企業(yè)進(jìn)出口經(jīng)營行為規(guī)范管理制度

公司進(jìn)出口經(jīng)營行為規(guī)范管理制度（試行）浙江有限公司目錄組織機(jī)構(gòu)圖崗位職責(zé)協(xié)議評審管理規(guī)定票據(jù)管理制度印章管理制度財(cái)務(wù)管理制度出入庫管理制度進(jìn)出品業(yè)務(wù)管理制度報(bào)關(guān)管理制度外匯核銷管理制度出口退稅管理制度單證議付管理規(guī)定進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證檔案管理制度檢查和實(shí)驗(yàn)控制制度加工貿(mào)易管理規(guī)定進(jìn)料加工采購流程及操作規(guī)程加工貿(mào)易手冊管理流程及操作規(guī)程加工貿(mào)易手冊領(lǐng)用流程及操作規(guī)程進(jìn)料加工進(jìn)口和出口報(bào)關(guān)流程及操作規(guī)程進(jìn)料加工自制生產(chǎn)與外發(fā)加工流程及操作規(guī)程二十一、進(jìn)料加工車間作業(yè)流程及操作規(guī)程組織機(jī)構(gòu)圖董事長董事長常務(wù)副總經(jīng)理副總經(jīng)理行政部副總經(jīng)理企劃部銷售部品管部質(zhì)檢部供應(yīng)部技術(shù)部生產(chǎn)部實(shí)驗(yàn)室鑄造車間鍛造車間金工車間地漏車間裝配車間總經(jīng)理常務(wù)副總經(jīng)理副總經(jīng)理行政部副總經(jīng)理企劃部銷售部品管部質(zhì)檢部供應(yīng)部技術(shù)部生產(chǎn)部實(shí)驗(yàn)室鑄造車間鍛造車間金工車間地漏車間裝配車間總經(jīng)理管理者代表管理者代表物流部財(cái)務(wù)部物流部財(cái)務(wù)部浙江有限公司崗位職責(zé)董事長a、宣傳貫徹黨和政府的政策法規(guī)，涉及質(zhì)量和環(huán)境法規(guī)；b、制定公司的基本管理制度和總的經(jīng)營方針、計(jì)劃以及各項(xiàng)重大投資決策；c、決定公司的組織機(jī)構(gòu)設(shè)立并確認(rèn)相應(yīng)職能，聘任或者解聘公司總經(jīng)理，根據(jù)總經(jīng)理提名聘任或者解聘公司其他高層管理人員；d、制訂公司的利潤分派和填補(bǔ)虧損方案。2總經(jīng)理a、負(fù)責(zé)貫徹國家和上級的質(zhì)量政策、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)。b、制訂質(zhì)量方針、擬定質(zhì)量目的，并傳達(dá)、貫徹，使全員理解、執(zhí)行。c、任命管理者代表，批準(zhǔn)、發(fā)布質(zhì)量手冊。d、辨認(rèn)資源需求，建立組織機(jī)構(gòu)，提供充足的資源。e、負(fù)責(zé)管理評審，對質(zhì)量體系的適宜性、充足性、有效性負(fù)責(zé)，擬定連續(xù)改善的方向。3管理者代表a、按標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定負(fù)責(zé)建立、實(shí)行、保持和連續(xù)改善質(zhì)量管理體系。b、組織內(nèi)部質(zhì)量審核。c、負(fù)責(zé)組織糾正和防止措施的實(shí)行。d、向總經(jīng)理報(bào)告質(zhì)量管理體系的運(yùn)營情況。e、就質(zhì)量管理體系的有關(guān)事宜與外部聯(lián)絡(luò)。4行政部a、在總經(jīng)理、管理者代表的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)質(zhì)量管理體系運(yùn)營、實(shí)行的具體工作；b、負(fù)責(zé)人力資源、信息、企劃、后勤保障等工作；c、負(fù)責(zé)人員招聘、培訓(xùn)、獎(jiǎng)懲、考核工作；d、負(fù)責(zé)內(nèi)外信息的收發(fā)工作，負(fù)責(zé)與政府機(jī)構(gòu)和社區(qū)進(jìn)行信息交流；e、負(fù)責(zé)公司質(zhì)量管理類文獻(xiàn)的編寫、發(fā)放、更改、控制及維護(hù)管理工作；f、檢查公司不符合項(xiàng)糾正防止措施的實(shí)行情況，督導(dǎo)、5S檢查工作。5技術(shù)部a、負(fù)責(zé)技術(shù)文獻(xiàn)的編制、控制和管理。b、負(fù)責(zé)生產(chǎn)過程工藝技術(shù)保證及技術(shù)性問題的糾正和防止措施的實(shí)行和驗(yàn)證工作。c、負(fù)責(zé)圖樣及技術(shù)文獻(xiàn)的發(fā)放、更改。d、歸口負(fù)責(zé)記錄技術(shù)的實(shí)行和應(yīng)用。e、負(fù)責(zé)編制公司標(biāo)準(zhǔn)及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。6生產(chǎn)部a、負(fù)責(zé)編制生產(chǎn)計(jì)劃及生產(chǎn)組織、調(diào)度工作，及時(shí)協(xié)調(diào)解決生產(chǎn)過程的各種問題。并對生產(chǎn)計(jì)劃中的產(chǎn)品質(zhì)量和交貨準(zhǔn)時(shí)率負(fù)責(zé)。b、負(fù)責(zé)生產(chǎn)全過程的安全工作。c、負(fù)責(zé)生產(chǎn)過程的標(biāo)記、搬運(yùn)、貯存、包裝及防護(hù)工作。d、負(fù)責(zé)工藝裝備的控制和管理。e、負(fù)責(zé)設(shè)備的控制和管理及生產(chǎn)過程環(huán)境控制。7銷售部a、負(fù)責(zé)顧客規(guī)定的接受及協(xié)議評審。b、負(fù)責(zé)協(xié)議的實(shí)行、控制和更改、傳遞工作。c、負(fù)責(zé)顧客財(cái)產(chǎn)的控制和管理。d、負(fù)責(zé)產(chǎn)品的售前、售中及售后服務(wù)。e、負(fù)責(zé)收集顧客的反饋信息，匯總、分析，并向總經(jīng)理報(bào)告。8供應(yīng)部a．負(fù)責(zé)制定采購計(jì)劃及采購計(jì)劃的具體實(shí)行工作。b．負(fù)責(zé)供應(yīng)商能力調(diào)查及參與評估。c．負(fù)責(zé)供應(yīng)商業(yè)績記錄及供應(yīng)商的管理。d．負(fù)責(zé)對供應(yīng)商糾正措施和整改工作的聯(lián)系、貫徹及驗(yàn)證。e．負(fù)責(zé)采購物料的市場信息收集和價(jià)格調(diào)查及評估。9品質(zhì)部a、具體負(fù)責(zé)成品檢查及檢查狀態(tài)的標(biāo)記工作。b、負(fù)責(zé)成品及交付后不合格品的控制和管理。c、負(fù)責(zé)內(nèi)部信息溝通及解決、傳遞。d、負(fù)責(zé)組織質(zhì)量管理過程糾正和防止措施的因素與分析、制訂措施、實(shí)行及跟蹤驗(yàn)證工作。e、負(fù)責(zé)實(shí)驗(yàn)室的運(yùn)營和管理10質(zhì)檢部a、負(fù)責(zé)進(jìn)貨、生產(chǎn)加工過程的質(zhì)量檢查。b、負(fù)責(zé)進(jìn)貨、生產(chǎn)加工過程不合格品控制。c、負(fù)責(zé)進(jìn)貨、生產(chǎn)加工過程檢查狀態(tài)標(biāo)記工作。d、負(fù)責(zé)計(jì)量器具的檢定和管理工作。e、負(fù)責(zé)質(zhì)量檢查記錄和匯總、分析及向總經(jīng)理報(bào)告質(zhì)量記錄信息。11財(cái)務(wù)部a、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)運(yùn)營的總體控制及資金調(diào)度。b、為質(zhì)量體系運(yùn)營提供資金保證。c、負(fù)責(zé)公司應(yīng)收賬款及時(shí)收回，采購供應(yīng)保證在合格供應(yīng)商內(nèi)實(shí)行。d、從財(cái)務(wù)資金的目的出發(fā)控制內(nèi)、外部質(zhì)量消耗成本。12物流部a、負(fù)責(zé)倉庫物料的貯存、標(biāo)記及維護(hù)管理。b、負(fù)責(zé)物料流轉(zhuǎn)各環(huán)節(jié)的交接手續(xù)辦理、數(shù)據(jù)記錄。c、負(fù)責(zé)提供數(shù)據(jù)供財(cái)務(wù)等相關(guān)部門進(jìn)行核算。d、負(fù)責(zé)倉庫物料的定期盤點(diǎn)、清算。13生產(chǎn)車間a、負(fù)責(zé)本車間的生產(chǎn)組織工作，嚴(yán)格執(zhí)行“三按”生產(chǎn)（按圖樣、按標(biāo)準(zhǔn)、按工藝）。b、負(fù)責(zé)實(shí)行控制生產(chǎn)過程及生產(chǎn)計(jì)劃的實(shí)行工作。c、對本車間在制品、半成品及成品實(shí)行標(biāo)記。d、負(fù)責(zé)車間生產(chǎn)裝備的平常管理，保證所管裝備提供滿足生產(chǎn)規(guī)定的能力。e、規(guī)范車間生產(chǎn)秩序，貫徹其它有關(guān)質(zhì)量活動。

協(xié)議評審管理規(guī)定1目的準(zhǔn)確辨認(rèn)與接受顧客規(guī)定，通過協(xié)議評審，使公司與顧客供需雙方在協(xié)議簽訂前對規(guī)定能達(dá)成一致，保證協(xié)議的履行；同時(shí)通過跟單服務(wù)，保證生產(chǎn)與交付的對的履行，保證單證的對的性，保證客戶順利收貨，保證公司安全收匯。2范圍合用于顧客簽訂的所有銷售協(xié)議或訂單，以及協(xié)議或訂單的售中和售后服務(wù)過程。3定義3.1協(xié)議：涉及公司與顧客簽訂的所有銷售協(xié)議和訂單。3.a、對產(chǎn)品質(zhì)量或交貨期等方面有特殊規(guī)定，且超過公司正常生產(chǎn)能力；b、新產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目；c、一次性簽訂總金額在150萬元人民幣以上的協(xié)議。3.3.1.3跟單：對已下達(dá)的訂單進(jìn)行信息跟蹤，單證解決，及時(shí)為客戶提供信息服務(wù)。4職責(zé)4.1總經(jīng)理負(fù)責(zé)重大協(xié)議評審的審批。4.2銷售部負(fù)責(zé)顧客規(guī)定的辨認(rèn)與接受及協(xié)議評審的組織協(xié)調(diào)與管理。4.3技術(shù)部、生產(chǎn)部、供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部、品管部、質(zhì)檢部參與重大協(xié)議的會議評審，確認(rèn)有關(guān)規(guī)定的內(nèi)容。4.4銷售部負(fù)責(zé)跟單服務(wù)過程的所有工作。4.5銷售員負(fù)責(zé)制定并執(zhí)行跟單服務(wù)計(jì)劃。4.6技術(shù)部、生產(chǎn)部、供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部、品管部、質(zhì)檢部為銷售部提供跟單服務(wù)工作的技術(shù)和信息支持。5工作程序5.1所有銷售協(xié)議在簽訂前必須通過評審，且應(yīng)達(dá)成如下規(guī)定：a、顧客的規(guī)定及公司對產(chǎn)品的規(guī)定已最終擬定，并形成文字條款；b、公司與顧客雙方對各項(xiàng)規(guī)定的內(nèi)容已達(dá)成一致；c、公司有執(zhí)行協(xié)議的能力和保證措施。5.2顧客規(guī)定的辨認(rèn)與接受5.2.15.2.25.2.35.3協(xié)議評審5.3.15.3.25.3.35.3.45.3.5a、銷售員接到客戶的訂單后，向銷售部經(jīng)理申請協(xié)議編號，由銷售部經(jīng)理在QG/SJ2702-3-2023《協(xié)議臺帳》登記協(xié)議編號，并告知銷售員；b、協(xié)議正式傳遞前，銷售員把協(xié)議的各項(xiàng)明細(xì)登入QG/SJ2702-6-2023《協(xié)議明細(xì)表》；c、協(xié)議更改后，銷售員應(yīng)及時(shí)更新QG/SJ2702-6-2023《協(xié)議明細(xì)表》的內(nèi)容，保持協(xié)議明細(xì)的內(nèi)容為最新狀態(tài)；協(xié)議發(fā)生撤消后，銷售人員應(yīng)及時(shí)刪除明細(xì)內(nèi)容。