業(yè)財(cái)一體信息系統(tǒng)應(yīng)用 課件 項(xiàng)目8 費(fèi)用管理業(yè)務(wù)

費(fèi)用管理概述費(fèi)用管理業(yè)務(wù)概述費(fèi)用管理概述：費(fèi)用管理作為員工與企業(yè)的重要連接，貫穿于企業(yè)各個(gè)部門(mén)和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)下，企業(yè)尤其是大型企業(yè)集團(tuán)開(kāi)始以事業(yè)部為基礎(chǔ)進(jìn)行多元化膨脹擴(kuò)張，財(cái)務(wù)管控面臨新壓力、新挑戰(zhàn)。費(fèi)用報(bào)銷是財(cái)會(huì)工作中占用時(shí)間最長(zhǎng)的流程，重復(fù)性較高，業(yè)務(wù)需求量隨企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張而不斷增加。費(fèi)用報(bào)銷是費(fèi)用管理中最典型的流程，也是企業(yè)和員工連接最為緊密的流程。傳統(tǒng)的費(fèi)用報(bào)銷流程較為繁雜，主要基于紙質(zhì)單據(jù)的流轉(zhuǎn)。員工實(shí)際發(fā)生費(fèi)用時(shí)，需要獲得紙質(zhì)發(fā)票并妥善保存。發(fā)起報(bào)銷時(shí)，員工需要按照公司財(cái)務(wù)部門(mén)的具體要求粘貼紙質(zhì)發(fā)票、填寫(xiě)報(bào)銷申請(qǐng)單。經(jīng)由業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)之后，財(cái)務(wù)人員需要登錄增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)進(jìn)行發(fā)票驗(yàn)真，同時(shí)審核紙質(zhì)單據(jù)信息完整性和真實(shí)性。針對(duì)通過(guò)審核的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員還需及時(shí)完成費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)資金付款和入賬等操作。費(fèi)用管理業(yè)務(wù)概述費(fèi)用管理概述：搭建數(shù)字化費(fèi)用管理模塊，可以降低企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本，彌補(bǔ)傳統(tǒng)紙質(zhì)發(fā)票無(wú)法獲取全面數(shù)據(jù)信息的缺陷。進(jìn)行數(shù)字化建模后，費(fèi)用管理具有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)與流程。流水式的費(fèi)用申請(qǐng)和報(bào)銷審批方式有效提高了工作效率，其公開(kāi)透明性使得對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的管控加強(qiáng)，降低工作失誤，確保信息質(zhì)量。費(fèi)用管理業(yè)務(wù)模型如下：借款報(bào)銷審批會(huì)計(jì)核算事項(xiàng)申請(qǐng)資金結(jié)算事前審批申請(qǐng)控制個(gè)人借款借款控制還款管理智能識(shí)別申請(qǐng)推單標(biāo)準(zhǔn)控制移動(dòng)審批智能稽核結(jié)算平臺(tái)在線支付線下支付自動(dòng)憑證總賬對(duì)接輔助核算費(fèi)用管理業(yè)務(wù)涉及到的部門(mén)及崗位職責(zé)費(fèi)用管理流程會(huì)涉及到不同角色，具體包括員工、業(yè)務(wù)部門(mén)主管和財(cái)會(huì)人員。員工員工是企業(yè)運(yùn)營(yíng)中費(fèi)用申請(qǐng)及費(fèi)用報(bào)銷的發(fā)起者，是報(bào)賬人。業(yè)務(wù)部門(mén)主管業(yè)務(wù)部門(mén)主管主要負(fù)責(zé)審批報(bào)賬人的費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷。財(cái)會(huì)人員財(cái)會(huì)人員則負(fù)責(zé)費(fèi)用審核、賬務(wù)處理和預(yù)算管理。財(cái)會(huì)人員對(duì)企業(yè)各業(yè)務(wù)部門(mén)所有費(fèi)用報(bào)銷按照企業(yè)報(bào)銷制度進(jìn)行審核，確保報(bào)銷金額正確、業(yè)務(wù)實(shí)施清晰、附件完整合規(guī)，然后進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。同時(shí)，財(cái)會(huì)人員須實(shí)時(shí)對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行事中控制，掌握使用和結(jié)余情況，并通過(guò)年度預(yù)算控制各部門(mén)費(fèi)用支出。教學(xué)目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)熟悉理解與費(fèi)用管理業(yè)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，知曉費(fèi)用報(bào)銷、差旅費(fèi)報(bào)銷、員工借支備用金等業(yè)務(wù)的處理。