、合理性，并提出相應(yīng)的整改意見。出納負(fù)責(zé)公司的收付款業(yè)務(wù)，期末進(jìn)行銀行對賬，編制余額調(diào)節(jié)表。教學(xué)目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)熟悉理解與總賬日常業(yè)務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)知識(shí)，能根據(jù)原始憑證編制正確無誤的記賬憑證熟悉理解總賬系統(tǒng)的操作流程和總賬系統(tǒng)的構(gòu)建邏輯技能目標(biāo)能夠熟練進(jìn)行憑證填制、憑證審核、憑證記賬等業(yè)務(wù)處理能夠熟練查詢各類賬表素養(yǎng)目標(biāo)對與總賬日常業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)知識(shí)和財(cái)務(wù)知識(shí)的理解能力與不同業(yè)務(wù)崗位溝通的能力培養(yǎng)學(xué)生嚴(yán)肅認(rèn)真、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)典型工作任務(wù)總賬日常業(yè)務(wù)處理的任務(wù)主要包括填制憑證、審核憑證、憑證記賬、憑證修改、憑證沖銷、常用模板設(shè)置及調(diào)用、查詢和打印輸出各種總賬和明細(xì)賬等賬簿、進(jìn)行月末結(jié)賬等。憑證填制對于已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都必須由經(jīng)辦人或單位填制原始憑證，并簽名蓋章。所有原始憑證都要經(jīng)過會(huì)計(jì)部門和其他有關(guān)部門的審核。只有審核后并認(rèn)為正確無誤的原始憑證，才能作為填制記賬憑證的依據(jù)并作為登記賬簿的依據(jù)憑證審核及記賬憑證審核是指會(huì)計(jì)主管人員對會(huì)計(jì)憑證的真實(shí)、合理、合法、正確性進(jìn)行的審查。對于已經(jīng)完成憑證填制與審核確認(rèn)無誤的會(huì)計(jì)憑證，可進(jìn)行記賬操作，為保留記賬線索的全面性，記賬后原則上不允許反記賬憑證沖銷沖銷憑證是為了更正錯(cuò)誤憑證所產(chǎn)生的錯(cuò)賬而制作的憑證，與錯(cuò)誤憑證的借貸科目、余額相同，但金額為負(fù)值常用模板設(shè)置及調(diào)用對于企業(yè)中經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)，可設(shè)置憑證模板，下一次發(fā)生時(shí)可調(diào)用模板，然后對科目發(fā)生額進(jìn)行調(diào)整賬表查詢會(huì)計(jì)賬簿是以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，按照專門的格式以一定形式鏈接在一起的賬頁所組成的簿籍。財(cái)務(wù)人員可查詢科目余額表、輔助核算余額表、數(shù)量金額總賬、明細(xì)賬等賬表的查詢憑證修改在憑證審核過程中，若發(fā)現(xiàn)憑證有錯(cuò)誤，審核人不能直接修改，應(yīng)將該憑證進(jìn)行標(biāo)錯(cuò)，說明錯(cuò)誤原因，通知原制單人進(jìn)行修改版權(quán)聲明本材料由新道科技股份有限公司編制，版權(quán)歸新道科技