5.4協(xié)議的實(shí)行及更改5.4.5.4.5.4.35.4.45.4.5協(xié)議更改/撤消應(yīng)填寫QG/SJ2702-4-2023《協(xié)議更改/撤消告知單》5.4.6必要時(shí)，由銷售部負(fù)責(zé)人決定，在協(xié)議更改前按本程序5.3.1及5.3.25.4.7協(xié)議更改撤消后，銷售員應(yīng)及時(shí)登記QG/SJ2702-7-2023《協(xié)議更改/撤消記錄》，并更新QG/SJ2702-6-2023《協(xié)議明細(xì)表》的內(nèi)容5.5協(xié)議的更改/撤消5.5.1協(xié)議更改/撤消生效后，由銷售部以《協(xié)議更改/撤消告知單》的復(fù)印件的形式發(fā)有關(guān)部門執(zhí)行，或直接修改《協(xié)議傳遞單》。協(xié)議更改后，在原協(xié)議上注明更改內(nèi)容或?qū)懨鳌俺废弊謽?，?biāo)明日期及經(jīng)辦人簽字,5.6跟單服務(wù)5.a、跟單計(jì)劃制定的目的：保證跟單工作按計(jì)劃、對的執(zhí)行；b、協(xié)議涉及的重要項(xiàng)目必須列入跟單計(jì)劃，并執(zhí)行相應(yīng)跟蹤；c、計(jì)劃日期必須明確規(guī)劃，并按期執(zhí)行；d、協(xié)議發(fā)生更改之后，《跟單服務(wù)計(jì)劃單》必須得到及時(shí)的、相應(yīng)的更新；e、銷售員應(yīng)及時(shí)記錄計(jì)劃的進(jìn)度；d、當(dāng)計(jì)劃的執(zhí)行無法進(jìn)行，甚至嚴(yán)重威脅到訂單的履行時(shí)，銷售人員應(yīng)積極與部門經(jīng)理或總經(jīng)理報(bào)告。票據(jù)管理規(guī)定1目的規(guī)范票據(jù)行為，保障票據(jù)活動中當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》結(jié)合本公司實(shí)際，特制訂本規(guī)定。2支票的管理2.1空白支票和支票印鑒，必須分別設(shè)專人負(fù)責(zé)管理，支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，杜絕支票遺失和被盜。2.2出納人員負(fù)責(zé)支票的購買及使用，并建立支票登記本，按照支票號碼逐個(gè)進(jìn)行登記。對簽發(fā)出的支票要及時(shí)催注銷，度定期核對，做到心中有數(shù)。發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時(shí)查找，同時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。2.3簽發(fā)支票時(shí)，支票用途內(nèi)容要填寫真實(shí)、齊全，筆跡要清楚，不得更改大小寫金額。為避免簽發(fā)空頭支票，財(cái)會人員應(yīng)準(zhǔn)確在控制銀行存款余額，及時(shí)對的地記載賬薄，及時(shí)與銀行對賬單進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。2.4嚴(yán)格結(jié)算方法，必須做到：A、不簽發(fā)空頭支票或空期支票；B、不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓其他單位和個(gè)人使用；C、不準(zhǔn)將支票做抵押；D、不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。3出口票據(jù)3.1財(cái)務(wù)部指定專人管理出口相關(guān)票據(jù)。3.2出口發(fā)票由發(fā)票管理員負(fù)責(zé)向稅務(wù)部門辦理購買、注銷等相關(guān)事宜。3.3發(fā)票購買后，轉(zhuǎn)交銷售部單證人員，以便使用，轉(zhuǎn)交時(shí)要做好轉(zhuǎn)交的發(fā)票起止號碼、交接日期及交接人記錄。3.4銷售部根據(jù)實(shí)際出口情況和出庫單填開并打印發(fā)票，然后將記帳聯(lián)交財(cái)務(wù)部記帳。3.5發(fā)票需要繳銷時(shí)，由銷售部將發(fā)票存根交財(cái)務(wù)人員度作好交接記錄；由財(cái)務(wù)人員查明發(fā)票的作廢、遺失情況并及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的解決。3.6財(cái)務(wù)部在收匯后，應(yīng)將收匯水單交銷售部，以便進(jìn)行收匯核銷。移交時(shí)，要做好交接登記工作。3.7銷售部在核銷外匯后，應(yīng)將核銷單、相應(yīng)報(bào)關(guān)單、及發(fā)票退稅聯(lián)一并交財(cái)務(wù)部，并做好移交手續(xù)，以便財(cái)務(wù)人員進(jìn)行出口退稅。3.8財(cái)務(wù)人員在收齊一票二單后，應(yīng)將其一一相應(yīng)，同時(shí)做好登記，填制相關(guān)的報(bào)表。如發(fā)現(xiàn)有差異的，應(yīng)及時(shí)查明因素，并做好相應(yīng)的補(bǔ)救措施。在將出口退稅的相應(yīng)單證移交稅務(wù)機(jī)關(guān)時(shí)，應(yīng)辦理好移交手續(xù)。

印章管理制度公司的印章具有權(quán)威性、合法性和有效性。為了完善印章管理程序，對的使用印章，妥善保管，使印章使用規(guī)范、合理化、防止因管理疏忽而發(fā)生工作失誤，導(dǎo)致公司不必要的損失，特制訂本制度。一、公司的印章管理各負(fù)其責(zé)，責(zé)任分工如下：1、公司行政印章由公司行政部經(jīng)理掌管，若遇出差或請假，須將印章交指定人員代管。2、公司黨、團(tuán)支部印章，由公司黨、團(tuán)支部書記掌管，支部書記出差或請假時(shí)，委托支部委員妥善代管。3、公司工會印章，由工會主席掌管，工會主席出差或請假時(shí)，委托工會其別人員妥善代管。4、公司財(cái)務(wù)印章，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理掌管，財(cái)務(wù)部經(jīng)理因故長時(shí)間離開本單位時(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)委托代理人員代管。5、公司協(xié)議專用章，由公司供應(yīng)部經(jīng)理負(fù)責(zé)掌管，供應(yīng)部經(jīng)理因故長時(shí)間離開本單位時(shí)，委托供應(yīng)部其別人員代管。6、報(bào)關(guān)專業(yè)章僅供報(bào)關(guān)使用，由報(bào)關(guān)員和單證經(jīng)理分別負(fù)責(zé)掌管。7、其他專業(yè)用章，由公司經(jīng)理委托相關(guān)負(fù)責(zé)人代管。二、所有印章的使用，都必須符合相關(guān)程序的規(guī)定，任何違反程序規(guī)定使用印章的行為，一律視為個(gè)人行為。有關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)相應(yīng)的責(zé)任。三、公司行政印章、受公司委托掌管的協(xié)議專用章、財(cái)務(wù)專用章對外使用時(shí)，須經(jīng)相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后方能使用。經(jīng)簽署的對內(nèi)文函，行政部可直接使用行政章。四、公司印章不得為本公司外的文獻(xiàn)、證明、信函、發(fā)票、收據(jù)等蓋印，印章一般情況下只能在保管在行政部內(nèi)使用，不得擅自帶出行政部；如需帶出，須進(jìn)行登記說明用途和歸還時(shí)間，并簽字確認(rèn)。如另有特殊情況需總經(jīng)理進(jìn)批準(zhǔn)。五、公司印章不得在空白信紙、信封或空白介紹信上加蓋。六、公司印章使用時(shí)必須按規(guī)定登記，寫明印章名稱、時(shí)間、用途、份數(shù)、經(jīng)辦人等。凡違反上述規(guī)定，對公司導(dǎo)致危害或經(jīng)濟(jì)損失或不良影響的，要嚴(yán)厲追究有關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

財(cái)務(wù)管理制度總則為了加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《公司會計(jì)制度》以及《公司會計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)國家法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和實(shí)際情況，特制訂本制度。本制度規(guī)定了財(cái)務(wù)管理職責(zé)、管理內(nèi)容規(guī)定與方法、報(bào)告和記錄，合用于本公司內(nèi)的財(cái)務(wù)管理工作。各職能部門如涉及本制度的，原則上應(yīng)參照本制度具體操作。職責(zé)1.1根據(jù)《公司會計(jì)制度》、《公司會計(jì)準(zhǔn)則》，按照本公司和生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，設(shè)立會計(jì)科目和帳冊。1.2對本公司發(fā)生的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按照《公司會計(jì)制度》、《公司會計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行核算、分析。1.3負(fù)責(zé)資金調(diào)配、管好用好資金。收支有計(jì)劃、預(yù)算，執(zhí)行有檢查；運(yùn)用會計(jì)數(shù)據(jù)，定期進(jìn)行資金分析，提高資金使用效果；及時(shí)提出合理建議，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀、助手。1.4按財(cái)務(wù)制度規(guī)定成本、開支范圍和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)結(jié)算；加強(qiáng)成本管理，由事后結(jié)算逐步變?yōu)槭虑翱刂?，分解成本考核指?biāo)，健全原始記錄，實(shí)行定額管理，達(dá)成減少成本，提高效益的目的。1.5配合其他部門做好新產(chǎn)品成本核算及報(bào)價(jià)工作。1.6遵守國家外匯管理制度，按政策做好外匯收支平衡及外匯收支管理1.7負(fù)責(zé)編報(bào)會計(jì)報(bào)表，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析或財(cái)務(wù)說明。1.8根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和加強(qiáng)管理工作的需要，做好原材料立帳和分類工作，配合其他部門制定原材料消耗定額，控制和減少原材料消耗。1.9經(jīng)常進(jìn)一步倉庫，了解原材物料進(jìn)出庫存情況，檢查倉庫帳、卡、物，做到帳帳相符、帳實(shí)相符，在保證生產(chǎn)任務(wù)完畢前提下，協(xié)助倉庫經(jīng)常分析儲備資金合理性，及時(shí)制訂與貫徹改正措施。1.10負(fù)責(zé)辦理各款項(xiàng)的收付結(jié)算及發(fā)放工作，負(fù)責(zé)對公司員工差旅費(fèi)審核和報(bào)銷工作。1.11負(fù)責(zé)保管好鈔票、有價(jià)證券和空白憑證、支票。1.12負(fù)責(zé)對進(jìn)口材料核算及核銷進(jìn)口材料抵稅工作，按規(guī)定辦理出口退稅核算及其他平常事務(wù)。1.13負(fù)責(zé)對原始憑證、記帳憑證、各類帳簿裝訂及保管工作。2會計(jì)憑證、科目、帳冊2.1會計(jì)憑證重要是指各種原始憑證和記帳憑證。2.2會計(jì)憑證的內(nèi)容必須填寫規(guī)范。如原始憑證相關(guān)信息不完整的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)退還經(jīng)手人重填。原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。2.3財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證制作記帳憑證。填制記帳憑證時(shí)，有關(guān)會計(jì)科目、編號金額等必須填寫齊全。2.4記帳憑證填寫后，經(jīng)相關(guān)主管審核后方可記帳。2.5會計(jì)憑證及時(shí)傳遞，不得積壓。憑證登記完畢后，應(yīng)裝訂成冊，并注明單位名稱、年度、月份、起訖號碼等，不得亂丟失。2.6會計(jì)憑證不得外借。其他單位或個(gè)人需要，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并登記，由提供人和收取人簽字認(rèn)可后，方可復(fù)印。