熟悉理解與費(fèi)用管理業(yè)務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)知識(shí)，能夠配置不同費(fèi)用業(yè)務(wù)所對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)憑證。熟悉理解費(fèi)用管理業(yè)務(wù)相關(guān)的信息系統(tǒng)知識(shí)，熟悉費(fèi)用管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)的構(gòu)建邏輯。技能目標(biāo)能夠熟練操作費(fèi)用報(bào)銷、差旅費(fèi)報(bào)銷、員工借支備用金等日常業(yè)務(wù)處理。能夠熟練配置業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)應(yīng)的總賬憑證模板和科目對(duì)照表。素養(yǎng)目標(biāo)具備對(duì)費(fèi)用管理業(yè)務(wù)知識(shí)和財(cái)務(wù)知識(shí)的理解能力。培養(yǎng)與不同業(yè)務(wù)崗位溝通的能力。培養(yǎng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用管理控制的能力。典型工作任務(wù)費(fèi)用管理的典型工作任務(wù)主要分為兩部分，一是基礎(chǔ)配置，二是具體的費(fèi)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景。系統(tǒng)管理員依據(jù)財(cái)務(wù)人員制定的企業(yè)費(fèi)用管理制度進(jìn)行個(gè)性化基礎(chǔ)配置，以滿足費(fèi)用業(yè)務(wù)管控的需求，配置項(xiàng)包括費(fèi)用項(xiàng)目、賬單類型、消費(fèi)類型、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)等?；A(chǔ)配置完成后，報(bào)賬人在系統(tǒng)中進(jìn)行報(bào)賬，包括報(bào)銷交通費(fèi)、報(bào)銷通訊費(fèi)、個(gè)人借款、差旅費(fèi)報(bào)銷、還款等?；A(chǔ)設(shè)置費(fèi)用項(xiàng)目賬單類型消費(fèi)類型賬單/消費(fèi)類型-費(fèi)用項(xiàng)目報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷交通費(fèi)當(dāng)員工發(fā)生公司規(guī)定內(nèi)的日常交通費(fèi)用支出后，須取得合規(guī)的正式發(fā)票，然后填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》，后附發(fā)票、費(fèi)用說(shuō)明資料等，提交至部門(mén)主管進(jìn)行審批，審核相關(guān)內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。審批通過(guò)后，交由財(cái)會(huì)人員審核數(shù)量、單價(jià)、金額、日期等，以及發(fā)票合規(guī)性，審核通過(guò)后出納付款。報(bào)銷通訊費(fèi)當(dāng)員工發(fā)生公司規(guī)定內(nèi)的日常通訊費(fèi)用支出后，須取得合規(guī)的正式發(fā)票，然后填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》，后附發(fā)票、費(fèi)用說(shuō)明資料等，提交至部門(mén)主管進(jìn)行審批，審核相關(guān)內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。審批通過(guò)后，交由財(cái)會(huì)人員審核數(shù)量、單價(jià)、金額、日期等，以及發(fā)票合規(guī)性，審核通過(guò)后出納付款。典型工作任務(wù)差旅費(fèi)報(bào)銷沖借款員工出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用都視為差旅費(fèi)，出差結(jié)束后，出差人員應(yīng)盡快辦理差旅報(bào)銷。須取得合規(guī)的正式發(fā)票，然后填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，后附發(fā)票、費(fèi)用說(shuō)明資料等，提交至部門(mén)主管進(jìn)行審批，審核相關(guān)內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。審批通過(guò)后，交由財(cái)會(huì)人員審核數(shù)量、單價(jià)、金額、日期等，以及發(fā)票合規(guī)性，審核通過(guò)后出納付款。如果員工出差前申請(qǐng)了借款，填制報(bào)銷單的時(shí)候需選擇個(gè)人借款單進(jìn)行沖銷。個(gè)人借款出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》附在《個(gè)人借款單》上,交財(cái)務(wù)部按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。待返回后，出差人員應(yīng)盡快辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。