2.7財(cái)務(wù)部根據(jù)《公司會計(jì)制度》有關(guān)規(guī)定，設(shè)立帳冊和會計(jì)科目。會計(jì)帳冊重要涉及總帳、明細(xì)帳、日記帳和其他輔助類帳冊，按照資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、成本類、損益類，設(shè)立一級會計(jì)科目。2.8根據(jù)核算需要，應(yīng)在相應(yīng)的科目下專設(shè)子科目進(jìn)行核算，例如進(jìn)料加工科目，科技立項(xiàng)科目等進(jìn)行專門獨(dú)立核算。2.9必須依據(jù)已審核無誤的會計(jì)憑證和科目匯總表，登記明細(xì)帳和總帳。記帳時(shí)應(yīng)將相關(guān)的內(nèi)容登記齊全，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時(shí)。3財(cái)務(wù)付款和報(bào)銷制度3.1財(cái)務(wù)部必須按規(guī)定的用途和支付程序合理支付貨幣資金，對有關(guān)的原始憑證都要通過嚴(yán)格審核，凡不符合規(guī)定規(guī)定的，可拒絕接受。3。2采購生產(chǎn)用材料物資進(jìn)廠后，有關(guān)部門必須進(jìn)行數(shù)量驗(yàn)收和質(zhì)量驗(yàn)收，合格后，經(jīng)手人、驗(yàn)收人均要在入庫單或發(fā)票上簽字，手續(xù)辦妥后方可辦理付款手續(xù)。凡不符合規(guī)定手續(xù)的應(yīng)拒付。外加工費(fèi)支付視同。3.3凡出差人員暫領(lǐng)差旅費(fèi)，必須填制領(lǐng)款單，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理授權(quán)簽字批準(zhǔn)后方可領(lǐng)取，否則有關(guān)財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付。出差人員返回后，一星期內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)；差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)按公司制度標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)，附出差報(bào)銷單，報(bào)銷單上必須按規(guī)定附有憑證，費(fèi)用報(bào)銷必須填制費(fèi)用報(bào)銷單；按規(guī)定辦理一切手續(xù)后，方可報(bào)銷。4流動資產(chǎn)管理辦法流動資產(chǎn)是指可以在一年或一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變動或運(yùn)用的資金，涉及鈔票及各種存款、存貨、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等。4.1貨幣資金管理。貨幣資金涉及各種鈔票、銀行存款、其他貨幣資金。鈔票使用范圍應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)制度的規(guī)定，只準(zhǔn)用于支付工資、津貼、獎(jiǎng)金、個(gè)人勞動報(bào)酬、附帶差旅費(fèi)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，不得用于往來款項(xiàng)的結(jié)算。鈔票超過庫存限額的，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)送存銀行，不得坐收、坐支；鈔票收付應(yīng)做到日清月結(jié)，保證庫存鈔票的帳面余額與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余額與銀行對帳單余額相符，鈔票、銀行存款日記帳數(shù)額分別與鈔票銀行存款總帳相符；不得開空白支票，作廢支票要加蓋作廢章。4.2物料管理制度。物料即存貨所括各種原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、自制半成品等。本公司存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，領(lǐng)用或者發(fā)出的存貨按；加權(quán)平均法計(jì)價(jià)，領(lǐng)用低值易耗品，一次攤銷。存貨應(yīng)當(dāng)期盤點(diǎn)，年度終了前進(jìn)行全面清查，對盤盈、盤虧以及報(bào)廢的存貨，各部門應(yīng)當(dāng)及進(jìn)查明因素，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，分別情況及時(shí)解決，一般在年終結(jié)帳前解決完畢。4.3為了準(zhǔn)確核算存貨，原材料倉庫、成品倉庫必須在月末30日之前上報(bào)原材料、成品庫存月報(bào)表，做到帳物相符。各制造部門在月末30日前上報(bào)車間在產(chǎn)品情況月報(bào)表。4.4根據(jù)公司實(shí)際情況相應(yīng)收款項(xiàng)按不同客戶分別核算，公司計(jì)提壞帳準(zhǔn)備按應(yīng)收款年末余額的3%計(jì)提。銷售部及時(shí)提供出口銷售發(fā)票，做到票面發(fā)生數(shù)量與倉庫發(fā)出數(shù)量、品種相符，單價(jià)、金額與信用證相符，減少壞帳損失。5固定資產(chǎn)管理辦法5.1固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，單位價(jià)值在2023元以上，使用期超過一年的。5.2本公司固定資產(chǎn)構(gòu)成涉及：A生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器、運(yùn)送設(shè)備及其他。B非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、房屋建筑物及其他。5.3固定資產(chǎn)計(jì)提折舊方法，采用平均年限法。新增固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計(jì)提折舊，從下月用起計(jì)提折舊；月份內(nèi)減少、停用的固定資產(chǎn)，當(dāng)月仍計(jì)提折舊，從下月起停止計(jì)提折舊。5.4公司實(shí)行固定資產(chǎn)歸口分級管理，固定資產(chǎn)帳目由財(cái)務(wù)部管理，實(shí)物由設(shè)備科負(fù)責(zé)具體管理，充足運(yùn)用固定資產(chǎn)使用效率。財(cái)務(wù)部配合具體管理部門組織固定資產(chǎn)清查、核算工作，保證固定資產(chǎn)的完整無缺。設(shè)備由設(shè)備管理部門辦理固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移、啟用、封存及情況報(bào)廢事項(xiàng)，要將解決情況告知財(cái)務(wù)部。6成本核算內(nèi)容、方法6.1成本核算內(nèi)容是指對費(fèi)用的支出核算和產(chǎn)品成本的計(jì)算。具體地講，就是對費(fèi)用的支出要進(jìn)行審核和控制，并且對的及時(shí)地計(jì)算產(chǎn)品的總成本和單位成本。6.2成本核算的目的通過成本核算，控制費(fèi)用支出，考核和分析產(chǎn)品成本計(jì)劃的完畢情況，促使公司節(jié)約開支、減少消耗，不斷減少產(chǎn)品成本，為編制新的成本計(jì)劃和利潤預(yù)測提供數(shù)據(jù)資料，有助于公司改善決策和經(jīng)營管理，加強(qiáng)核算，提高經(jīng)濟(jì)效益。6.3產(chǎn)品核算的方法、程序A、本公司生產(chǎn)成本的核算采用品種法。B、對生產(chǎn)費(fèi)用進(jìn)行審核和控制，擬定計(jì)入產(chǎn)品成本的界線。C、將應(yīng)計(jì)入本月產(chǎn)品成本的各種規(guī)定費(fèi)用，在各種產(chǎn)品之間，按照成本項(xiàng)目進(jìn)行分派和歸類，算出各種產(chǎn)品成本。D、將月初在產(chǎn)品與本月生產(chǎn)費(fèi)用之和，在竣工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品間進(jìn)行分派歸類。計(jì)自出該種產(chǎn)品成本。E、對于海關(guān)保稅材料成品，進(jìn)行單獨(dú)成本核算。6.4配合銷售部做好新產(chǎn)品報(bào)價(jià)工作。6.5加強(qiáng)成本管理，由事后核算逐步轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑翱刂啤Ｖ笜?biāo)分解，健全原始記錄，實(shí)現(xiàn)定額管理，達(dá)成減少成本、節(jié)約開支、提高效益的目的。7收入、利潤及利潤分派管理7.1主營業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)，一般于產(chǎn)品已發(fā)生、勞務(wù)已經(jīng)提供，同時(shí)收訖價(jià)款或取得價(jià)款的憑證，確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入的實(shí)現(xiàn)。7.2利潤總額涉及：A、營業(yè)利潤；B、營業(yè)外收支凈額。7.3本公司從稅后利潤提取儲備基金，職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金（分別按稅后利潤的10%提取）。8財(cái)務(wù)報(bào)告檔案管理8.1財(cái)務(wù)報(bào)告是反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成本總結(jié)性書面文獻(xiàn)，涉及資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動表、有關(guān)附表及財(cái)務(wù)情況說明書。8.2按月、季、年度編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動表和記錄報(bào)表，報(bào)總經(jīng)理。8.3財(cái)務(wù)報(bào)告和記錄報(bào)表按《會計(jì)法》、《記錄法》規(guī)定保存期限執(zhí)行。8.3.1銀行存款與鈔票日記帳，保管25年。8.3.2原材料、產(chǎn)成品帳、生產(chǎn)設(shè)備帳、入庫單、出倉單、送貨單、退貨單等，保管2023。8.3.3反映資金往來等情況的其他有關(guān)帳冊，保管2023。8.3.4一般貿(mào)易項(xiàng)下的進(jìn)出品貨品所涉及的進(jìn)出口報(bào)關(guān)單、稅單、往來業(yè)務(wù)函電、協(xié)議、運(yùn)送單據(jù)、發(fā)票、協(xié)議等業(yè)務(wù)資料，需自進(jìn)出口貨品放行之日起，保管3年。8.3.5保稅貨品項(xiàng)上的進(jìn)出口報(bào)關(guān)單、手冊、往來業(yè)務(wù)函電、協(xié)議、運(yùn)送單據(jù)、發(fā)票、協(xié)議等業(yè)務(wù)資料，需在辦理海關(guān)核銷手續(xù)后，保管3年。8.3.6減免稅貨品項(xiàng)下的進(jìn)口報(bào)關(guān)單、減免稅批件、往來業(yè)務(wù)函電、協(xié)議、運(yùn)送單據(jù)、發(fā)票、協(xié)議等業(yè)務(wù)資料，需在海關(guān)辦理解除監(jiān)管手續(xù)后，保管3年。8.3.7各種檔案保管期限滿后，可由檔案管理人員提出銷毀意見，編制銷毀清冊，列明檔案名稱、卷號，冊數(shù)等內(nèi)容，并由公司領(lǐng)導(dǎo)在銷毀清冊上簽字批準(zhǔn)，然后才干銷毀。銷毀時(shí)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)督。出入庫管理制度1目的規(guī)范物料管理，做到帳物卡相符。2范圍這里所稱物料指庫存原材料、包裝物、輔助材料、易耗品及半成品、成品等。3原材料進(jìn)倉的制度3.1原材料進(jìn)倉時(shí)，采購人員應(yīng)及時(shí)填寫完整的進(jìn)倉單、送檢單，倉庫管理員應(yīng)憑單入庫，做到單、貨相符。3.2倉庫員應(yīng)根據(jù)物料的屬性，特點(diǎn)和用途規(guī)劃倉庫，不同的物料應(yīng)放置在不同的區(qū)域，物料的堆放應(yīng)當(dāng)整齊有序，并掛好標(biāo)記卡，便于查點(diǎn)。3.3在貨到發(fā)票未到的情況下，采購人員也應(yīng)及時(shí)填寫完整的進(jìn)倉單，應(yīng)準(zhǔn)確無誤填寫數(shù)量、單價(jià)、金額（不含稅）。3.4如遇采購當(dāng)事人不在或因客觀事由無法完畢手續(xù)時(shí)，采購員可委托別人辦理原料進(jìn)倉手續(xù)。受托人員必須按照規(guī)定履行職責(zé)。3.5未辦妥進(jìn)倉手續(xù)的任何原材料都不準(zhǔn)入庫堆放，只能放入待檢區(qū)作為代管物料臨時(shí)存放，倉庫員應(yīng)催促采購人員及時(shí)辦理入庫手續(xù)。3.6采購人員應(yīng)及時(shí)按質(zhì)量規(guī)定送樣檢查，并取得質(zhì)檢合格單，倉庫管理員應(yīng)根據(jù)質(zhì)檢合格單驗(yàn)收物資入庫。如發(fā)現(xiàn)物料有質(zhì)量或數(shù)量問題時(shí)，應(yīng)及時(shí)向倉庫主管或主管部門經(jīng)理報(bào)告。3.7倉庫管理員應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁憑發(fā)票進(jìn)倉、出倉，嚴(yán)禁不驗(yàn)收貨品就入庫。在特殊情況下，物料供方將材料直接運(yùn)往公司下屬加工點(diǎn)時(shí)，必須憑加工單位收料憑據(jù)及時(shí)辦理進(jìn)、出倉手續(xù)。加工單位收料憑據(jù)視同已實(shí)收單據(jù)上顯示的數(shù)量和合格物品。采購人員取得公司下屬加工單位收料憑據(jù)后，應(yīng)及時(shí)到倉庫辦理入庫手續(xù)。出倉單由采購人員憑加工單位收料憑據(jù)開具，并附收料憑據(jù)方才有效。一個(gè)月內(nèi)不辦理進(jìn)、出倉手續(xù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付貨款，責(zé)任由供方自負(fù)。3.8車間生產(chǎn)結(jié)束或材料換批號時(shí)，材料使用部門應(yīng)將剩余材料及進(jìn)退回倉庫。倉庫管理人員驗(yàn)貨準(zhǔn)確無誤后，開具入庫單。4原材料出倉的制度4.1倉庫管理員僅對進(jìn)倉的物料具有發(fā)放權(quán)力。未辦妥入庫手續(xù)的原材料不許發(fā)出使用，否則，導(dǎo)致的質(zhì)量事故應(yīng)由倉庫管理員負(fù)全責(zé)。4.2原材料出倉的計(jì)量單位、單價(jià)必須與進(jìn)倉單相相應(yīng)，做到單、貨相符。有些物料進(jìn)出倉計(jì)量需要換算的，必須在出倉單上填明換算標(biāo)準(zhǔn)。4.3倉庫管理人員憑生產(chǎn)部的發(fā)料告知單和領(lǐng)料單限額發(fā)料，領(lǐng)料人員必須填寫完整的領(lǐng)料單，經(jīng)車間主任簽字后方可領(lǐng)料。倉庫管理員應(yīng)時(shí)核對發(fā)料告知數(shù)與實(shí)發(fā)數(shù)，定額數(shù)量一經(jīng)發(fā)足，則不許再發(fā)料。假如生產(chǎn)用料的確難以滿足需再領(lǐng)，要通過部門經(jīng)理審批后，倉庫才干發(fā)料，嚴(yán)防無計(jì)劃發(fā)料，而導(dǎo)致生產(chǎn)車間材料剩余積壓浪費(fèi)。4.4生產(chǎn)部門不得領(lǐng)用沒有入庫的物料，否則，因此導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量事故，由領(lǐng)用人員和倉庫發(fā)料人員共同承擔(dān)責(zé)任。5半成品倉庫管理5.1半成品系指完畢本車間所有加工工序，需進(jìn)倉流入下一道工序的物件。（外協(xié)件依此程序辦）5.2半成品入庫，經(jīng)質(zhì)檢部檢查合格后，由車間主任填入庫單，檢查員簽字，倉管員核對數(shù)量，由雜工搬運(yùn)到指定位置。5.3為了防止半成品發(fā)生變質(zhì)，應(yīng)采用隔、墊、包等防護(hù)措施。5.4半成品的出庫，領(lǐng)料人員根據(jù)生產(chǎn)部發(fā)料告知單填寫領(lǐng)料單，經(jīng)車間主任簽字后方可領(lǐng)料。6成品庫管理6.1車間竣工產(chǎn)品，經(jīng)質(zhì)檢部檢查合格后，填寫《產(chǎn)品入庫單》一式五聯(lián)，經(jīng)檢查員簽字，倉管員復(fù)核填寫實(shí)際入庫數(shù)，一聯(lián)返回生產(chǎn)車間，一聯(lián)自存，一聯(lián)交財(cái)務(wù)，一聯(lián)交銷售部，一聯(lián)備查。必要進(jìn)車間指定成品堆入?yún)^(qū)域，并張貼《產(chǎn)品標(biāo)記牌》。6.2成品出庫管理6.2.16.2.27對于加工貿(mào)易進(jìn)口的物資及其半成品、產(chǎn)成品屬于海關(guān)監(jiān)管的貨品。物料分開堆放，并對其單獨(dú)設(shè)立帳冊，由專人進(jìn)行保管，有關(guān)帳冊要具體記錄監(jiān)管物資的有關(guān)手冊的編號、出入庫存具體信息并注明報(bào)關(guān)單號，倉管員對物資要定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題立即向有關(guān)部門或人員報(bào)告。8其他有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定8.1公司辦公用品、工具、器具不屬于原材料倉庫管理范圍，故不許在材料帳上登記，應(yīng)單獨(dú)建立臺帳逐筆登記。零星生產(chǎn)使用的工具經(jīng)車間主任批準(zhǔn)方可領(lǐng)用，倉庫管理員應(yīng)具體記錄。8.2倉庫非相關(guān)的人員不得入內(nèi)。倉庫嚴(yán)煙火，倉管員要懂得消防器材的使用和具有必要的防火知識，保管的物資未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得擅自借出，倉管員平時(shí)應(yīng)加強(qiáng)對倉庫的巡查，對各種物料的堆放位置應(yīng)做心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)霉變、損壞的物資應(yīng)及時(shí)解決或向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。8.3由公司統(tǒng)一印制的進(jìn)、出倉單，使用部門應(yīng)妥善保管，不得隨便丟失，并按連續(xù)號使用。作廢的進(jìn)、出倉單不許隨意撕毀，以便核查。8.4倉庫保管員離開本公司或調(diào)離崗位，應(yīng)辦理倉庫帳、物移交手續(xù)，否則人事部不予辦理離崗手續(xù)。8.5在材料倉庫進(jìn)、出庫單、材料帳、報(bào)表，核算截止為每月25日（涉及25日），26日以后所發(fā)生的進(jìn)、出倉業(yè)務(wù)屬下個(gè)月范圍。9檢查與考核9.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對倉庫管理員進(jìn)、出庫單、材料帳、報(bào)表進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查。9.2每個(gè)季節(jié)結(jié)束后，倉庫人員必須與有關(guān)人員進(jìn)行對帳、清帳盤存工作。

進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理制度1目的為了明確進(jìn)出口業(yè)務(wù)的程序，規(guī)范進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作，促使進(jìn)出口業(yè)務(wù)的順利開展和有序進(jìn)行，特制定本制度。2范圍合用于本公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作所涉及的程序。3一般貿(mào)易進(jìn)出口業(yè)務(wù)3.1出口業(yè)務(wù)3.11業(yè)務(wù)部門向客戶寄發(fā)樣品或客戶寄樣，規(guī)定憑樣生產(chǎn)?？蛻舸_認(rèn)樣品后，雙方簽訂協(xié)議；3.12協(xié)議的付款方式，若是采用信用證付款，業(yè)務(wù)人員必須規(guī)定客戶在規(guī)定期間內(nèi)開出信用證；3.13接單人員必須根據(jù)協(xié)議下達(dá)生產(chǎn)訂單給生產(chǎn)部門，并明確貨品完畢期限、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、裝箱等貿(mào)易資料。3.14接單人員在生產(chǎn)部門規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，提供包裝資料給生產(chǎn)部，提供特殊的質(zhì)量規(guī)定給質(zhì)檢部，并提供運(yùn)送信息與規(guī)定給銷售部；3.15生產(chǎn)部應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)訂單，評審無誤后根據(jù)交貨期和生產(chǎn)能力合理安排生產(chǎn)，編制生產(chǎn)任務(wù)書下發(fā)給相關(guān)車間；3.16質(zhì)檢部必須對產(chǎn)品品質(zhì)進(jìn)行控制，在生產(chǎn)過程中進(jìn)行抽檢，把握出貨產(chǎn)品質(zhì)量；貨品備齊后，如需法定商檢的產(chǎn)品向商檢局申請報(bào)驗(yàn)。3.17銷售部在協(xié)議規(guī)定的出貨時(shí)間前3天應(yīng)提供以下資料：銷售協(xié)議、該協(xié)議下的信用證、貨品明細(xì)表。3.18單證員根據(jù)貨運(yùn)委托書向船運(yùn)公司或貨代訂艙，單證員必須在兩個(gè)工作日內(nèi)取得訂艙信息，若不能訂到艙位或目的港不能確認(rèn)的，要在當(dāng)天告知業(yè)務(wù)員，以便及時(shí)告知客戶。3.19定好船期后，要發(fā)裝箱告知單給成品倉庫；集裝箱拖走后，相關(guān)人員要向成品倉庫索取發(fā)貨清單。3.110據(jù)實(shí)際發(fā)貨情況填制報(bào)關(guān)文獻(xiàn)，報(bào)關(guān)文獻(xiàn)涉及：A、出口銷售發(fā)票B、出口裝箱單C、出口報(bào)關(guān)單D、商檢通關(guān)單或換證憑單E、報(bào)關(guān)委托書F、其他特殊文獻(xiàn)3.111以上報(bào)關(guān)資料蓋好公司在海關(guān)備案的法人及法人代表章或報(bào)關(guān)專用章連同備案后的核銷單寄給相關(guān)單位。3.112制作好整套議付單據(jù)，在開船后五個(gè)工作日內(nèi)遞交整套議付單據(jù)。A、在L/C結(jié)匯方式下，若議付行對單據(jù)有異議時(shí)，單證員必須耐心解釋或及時(shí)更正，需要擔(dān)保時(shí)，認(rèn)真出具擔(dān)保書。B、在D/P或D/A結(jié)匯方式下，要向客戶取得準(zhǔn)確的國外代收行具體地址，并提供應(yīng)委托行。C、在T/T結(jié)匯方式下，規(guī)定一律要等收到財(cái)務(wù)部的貨款到帳告知后，再將正本單據(jù)寄往國外客戶。D、在任何一種結(jié)匯方式下，若客戶有規(guī)定扣款或減價(jià)時(shí)，必須取得銷售經(jīng)理的批準(zhǔn)后方可放單。E、業(yè)務(wù)員對單據(jù)要跟蹤查詢，直到單據(jù)安全到達(dá)對方手中。F、任何正本單據(jù)在交接過程中都要做好登記和簽收工作。3.113議付單據(jù)送交銀行的同時(shí)，根據(jù)報(bào)關(guān)單內(nèi)容制作“稅務(wù)”出口專用發(fā)票。3.114出貨后一個(gè)月內(nèi)，要做好核銷單及退稅單的退單工作，退回的核銷單有收匯后及時(shí)到外管局核銷。3.115所有單據(jù)副本，要做好歸檔工作。3.2進(jìn)口業(yè)務(wù)3.21由采購部與國外出口商簽訂協(xié)議，財(cái)務(wù)部根據(jù)進(jìn)口協(xié)議向銀行申請開立信用證；3.22進(jìn)口貨品涉及進(jìn)口許可證的，采購部需事先辦妥有關(guān)手續(xù)，并領(lǐng)取許可證后，方可組織貨品進(jìn)口。3.23貨品到港后，委托報(bào)關(guān)行報(bào)關(guān)，繳納海關(guān)稅款后，及時(shí)將進(jìn)口貨品拉回工廠投入生產(chǎn)。