個(gè)人借款的還款員工申請(qǐng)個(gè)人借款后，在專項(xiàng)用途之外有結(jié)余需按照公司規(guī)定進(jìn)行還款的，由員工發(fā)起還款，還款時(shí)需附借款資料，財(cái)會(huì)人員審批通過(guò)后，個(gè)人向企業(yè)支付還款金額，企業(yè)像個(gè)人開(kāi)具收款收據(jù)。費(fèi)用管理業(yè)財(cái)一體化配置業(yè)財(cái)一體化配置費(fèi)用管理模塊處理全面收集業(yè)務(wù)信息，業(yè)財(cái)一體化主要實(shí)現(xiàn)將費(fèi)用管理的業(yè)務(wù)信息轉(zhuǎn)換為會(huì)計(jì)信息，并以記賬憑證形式傳遞給總賬子系統(tǒng)。YONBIP系統(tǒng)可以通過(guò)事項(xiàng)會(huì)計(jì)中臺(tái)中的業(yè)務(wù)事項(xiàng)生成業(yè)務(wù)分錄，業(yè)務(wù)分錄生成總賬憑證，完成這種業(yè)務(wù)信息到會(huì)計(jì)信息的轉(zhuǎn)換過(guò)程，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)費(fèi)用管理業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的一體化策略。通用報(bào)銷單事項(xiàng)會(huì)計(jì)中臺(tái)總賬憑證個(gè)人借款單差旅報(bào)銷單還款單總賬憑證總賬憑證總賬憑證通用費(fèi)用(審批)個(gè)人借款(審批)差旅費(fèi)用(審批)還款(審批)業(yè)財(cái)一體化配置YONBIP中的業(yè)財(cái)一體化配置主要有兩步：第一步，查看事項(xiàng)分錄模板，確定借貸方科目及輔助核算；第二步，設(shè)置模板科目與公司會(huì)計(jì)科目的對(duì)照關(guān)系。在設(shè)置科目對(duì)照時(shí)，可能因業(yè)務(wù)類型不同，一個(gè)模板科目會(huì)對(duì)應(yīng)多個(gè)會(huì)計(jì)科目，這就需要設(shè)置影響因素，根據(jù)影響因素對(duì)應(yīng)不同的科目。事項(xiàng)分錄模板科目對(duì)照影響因素設(shè)置事項(xiàng)分錄模板“通用費(fèi)用(審批)”的事項(xiàng)分錄模板：主要用于報(bào)銷交通費(fèi)和通訊費(fèi)。該模板上憑證分錄涉及到的科目中較多，根據(jù)業(yè)務(wù)情況配置需要用到的即可。用到第1行和第2行，第1行GROUPRBSM001代表費(fèi)用類科目，第2行GROUPRBSM002代表報(bào)賬過(guò)渡科目。借：XX費(fèi)用

貸：銀行存款事項(xiàng)分錄模板“個(gè)人借款(審批)”的事項(xiàng)分錄模板：第1行GROUPRBSM008代表借款類科目，第2行GROUPRBSM002代表報(bào)賬過(guò)渡科目。借：其他應(yīng)收款-員工

貸：銀行存款事項(xiàng)分錄模板“差旅費(fèi)用(審批)”的事項(xiàng)分錄模板：第1行GROUPRBSM005代表稅收類科目，第2行GROUPRBSM001代表費(fèi)用類科目，第3行GROUPRBSM002代表報(bào)賬過(guò)渡科目，第4行GROUPRBSM008代表借款類科目借：XX費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：銀行存款/其他應(yīng)收款-員工事項(xiàng)分錄模板“還款(審批)”的事項(xiàng)分錄模板：第1行GROUPRBSM002代表報(bào)賬過(guò)渡科目，第2行GROUPRBSM008代表借款類科目借：銀行存款

貸：其他應(yīng)收款-員工科目對(duì)照表科目分類編碼科目分類名稱影響因素入賬科目GROUPRBSM001費(fèi)用類科目費(fèi)用項(xiàng)目/部門(mén)交通費(fèi)營(yíng)銷部銷售費(fèi)用-交通費(fèi)-660129【部門(mén)】交通費(fèi)其他部門(mén)管理費(fèi)用-交通費(fèi)-660236【部門(mén)】通訊費(fèi)營(yíng)銷部銷售費(fèi)用-通訊費(fèi)-660130【部門(mén)】通訊費(fèi)其他部門(mén)管理費(fèi)用-通訊費(fèi)-660237【部門(mén)】差旅費(fèi)營(yíng)銷部銷售費(fèi)用-差旅費(fèi)-660111【部門(mén)】差旅費(fèi)其他部門(mén)管理費(fèi)用-差旅費(fèi)-660205【部門(mén)】GROUPRBSM002報(bào)賬過(guò)渡科目結(jié)算方式網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬銀行存款-1002【銀行賬戶】現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金-1001GROUPRBSM008借款類科目無(wú)其他應(yīng)收款-員工-122101GROUPRBSM005稅收類科目無(wú)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額-22210101科目對(duì)照設(shè)置科目對(duì)照設(shè)置財(cái)務(wù)處理費(fèi)用管理業(yè)務(wù)中，需要進(jìn)行憑證處理的會(huì)計(jì)事務(wù)包括“通用費(fèi)用(審批)”、“個(gè)人借款(審批)”、“差旅費(fèi)用(審批)”、