4加工貿(mào)易進(jìn)出口業(yè)務(wù)4.1進(jìn)口業(yè)務(wù)必須由專門操作員向外經(jīng)貿(mào)局和國稅局審批有關(guān)手續(xù)，到海關(guān)申請辦理進(jìn)口手冊并獲得批準(zhǔn)才可操作；4.2保稅貨品到港和單證收集后，由報(bào)核員委托進(jìn)口港本地報(bào)關(guān)行向有關(guān)主管單位辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)、清關(guān)、拖柜和商檢等事宜；4.3報(bào)核員進(jìn)出口報(bào)關(guān)時(shí)必須控制好手冊的使用，手冊執(zhí)行完畢后核銷結(jié)案并建立完整的加工貿(mào)易協(xié)議檔案。4.5保稅貨品入庫后，倉庫人員必須嚴(yán)格執(zhí)行《加工貿(mào)易管理制度》，不得擅自挪用、出售經(jīng)海關(guān)特準(zhǔn)進(jìn)口的保稅貨品。4.6其他進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理及手續(xù)依照3.05采購人員必須按國家法律法規(guī)及合法途徑采購進(jìn)口貨品，不得非法收購走私進(jìn)口貨品。6公司不得違反國家進(jìn)出口管理法規(guī)，擅自無證進(jìn)出口貨品。本制度自發(fā)文即日起生效，任何人違反映追究行政或法律責(zé)任。報(bào)關(guān)管理制度1目的為了規(guī)范報(bào)關(guān)管理，使報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)更加有效，準(zhǔn)確與符合法規(guī)規(guī)定2范圍合用于公司貨品進(jìn)出口報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)。3公司屬自理報(bào)關(guān)公司，僅為本公司辦理進(jìn)出口貨品報(bào)關(guān)手續(xù)，由于出口口岸的限制，一般通過口岸的代理報(bào)關(guān)公司代為辦理手續(xù)。4貨品出口時(shí)報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)員必須在貨品裝船前一或二個(gè)工作日（特殊情況除外）進(jìn)行報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)。5報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)前必須做好以下單據(jù)：5.1出口業(yè)務(wù)：出口報(bào)關(guān)缺少委托書，出口發(fā)票、裝箱單、報(bào)關(guān)單、出口商檢委托書，出口商檢換證憑條或憑證，出口核銷單。如涉及加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的必須提供手冊報(bào)關(guān)。5.2進(jìn)口業(yè)務(wù)：進(jìn)口報(bào)關(guān)委托書，進(jìn)口發(fā)票、裝箱單、提單和其他特殊單證，如手冊、進(jìn)口許可證、無木質(zhì)包裝聲明等。6報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)管理6.1出口業(yè)務(wù)6.1.1業(yè)務(wù)員必須在貨品出運(yùn)至少7天前制作好出口報(bào)關(guān)單證；6.1.2報(bào)關(guān)資料須經(jīng)公司單證審核員復(fù)核，特別在產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、金額、港口等方面進(jìn)行嚴(yán)格檢查，并作好復(fù)核合格率的登記，作為年終考核的依據(jù)。6.1.3出口業(yè)務(wù)操作員在報(bào)關(guān)日至少2-3個(gè)工作日前，寄全套報(bào)關(guān)資料給報(bào)關(guān)行/報(bào)關(guān)公司，并做好交接手續(xù)，同時(shí)規(guī)定報(bào)關(guān)行/報(bào)關(guān)公司回傳交接單；6.1.4報(bào)關(guān)行/報(bào)關(guān)公司必須在報(bào)關(guān)日向海關(guān)申報(bào)并遞交所需的報(bào)關(guān)資料；6.1.6.2進(jìn)口業(yè)務(wù)6.2.1業(yè)務(wù)員先取得進(jìn)口貨品正本單據(jù)。6.2.2貨品到港口后，業(yè)務(wù)員必須將進(jìn)口發(fā)票、裝箱單、提單、報(bào)關(guān)委托書及其他特殊單證寄往指定報(bào)關(guān)行，委托本地報(bào)關(guān)行辦理進(jìn)口成本清關(guān)手續(xù)。6.2.3海關(guān)等有關(guān)主管部門一經(jīng)放行，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)安排拖柜并告知公司指定倉庫做好卸貨準(zhǔn)備。6.2.4貨到公司后，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)報(bào)告海關(guān)和檢查檢疫部門前來查驗(yàn)，不得擅自開箱卸貨。查驗(yàn)合格后方可投入生產(chǎn)使用。7進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作人員必須做好進(jìn)出口各種報(bào)關(guān)單據(jù)及記錄的留檔。8公司必須每次在海關(guān)備案滿三年前參與年審工作。9本制度隨相關(guān)的新出臺的政策和法規(guī)作相應(yīng)調(diào)整，未盡事項(xiàng)參照海關(guān)有關(guān)規(guī)定。

外匯核銷管理制度1目的外匯核銷是進(jìn)出口業(yè)務(wù)重要組成部分，直接影響公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)的進(jìn)度以及退稅是否準(zhǔn)時(shí)到位。按國家政策法規(guī)制定該制度是為了完善外匯核銷工作，加快業(yè)務(wù)流程，規(guī)范公司進(jìn)出口行為。2.范圍合用于本公司出口外匯核銷管理3公司指定專人負(fù)責(zé)外匯核銷工作，操作員必須接受外匯管理局培訓(xùn)并取得核銷員資格。4出口核銷4.1核銷員必須通過公司向外匯核銷主管單位申請，取得外匯核銷員資格，電子口岸IC卡后才可上崗操作。4.2核銷員必須通過電子口岸，在網(wǎng)上申請外匯核銷單的申領(lǐng)。4.3外匯核銷主管單位批準(zhǔn)申請后，憑核銷員證和電子口岸IC卡到本地外匯管理局領(lǐng)取紙質(zhì)核銷單。4.4核銷員必須在空白核銷單上蓋好公章和公司名稱+代碼章，并作好空白出口核銷單登記工作。4.5出口業(yè)務(wù)操作員在寄發(fā)出口報(bào)關(guān)資料時(shí)，必須向核銷員領(lǐng)取核銷單，并在登記本上具體記錄。4.6核銷員必須根據(jù)登記表上的出口口岸，在電子口岸作好相應(yīng)出口港口的備案。4.7核銷員必須在出貨后1-2個(gè)月內(nèi)，負(fù)責(zé)核銷單位的催退工作。4.8收到報(bào)關(guān)后的核銷單及報(bào)關(guān)單后，核銷員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上交單。4.9公司財(cái)務(wù)部門在出口收匯后，應(yīng)盡快將對的的出口收匯水單遞交外匯核銷員，并作了交接手續(xù)，同時(shí)核銷員必須作好水單登記工作。4.10核銷員必須在規(guī)定地核銷期內(nèi)，整理好整套核銷資料，涉及出口外匯核銷單、出口報(bào)關(guān)單核銷專用聯(lián)、出口發(fā)票、出口收匯水單等，如有特殊情況，則根據(jù)規(guī)定提供特殊的單據(jù)。要在五個(gè)工作日到本地外匯管理局辦理核銷手續(xù)。4.11核銷員核銷后，必須整理好稅務(wù)資料，遞交財(cái)務(wù)部。4.12核銷員作好已核銷登記，把已核銷的核銷退稅聯(lián)及報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)移交財(cái)務(wù)部，并作好簽收登記。4.13核銷員在出口外匯核銷過程中碰到問題與困難，要及時(shí)向部門主管反映。5進(jìn)口外匯核銷工作制度5.1核銷員必須在遠(yuǎn)期信用證付款到期日，將進(jìn)口協(xié)議項(xiàng)下的金額通過銀行付匯，并根據(jù)規(guī)定填寫《付匯核銷單》；5.2核銷員及時(shí)持進(jìn)口報(bào)關(guān)單、進(jìn)口發(fā)票、進(jìn)口裝箱單、提單、進(jìn)口協(xié)議、付匯核銷單到本地外匯管理局辦理核銷。6.公司對進(jìn)出口核銷單、報(bào)關(guān)單及進(jìn)出口以票內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。在核銷過程中有任何單據(jù)內(nèi)容不符合，核銷員必須按外管局規(guī)定，寫出具體說明并提供真實(shí)有效的證據(jù)。6.1對于不能在外管局規(guī)定的時(shí)限內(nèi)收匯的，要提前報(bào)告外管局并取得有效的解決方案。6.2核銷單在傳遞過程中一旦遺失，要及時(shí)向外管局報(bào)告，并配合外管局做好掛失工作。7核銷員必須做到檔案內(nèi)容完整、裝訂齊全、統(tǒng)一編號、歸檔齊全。保管工作必須責(zé)任到人，具體按《檔案管理制度》執(zhí)行。8本公司內(nèi)核銷員變更，要及時(shí)報(bào)外管局備案。9未盡事宜參照《出口收匯核銷管理辦法實(shí)行細(xì)則》執(zhí)行。出口退稅管理制度1目的出口退稅是使出口商品以不含稅價(jià)格進(jìn)入國際市場，避免對跨國流動物品反復(fù)征稅，以促進(jìn)對外貿(mào)易的發(fā)展。2范圍本公司出口貨品已繳的增值稅或消費(fèi)稅等間接稅稅款。3財(cái)務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)出口退稅事務(wù)，出口退稅辦稅人員應(yīng)符合稅務(wù)部門的規(guī)定。4辦稅員應(yīng)嚴(yán)格按照稅務(wù)機(jī)關(guān)對出口退稅的規(guī)定進(jìn)行操作。5公司出品的貨品應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分自產(chǎn)貨品出口、進(jìn)料加工出口。5.1自產(chǎn)貨品出口，每月應(yīng)記錄當(dāng)有月的出口總值并記錄每一張出口發(fā)票的外幣FOB價(jià)，計(jì)算當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)增值稅金額并據(jù)此填制納稅申報(bào)表及進(jìn)行納稅申報(bào)；同時(shí)應(yīng)及時(shí)整理相應(yīng)的一票二單，做到票單相符，如票據(jù)不齊全的應(yīng)建立跟蹤檔案并提醒相關(guān)人員及時(shí)提供各種單證。5.2對于收購的出口貨品，除作好相應(yīng)的銷售額記錄及填制申報(bào)納稅申報(bào)表外，要特別注意購發(fā)票及專用繳款書的商品名稱、數(shù)量等內(nèi)容是否與出口發(fā)票一致，同時(shí)應(yīng)與相應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單進(jìn)行核對，報(bào)關(guān)單位未及時(shí)退回的應(yīng)查詢網(wǎng)上報(bào)關(guān)資料，如發(fā)現(xiàn)差異的應(yīng)及時(shí)查明因素并做好相應(yīng)補(bǔ)救措施。5.3每月應(yīng)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定及時(shí)做好各類稅務(wù)報(bào)表并及時(shí)上報(bào)，對于出口單證未及時(shí)獲得的，要建立跟蹤檔案并每月進(jìn)行檢查。6辦稅員應(yīng)經(jīng)常與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持聯(lián)系，及時(shí)了解國家有關(guān)出口退稅政策，如發(fā)現(xiàn)有政策變動的應(yīng)及時(shí)作相應(yīng)調(diào)整并及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)，對稅務(wù)機(jī)關(guān)退回的稅款應(yīng)及時(shí)告知出納作好接受工作。單證議付管理規(guī)定1目的單證議付是出口業(yè)務(wù)中至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，直接影響到收匯的及時(shí)與否。為了規(guī)范出口業(yè)務(wù)單證議付工作，特制定本制度。2范圍合用于本公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證議付操作3內(nèi)容3.1信用證及客戶議付規(guī)定資料的分析和傳遞；3.2協(xié)議的管理及傳遞3.3議付單證的審核3.4議付單證的交付及管理3.5議付單證的留存4操作制度4.1規(guī)定貿(mào)易部門在出貨前一個(gè)月提供協(xié)議、信用證（如是其他付款方式，則提供客戶規(guī)定和銀行資料）及生產(chǎn)部門的生產(chǎn)任務(wù)書4.2客戶開立信用證，收到銀行到證通后，單證議付操作員必須到告知行取證，并作好到證登記。4.3單證員及時(shí)根據(jù)協(xié)議、形式發(fā)票對信用證進(jìn)行核對分析，列出不符合項(xiàng)及軟條款項(xiàng)目，反饋給國際貿(mào)易部門和生產(chǎn)部門4.4生產(chǎn)制造部門與國際貿(mào)易部門根據(jù)信用證或協(xié)議中規(guī)定的出貨條件，確認(rèn)是否對出貨前一系列工作計(jì)劃的安排作適當(dāng)調(diào)整4.5單證員必須在貨品出運(yùn)前一周，根據(jù)信用證或協(xié)議條款審核出口單證，并作好單證審核記錄，同時(shí)根據(jù)信用證規(guī)定，做好其他單證的準(zhǔn)備工作4.6貨品出運(yùn)后，單證員應(yīng)督促單證操作員取得海運(yùn)單據(jù)及各類議付單證4.7單證備齊后，單證員應(yīng)重新進(jìn)行審核，嚴(yán)格根據(jù)“單單一致，單證一致”的規(guī)定：4.8在信用證規(guī)定的交單和有效期限內(nèi)，單證員應(yīng)及時(shí)將規(guī)定提交的單證交到議付行進(jìn)行議付，并請銀行在議付登記本上作好相應(yīng)的單證交接手續(xù)。若議付行對單據(jù)有異議時(shí)，單證員必須耐心解釋或及時(shí)更正，需擔(dān)保時(shí)，報(bào)告主管出具擔(dān)保書4.9在D/P或D/A結(jié)匯方式下，單證員要向業(yè)務(wù)員取得準(zhǔn)確的國外代收行具體地址。并提供應(yīng)委托行4.10在T/T結(jié)匯方式下，單證員一定要收到財(cái)務(wù)部的貨款到帳告知后，再將正本單據(jù)寄國外客戶或業(yè)務(wù)員4.11在任何一種結(jié)匯方式下，若客戶有扣款或減價(jià)規(guī)定期，必須取得銷售副總以上的批準(zhǔn)方可放單。4.12議付單據(jù)送交銀行的同時(shí)，根據(jù)報(bào)關(guān)單內(nèi)容制作出口專用發(fā)票。銀行審核單證無誤后，將單證寄往付款行4.13單證員對單據(jù)要跟蹤查詢，直至收匯或單據(jù)安全到達(dá)對方面的手中。4.14任何正本單據(jù)在交接過程中都要做好登記和簽收工作。在規(guī)定期限內(nèi)，收到付款；4.15出貨后一個(gè)月內(nèi)，要做好核銷單及退稅單的退稅工作，退回的核銷單在收匯后及時(shí)到外管核銷5本制度未盡事宜，在工作中不斷補(bǔ)充完善。進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證檔案管理規(guī)定1目的為了規(guī)范進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證的存檔管理，符合《中華人民共和國海關(guān)法》、《中華人民共和國海關(guān)稽查條例》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。2范圍合用于本公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證檔案管理3存檔項(xiàng)目3.1一般貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證的管理3.1.1存檔內(nèi)容：進(jìn)出口報(bào)關(guān)資料（涉及進(jìn)出口協(xié)議、進(jìn)出口發(fā)票、進(jìn)出口裝箱單、進(jìn)出口報(bào)關(guān)單、進(jìn)出口商檢證書、核銷單），進(jìn)出口議付資料（涉及進(jìn)出口信用證或其他單證規(guī)定、議付發(fā)票、議付裝箱單、提單、產(chǎn)地證、其他規(guī)定存檔交單據(jù)）；3.1.2按協(xié)議號順序制作進(jìn)出口協(xié)議臺帳以及進(jìn)出口明細(xì)3.2加工貿(mào)易進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證的管理3.2.1存檔內(nèi)容：進(jìn)出口報(bào)關(guān)資料（涉及進(jìn)出口發(fā)票、進(jìn)出口裝箱單、進(jìn)出口報(bào)關(guān)單、進(jìn)出口提單），進(jìn)出口協(xié)議資料（進(jìn)出口協(xié)議、進(jìn)出口信用證、手冊、加工貿(mào)易審批進(jìn)程中各主管部門所有審批文獻(xiàn)、手冊核銷資料）；3.2.2單證員必須根據(jù)手冊號進(jìn)行存檔管理4工作制度4.1每一項(xiàng)業(yè)務(wù)操作完畢，操作員必須一周內(nèi)整理留檔資料進(jìn)行存檔；4.2月末由部門內(nèi)檔案管理人員進(jìn)行檢查，檢查留檔是否按規(guī)定操作；4.3進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作以季度為時(shí)間段。由部門主管進(jìn)行抽查留檔資料是否合格；4.4每一年度一次將當(dāng)年產(chǎn)生的所有留檔資料遞交公司檔案室4.5留檔工作作為業(yè)務(wù)操作部門業(yè)績考核一項(xiàng)內(nèi)容4.6保管人員因工作調(diào)動，需作好書面工作交接4.7根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)稽查條例》規(guī)定，進(jìn)出口業(yè)務(wù)及與之直接關(guān)系產(chǎn)生的資料，一般貿(mào)易應(yīng)自辦結(jié)海關(guān)手續(xù)后保存三年，加工貿(mào)易應(yīng)自辦結(jié)海關(guān)核銷手續(xù)后保存三年，減免稅設(shè)備應(yīng)自辦結(jié)海關(guān)解除監(jiān)管（監(jiān)管期：生產(chǎn)設(shè)備為五年）手續(xù)后保存三年。4.8查閱檔案，必須經(jīng)檔案管理負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。4.9檔案銷毀，必須經(jīng)檔案管理負(fù)責(zé)人上一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。5本制度未盡事宜，在工作不斷補(bǔ)充完善。

檢查和實(shí)驗(yàn)控制制度1目的對進(jìn)貨、過程和成品進(jìn)行檢查、測量和監(jiān)視，保證只有通過檢查合格的產(chǎn)品才干投料、轉(zhuǎn)序和交付，以及保證工序能力滿足產(chǎn)品規(guī)定。2范圍合用于產(chǎn)品形成全過程及實(shí)驗(yàn)室的檢查、測量和監(jiān)視。3職責(zé)3.1技術(shù)部負(fù)責(zé)進(jìn)貨、過程和成品檢查技術(shù)文獻(xiàn)的編制。3.2質(zhì)檢部、品管部負(fù)責(zé)實(shí)行檢查測量和監(jiān)視，并負(fù)責(zé)建立檢查記錄及有關(guān)記錄的整理、記錄和分析工作。3.3品管部負(fù)責(zé)實(shí)驗(yàn)室樣品檢查測量和監(jiān)視，并負(fù)責(zé)建立檢查記錄。4工作程序4.1總則4.1.14.1.24.1.34.1.44.2進(jìn)貨檢查4.2.1外購物料的進(jìn)貨檢查按QG/SJ0601《進(jìn)貨檢查規(guī)程》辦理。合格后按QG/SJ2702《采購及供應(yīng)商管理程序》4.4.14.2.2進(jìn)貨檢查發(fā)現(xiàn)不合格的處置按QG/SJ2804《不合格品控制程序》辦理。進(jìn)貨檢查不合格應(yīng)在進(jìn)貨檢查記錄上注明“不合格退貨”4.3加工過程的檢查4.3.14.3.24.3.34.3.44.3.54.3.64.3.74.4緊急放行的檢查4.4.14.4.2緊急放行的產(chǎn)品按《產(chǎn)品標(biāo)記和可追溯性程序》的規(guī)定作出唯一性標(biāo)記和記錄，放行時(shí)應(yīng)留樣，仍按本程序4.2及4.34.4.34.4.44.5成品檢查4.5.14.5.24.5.34.4.6進(jìn)貨檢查、生產(chǎn)過程檢查、成品檢查需要室驗(yàn)室配合進(jìn)行的檢查項(xiàng)目，由實(shí)驗(yàn)室按照QG/SJ0606《實(shí)驗(yàn)室管理辦法》進(jìn)行檢查，并做好相應(yīng)的檢查記錄。5記錄5.1QG/SJ2803-1-2023《工序作業(yè)及首巡檢記錄》5.2QG/SJ2803-2-2023《零件竣工及進(jìn)貨檢查記錄》5.3QG/SJ2803-3-2023《緊急放行申請單》5.4QG/SJ2803-4-2023《樣品檢查報(bào)告登記表》

加工貿(mào)易的管理規(guī)定1目的規(guī)范本公司對加工貿(mào)易的操作，使之符合外經(jīng)貿(mào)局、國家稅務(wù)局及海關(guān)的規(guī)定2范圍加工貿(mào)易涉及來料加工、進(jìn)料加工、半成品加工結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。保稅料件及加工成品受海關(guān)監(jiān)管，產(chǎn)成品所有用于返銷出口。3加工貿(mào)易保稅貨品進(jìn)口操作和管理3.1進(jìn)出口部為加工貿(mào)易主管部門。保稅貨品報(bào)核員，根據(jù)進(jìn)口協(xié)議編制《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證》，涉及《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證申請表》、《進(jìn)口料件申請備案清單》、《出口制成品相應(yīng)進(jìn)口料件消耗備案清單》、《出口制成品備案清單》等，連同進(jìn)口協(xié)議上交外經(jīng)貿(mào)局審批，核發(fā)《批準(zhǔn)證》后，再送往國稅局審批備案，然后持申請資料和批準(zhǔn)文獻(xiàn)到海關(guān)申請辦理加工貿(mào)易手冊。3.2報(bào)核員必須純熟掌握業(yè)務(wù)操作程序，嚴(yán)格執(zhí)行加工貿(mào)易手冊操作規(guī)程。3.3報(bào)核員必須對保稅物料從進(jìn)口到核銷全程跟蹤管理。建立單耗數(shù)據(jù)庫，及時(shí)向海關(guān)申報(bào)、變更單耗。4加工貿(mào)易生產(chǎn)管理4.1進(jìn)口貨品到港后，由報(bào)核員及時(shí)向進(jìn)口地海關(guān)提供手冊進(jìn)行報(bào)關(guān)。海關(guān)放行后，進(jìn)口貨品成為保稅貨品。保稅貨品到廠后，報(bào)核員必須及時(shí)填寫《保稅貨品到貨申報(bào)表》，向海關(guān)加工貿(mào)易主管部門申報(bào)。同時(shí)告知生產(chǎn)計(jì)劃部門到貨信息，并辦理拖柜和商檢手續(xù)。4.2生產(chǎn)計(jì)劃部門接到保稅貨品到貨后，擬定那些生產(chǎn)任務(wù)使用保稅料，并在任務(wù)書上注明。4.3采購人員在保稅料到達(dá)倉庫后立即憑進(jìn)口發(fā)票辦理入庫手續(xù)，并在入庫進(jìn)倉單上注明手冊號。倉庫人員必須及時(shí)辦理入庫，并對保稅貨品單獨(dú)立帳，設(shè)立手冊號，單獨(dú)存放，不得與國內(nèi)原材料混放。4.4完善生產(chǎn)管理，具體記錄保稅料加工情況。生產(chǎn)車間憑限額領(lǐng)料單到倉庫領(lǐng)料，在出庫存單上注明保稅料加工情況。由車間主任負(fù)責(zé)，按每班次具體記錄領(lǐng)料（投料）、產(chǎn)出、在制品、次品、廢品等數(shù)量變動情況，不得與國產(chǎn)原料串換、混合生產(chǎn)。同時(shí)，將保稅物料和國產(chǎn)料件生產(chǎn)的產(chǎn)品嚴(yán)格區(qū)分開來，單獨(dú)堆放。4.5成品憑檢查報(bào)告與入庫單辦理入庫手續(xù)。倉庫管理必須嚴(yán)格把關(guān)，設(shè)立保稅料專門成品帳，貨品獨(dú)立堆放，并做好保稅料標(biāo)記。產(chǎn)成品出口時(shí)，倉管員必須憑裝運(yùn)告知單及時(shí)登記裝箱和辦理出庫手續(xù)，并在出庫單上注明保稅料。5財(cái)務(wù)帳冊管理5.1財(cái)務(wù)部門必須建立符合海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的帳冊體系，即對加工貿(mào)易單獨(dú)設(shè)立原材料、產(chǎn)成品明細(xì)帳，單獨(dú)進(jìn)行成本核算，會計(jì)科目設(shè)立符合規(guī)范公司規(guī)定。同時(shí)，加強(qiáng)對倉庫和生產(chǎn)部門的指導(dǎo)和監(jiān)督，設(shè)立專職跟單員負(fù)責(zé)加工貿(mào)易業(yè)務(wù)監(jiān)督、檢查。5.2建立保稅料原材料帳，并審核進(jìn)倉單填寫的對的性，及時(shí)與倉庫核對，做到帳帳，帳物相符。5.3國產(chǎn)料成本、產(chǎn)成品與保稅料成本、產(chǎn)成品單獨(dú)核算，并設(shè)立保稅成本帳、產(chǎn)品成品帳，及時(shí)跟倉庫、營銷部核對，保證做到財(cái)務(wù)帳、倉庫帳、報(bào)關(guān)單三者相符。5.4根據(jù)手冊提供核銷，向國稅局辦理保稅料核銷手續(xù)及財(cái)務(wù)解決。6手冊報(bào)核、建立檔案備案。6.1在協(xié)議執(zhí)行完畢一個(gè)月或有效期后一個(gè)月內(nèi)向海關(guān)申請報(bào)核。如有余料、邊角料、產(chǎn)成品，由報(bào)核員向海關(guān)辦理結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)，或申請辦理內(nèi)銷補(bǔ)稅手續(xù)。6.2報(bào)核員必須于每季度第一個(gè)月十五日前，將上一季度報(bào)表和加工貿(mào)易保稅料生產(chǎn)使用、返銷情況表，報(bào)送海關(guān)加工貿(mào)易主管部門。6.3報(bào)核員必須建立加工貿(mào)易協(xié)議執(zhí)行情況檔案，內(nèi)容涉及：進(jìn)出口協(xié)議、函電、海關(guān)備案手冊、核銷情況、生產(chǎn)記錄等。7外發(fā)加工管理7.1如有需要外發(fā)加工的，由本公司報(bào)核員向海關(guān)提出申請，并取得批準(zhǔn)文獻(xiàn)后，方可外發(fā)加工，并接受海關(guān)監(jiān)管。7.2加工方必須按加工協(xié)議規(guī)定的規(guī)定與和委托方辦理領(lǐng)料手續(xù)，加強(qiáng)對保稅料的管理，具體規(guī)定按本制度4.4條操作7.3生產(chǎn)部選擇加工方時(shí)應(yīng)符合以下條件：A）加工方經(jīng)營情況，審計(jì)、年檢合格；B）無走私違規(guī)事件以發(fā)生C）有一定的加工生產(chǎn)能力D）對承接加工的保稅料有專門的人員，嚴(yán)格財(cái)務(wù)、帳冊管理。8本制度未盡事項(xiàng)參照海關(guān)及其他有關(guān)部門的規(guī)定實(shí)行，并隨海關(guān)各項(xiàng)政策的改變而作相應(yīng)調(diào)整。如有出入，以海關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。9對違反本規(guī)定的行為和個(gè)人追究行政甚至法律責(zé)任。附：進(jìn)料加工相關(guān)管理流程圖

進(jìn)口料件采購操作規(guī)程1目的為保證進(jìn)口料件的采購過程符合加工貿(mào)易規(guī)范，同時(shí)滿足公司的實(shí)際生產(chǎn)需要，避免交易風(fēng)險(xiǎn)，明確采購過程中各部門的職責(zé)，特制訂本規(guī)程以達(dá)成規(guī)范和管理的目的。2范圍覆蓋范圍涉及進(jìn)料加工性質(zhì)的料件采購過程的各部門，涉及銷售部、供應(yīng)部、質(zhì)檢部、財(cái)務(wù)部和物流部，負(fù)責(zé)對采購計(jì)劃編制、采購協(xié)議確認(rèn)、采購過程跟蹤和采購結(jié)果確認(rèn)等過程的管理。3職責(zé)3.1銷售部職責(zé)3.1.1根據(jù)現(xiàn)有客戶下達(dá)訂單的用料需求，再結(jié)合歷史同期的銷售數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測，編制《進(jìn)料需求申請表》，同時(shí)需根據(jù)實(shí)際情況的變化及時(shí)進(jìn)行更新，并即時(shí)提供應(yīng)供應(yīng)部作為制訂《進(jìn)料采購計(jì)劃》的依據(jù)。3.1.2負(fù)責(zé)進(jìn)口料件進(jìn)口報(bào)關(guān)單證的解決，以及正本手冊和報(bào)關(guān)單催收等后續(xù)事務(wù)。3.2供應(yīng)部職責(zé)3.2.1根據(jù)銷售部提供的《進(jìn)料需求申請表》，負(fù)責(zé)制訂《進(jìn)料采購計(jì)劃》；3.2.2負(fù)責(zé)對國際和國內(nèi)市場進(jìn)口原材料價(jià)格信息、供應(yīng)信息的跟蹤和詢盤，并負(fù)責(zé)國內(nèi)外材料價(jià)格走勢的跟蹤記錄。3.2.3負(fù)責(zé)與供應(yīng)商的交易談判，制訂《進(jìn)料采購協(xié)議》，并負(fù)責(zé)協(xié)議評審以及采購過程的跟蹤，負(fù)責(zé)進(jìn)料到貨情況的記錄。3.2.4負(fù)責(zé)從進(jìn)料清關(guān)到運(yùn)抵工廠前的全程跟蹤，并負(fù)責(zé)貨品到達(dá)工廠后的數(shù)據(jù)核對和相應(yīng)的資料存檔。3.2.5在出現(xiàn)質(zhì)量或其他問題的情況下，負(fù)責(zé)與供方的交涉、索賠等工作。3.3質(zhì)檢部職責(zé)負(fù)責(zé)進(jìn)料質(zhì)量的進(jìn)貨檢查以及對質(zhì)量問題的處置。3.4財(cái)務(wù)部職責(zé)3.4.1負(fù)責(zé)新手冊備案辦理。3.4.2負(fù)責(zé)進(jìn)口料件的套期保值的操作和管理。3.5物流部職責(zé)負(fù)責(zé)進(jìn)口料件的入庫手續(xù)辦理、產(chǎn)品專區(qū)存放、手冊號標(biāo)記，以及登記《進(jìn)口件料登記臺帳》等工作。4具體操作流程和方法4.1銷售部制訂《進(jìn)料需求申請表》提供應(yīng)供應(yīng)部，作為制訂采購計(jì)劃的依據(jù)，并須根據(jù)實(shí)際情況即時(shí)更新，并重新傳遞至供應(yīng)部。4.2供應(yīng)部根據(jù)《進(jìn)料需求申請表》編制《進(jìn)料采購計(jì)劃》，并根據(jù)市場價(jià)格和供應(yīng)信息的收集情況進(jìn)行詢盤、談判等前期工作，并在簽訂《進(jìn)料采購協(xié)議》前依據(jù)協(xié)議評審程序進(jìn)行相應(yīng)的審批，在單個(gè)采購協(xié)議金額大于等于100萬美金或者采購新品原材料時(shí)需組織重大協(xié)議評審，其它的一般采購協(xié)議由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。4.3供應(yīng)部負(fù)責(zé)《進(jìn)料采購協(xié)議》和材料價(jià)格信息走勢信息傳遞至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)后決定是否進(jìn)行套期保值。4.4在確認(rèn)《進(jìn)料采購協(xié)議》后，供應(yīng)部根據(jù)交易條件填寫《匯款/開證申請單》呈送部門經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯款或開證。4.5供應(yīng)部同時(shí)需對執(zhí)行中的采購協(xié)議進(jìn)行實(shí)時(shí)的過程跟蹤，涉及貨品預(yù)計(jì)到港日期、實(shí)際裝貨信息、進(jìn)口單證等，并及時(shí)登記《進(jìn)料到貨情況登記表》，以做到對采購過程的實(shí)時(shí)跟蹤，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)積極與供應(yīng)商進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)。4.6供應(yīng)部在貨品到港5日前，填寫《進(jìn)料預(yù)計(jì)到港告知單》并隨附報(bào)關(guān)單證，交由銷售部負(fù)責(zé)進(jìn)口貨品的報(bào)關(guān)。4.7貨品清關(guān)運(yùn)抵工廠時(shí)，供應(yīng)部負(fù)責(zé)對進(jìn)料口料件的重量過磅、集裝箱號、鉛封號的核對，以及拍照留檔等工作，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)與供方交涉、協(xié)商解決。4.8貨品與單據(jù)核對無誤后，填寫《送檢單》交質(zhì)檢部進(jìn)行質(zhì)量檢查。4.9質(zhì)檢部依據(jù)《送檢單》對進(jìn)料貨品進(jìn)行成分分析、材料形狀等項(xiàng)目的檢查，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)依據(jù)《不合格品處置程序》填寫《不合格品處置單》及時(shí)反饋給供應(yīng)部，以便及時(shí)與供方交涉，質(zhì)檢部同時(shí)需將《不合格品處置單》傳遞交由其它相關(guān)部門進(jìn)行解決。4.10進(jìn)貨檢查合格后，由物流部負(fù)責(zé)接受，核對數(shù)據(jù)無誤后，辦理入庫手續(xù)，填寫《產(chǎn)品標(biāo)記牌》，專區(qū)存放，同時(shí)須登記手工和電腦并存的《進(jìn)料臺帳》。

加工貿(mào)易手冊管理操作規(guī)程1目的為規(guī)范手冊管理，保證手冊使用和管理過程的對的性，避免出現(xiàn)操作性的錯(cuò)誤，特制定本操作規(guī)程作為操作依據(jù)和指導(dǎo)。2范圍覆蓋范圍涉及手冊管理過程的各部門和個(gè)人，涉及生產(chǎn)部、手冊管理員、供應(yīng)部和財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)對手冊備案、手冊使用、手冊變更、手冊結(jié)轉(zhuǎn)和手冊核銷等過程的管理。3職責(zé)3.1生產(chǎn)部職責(zé)3.1.1負(fù)責(zé)生產(chǎn)過程的進(jìn)口料件實(shí)際消耗的數(shù)據(jù)記錄，并提供單耗數(shù)據(jù)給財(cái)務(wù)部作為手冊備案的依據(jù)。3.2供應(yīng)部職責(zé)負(fù)責(zé)新手冊辦理的告知。3.3財(cái)務(wù)部職責(zé)3.3.1負(fù)責(zé)編制手冊備案申請材料準(zhǔn)備、審批和送呈海關(guān)辦理。3.3.2負(fù)責(zé)手冊變更資料準(zhǔn)備、審批和送呈海關(guān)變更。3.3.3負(fù)責(zé)手冊核銷資料準(zhǔn)備、審批和送呈海關(guān)核銷。3.3.4負(fù)責(zé)手冊使用情況的跟蹤和記錄。3.5手冊管理員職責(zé)3.5.1負(fù)責(zé)手冊的領(lǐng)用登記和手冊動向跟蹤。3.5.2負(fù)責(zé)手冊預(yù)報(bào)關(guān)登記、審核，以及手冊使用情況的記錄。3.5.3負(fù)責(zé)手冊變更、手冊結(jié)轉(zhuǎn)、手冊核銷的申請。4具體操作流程和方法4.1供應(yīng)部在執(zhí)行《進(jìn)料采購協(xié)議》執(zhí)行前，應(yīng)及時(shí)填寫《新手冊辦理告知單》告知財(cái)務(wù)部辦理新手冊備案。4.2財(cái)務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)部提供的單耗數(shù)據(jù)，編制加工貿(mào)易備案申請材料，涉及《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證申請表》、《進(jìn)口料件申請備案清單》、《出口制成品相應(yīng)進(jìn)口料件消耗備案清單》，《出口制成品備案清單》等。4.3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)報(bào)送加工貿(mào)易申請材料連同《進(jìn)料采購協(xié)議》報(bào)送外經(jīng)貿(mào)局核發(fā)《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證》，再送往國稅局辦理審批備案。4.4財(cái)務(wù)部呈送申請資料和批準(zhǔn)文獻(xiàn)到海關(guān)辦理《加工貿(mào)易手冊》，手冊辦理完畢后移交手冊管理員，并辦理接受登記手續(xù)。4.5手冊管理員對已辦理的《加工貿(mào)易手冊》進(jìn)行核對，并在進(jìn)料加工系統(tǒng)中進(jìn)行登記管理。4.6手冊須在進(jìn)口料件到達(dá)工廠辦理入庫手續(xù)后方可開始啟用；手冊管理員負(fù)責(zé)接受銷售員的手冊預(yù)報(bào)關(guān)登記，監(jiān)控手冊使用情況。在手冊預(yù)報(bào)關(guān)后發(fā)現(xiàn)需要變更，手冊管理員須在報(bào)關(guān)日7天前填寫《手冊變更申請單》提交財(cái)務(wù)部辦理手冊變更。4.7手冊預(yù)報(bào)關(guān)審核完畢后，銷售員在出口報(bào)關(guān)前須辦理《手冊領(lǐng)用申請單》方可領(lǐng)用手冊（手冊領(lǐng)用登記流程見《加工貿(mào)易手冊領(lǐng)用操作規(guī)程》），手冊出口報(bào)關(guān)后如有余料需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，手冊管理員須在下一協(xié)議出口報(bào)關(guān)前7天，填寫《手冊結(jié)轉(zhuǎn)申請單》提交財(cái)務(wù)部辦理手冊結(jié)轉(zhuǎn)。4.8在手冊使用完畢后，手冊管理員應(yīng)在手冊有效期前30天填寫《手冊核銷申請單》提交財(cái)務(wù)部辦理手冊核銷，如有延期需向財(cái)務(wù)部提交書面申請。4.9財(cái)務(wù)部在收到銷售部的《手冊變更申請》或《手冊結(jié)轉(zhuǎn)申請單》后，應(yīng)即時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的變更和結(jié)轉(zhuǎn)事宜的解決。并在手冊變更和結(jié)轉(zhuǎn)完畢后，將手冊移交回手冊管理員處，辦理交接登記手續(xù)，手冊管理員應(yīng)即時(shí)更新進(jìn)料加工系統(tǒng)數(shù)據(jù)。4.10財(cái)務(wù)部在收到銷售部的《手冊核銷申請》后，應(yīng)即時(shí)開始核銷申請材料的準(zhǔn)備，并到相關(guān)部門辦理手冊核銷。手冊核銷后，須妥善保管核銷材料至少3年，以便備查。

加工貿(mào)易手冊領(lǐng)用登記操作規(guī)程1目的為保證正本加工貿(mào)易手冊在相關(guān)部門的對的流轉(zhuǎn)，提高手冊運(yùn)用效率，保證手冊使用的數(shù)據(jù)對的性，特別是杜絕超量超期使用的情況發(fā)生等目的，特制訂本操作規(guī)程作為操作依據(jù)和指導(dǎo)。2范圍覆蓋范圍涉及手冊領(lǐng)用和登記過程的相關(guān)個(gè)人和部門，涉及銷售員、手冊管理員和財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)對手冊使用確認(rèn)、手冊領(lǐng)用登記、手冊回收登記和手冊結(jié)轉(zhuǎn)/核銷等過程的管理。3職責(zé)3.1銷售員職責(zé)3.1.1負(fù)責(zé)在進(jìn)料加工系統(tǒng)中進(jìn)行預(yù)報(bào)關(guān)錄入進(jìn)行運(yùn)算，以擬定銷售訂單的進(jìn)口料件的使用量。3.1.2負(fù)責(zé)手冊使用確認(rèn)的申請。3.1.3負(fù)責(zé)實(shí)際報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)的錄入進(jìn)料加工系統(tǒng)進(jìn)行運(yùn)算，并提交手冊領(lǐng)用的申請。3.1.4負(fù)責(zé)正本手冊的跟蹤和催收。3.1.5負(fù)責(zé)手冊的報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)核對以及在進(jìn)料加工系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)核銷。3.2手冊管理員職責(zé)3.2.1負(fù)責(zé)手冊預(yù)報(bào)關(guān)使用量的審核。3.2.2負(fù)責(zé)銷售訂單使用手冊號的確認(rèn)。3.2.3負(fù)責(zé)出口報(bào)關(guān)手冊使用量的確認(rèn)。3.2.4負(fù)責(zé)手冊領(lǐng)用和動向的跟蹤登記和辦理正本手冊的移交手續(xù)。3.2.5負(fù)責(zé)手冊變更、手冊結(jié)轉(zhuǎn)和手冊核銷的申請。3.2.6負(fù)責(zé)手冊報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)系統(tǒng)錄入和核銷。3.3財(cái)務(wù)部職責(zé)3.3.1負(fù)責(zé)編制加工貿(mào)易備案申請材料準(zhǔn)備、審批和送呈海關(guān)辦理。3.3.2負(fù)責(zé)手冊變更資料準(zhǔn)備、審批和送呈海關(guān)變更。3.3.3負(fù)責(zé)手冊核銷資料準(zhǔn)備、審批和送呈海關(guān)核銷。4具體操作流程和方法4.1銷售員負(fù)責(zé)將銷售訂單的數(shù)據(jù)錄入進(jìn)料加工系統(tǒng)，需注明預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)成品的H.S編碼、預(yù)計(jì)出口日期等信息，由系統(tǒng)運(yùn)算重量和金額的核算，銷售員根據(jù)運(yùn)算結(jié)果填寫《手冊預(yù)報(bào)關(guān)確認(rèn)單》提交給手冊管理員進(jìn)行審核。4.2手冊管理員根據(jù)進(jìn)料加工系統(tǒng)對預(yù)報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)的運(yùn)算結(jié)果進(jìn)行審核，如符合手冊備案數(shù)量將予以審核確認(rèn)使用手冊號；如出現(xiàn)不符合又可通過變更實(shí)現(xiàn)使用的，須在訂單下達(dá)3天內(nèi)填寫《手冊變更申請單》提交財(cái)務(wù)部辦理手冊變更后，審核確認(rèn)；如出現(xiàn)不符合又無法通過變更實(shí)現(xiàn)使用的，將書面告知銷售員進(jìn)行待定。4.3銷售員根據(jù)手冊管理員擬定的手冊號傳遞協(xié)議至各部門，并須在協(xié)議上注明成品出口的數(shù)量、金額和預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)日期等信息。4.4協(xié)議生產(chǎn)完畢后，銷售員需在進(jìn)料加工系統(tǒng)中錄入實(shí)際的出口產(chǎn)品數(shù)量、重量和金額，由系記錄算按H.S編碼合計(jì)的報(bào)關(guān)重量、金額和數(shù)量等信息。4.5銷售員根據(jù)系記錄算結(jié)果與協(xié)議進(jìn)行核對無誤后，填寫《手冊領(lǐng)用申請單》提交給手冊管理員領(lǐng)取正本加《工貿(mào)易手冊》。4.6手冊管理員對銷售員錄入系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對并審核無誤后，移交正本手冊給銷售員，并辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。4.7銷售員將正本手冊寄至報(bào)關(guān)行并規(guī)定報(bào)關(guān)行回傳《交接單證清單》，在報(bào)關(guān)完畢后3天需及時(shí)催收正本手冊，仔細(xì)核對報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)無誤后將正本手冊歸還給手冊管理員，并辦理移交登記手續(xù)。4.8手冊管理員將報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)與系統(tǒng)中銷售員錄入的實(shí)際出口報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對無誤后進(jìn)行核銷。4.9進(jìn)料加工系統(tǒng)根據(jù)銷售員核銷結(jié)果進(jìn)行運(yùn)算，手冊用量完畢后可以生成《手冊結(jié)轉(zhuǎn)申請單》或《手冊核銷申請單》，手冊管理員負(fù)責(zé)打印并提交財(cái)務(wù)部進(jìn)行手冊結(jié)轉(zhuǎn)或手冊核銷的辦理。

進(jìn)料加工進(jìn)口/出口報(bào)關(guān)操作規(guī)程1目的為保證進(jìn)口和出口報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)的對的性，規(guī)范操作過程，特制訂本規(guī)程加強(qiáng)對進(jìn)料加工的進(jìn)口和出口報(bào)關(guān)的操作管理。2范圍覆蓋范圍涉及進(jìn)口和出口報(bào)關(guān)過程相關(guān)的個(gè)人和部門，涉及供應(yīng)部、手冊管理員、銷售員、和財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)對進(jìn)口報(bào)關(guān)和出口報(bào)關(guān)過程的管理。3職責(zé)3.1供應(yīng)部職責(zé)3.1.1負(fù)責(zé)進(jìn)口料件預(yù)計(jì)到廠的告知，并移交清關(guān)單證給手冊管理員進(jìn)行清關(guān)，并需做好采購資料的存檔，涉及采購協(xié)議、單證、實(shí)物照片等。3.1.2負(fù)責(zé)到廠貨品的數(shù)據(jù)核對、拍照等，并負(fù)責(zé)進(jìn)口料件的送檢。3.2手冊管理員職責(zé)3.2.1負(fù)責(zé)進(jìn)口清關(guān)單證與手冊備案數(shù)據(jù)的核對，核對無誤后隨附正本加工貿(mào)易手冊寄送報(bào)關(guān)行進(jìn)行清關(guān)，并規(guī)定報(bào)關(guān)行回傳《單證交接清單》。3.2.2負(fù)責(zé)清關(guān)過程的實(shí)時(shí)跟蹤，并在貨品到工廠前需填寫《預(yù)計(jì)到貨告知單》提交供應(yīng)部做好貨品接受準(zhǔn)備。3.2.3負(fù)責(zé)在清關(guān)完畢3天內(nèi)催收正本加工貿(mào)易手冊；負(fù)責(zé)清關(guān)完畢后月底前催收回報(bào)關(guān)單，并隨附正本商業(yè)發(fā)票提交財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)解決。3.2.4負(fù)責(zé)報(bào)關(guān)行退回正本手冊和報(bào)關(guān)單上的數(shù)據(jù)核對，核對無誤后錄入進(jìn)料加工系統(tǒng)，并復(fù)印手冊報(bào)關(guān)記錄進(jìn)行存檔備份。3.2.5負(fù)責(zé)出口報(bào)關(guān)的手冊領(lǐng)用登記。3.3銷售員職責(zé)3.3.1負(fù)責(zé)出口報(bào)關(guān)的手冊領(lǐng)用，并做好出口單證復(fù)印留底存檔。3.3.2負(fù)責(zé)出口報(bào)關(guān)以及出口報(bào)關(guān)后的正本手冊和報(bào)關(guān)單的催收，催收期限同進(jìn)口報(bào)關(guān)，手冊和報(bào)關(guān)單催回后需即時(shí)提交財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)解決。3.3.3負(fù)責(zé)出口報(bào)關(guān)后的報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)的核對，核對無誤后在進(jìn)料加工系統(tǒng)中核銷報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)，并退還正本加工貿(mào)易手冊給手冊管理員。3.4財(cái)務(wù)部職責(zé)負(fù)責(zé)進(jìn)口和出口報(bào)關(guān)的帳務(wù)解決，報(bào)送相關(guān)部門進(jìn)行核銷、收匯等解決。4具體操作流程和方法4.1進(jìn)口操作流程和方法4.1.1供應(yīng)部在接到供方的進(jìn)口單證和擬定貨品預(yù)計(jì)到港日期后，填寫《預(yù)計(jì)到港告知單》并隨附進(jìn)口單證給手冊管理員進(jìn)行清關(guān)解決。4.1.2手冊管理員需仔細(xì)核對手冊和進(jìn)口清關(guān)單證，確認(rèn)無誤后隨附正本加工貿(mào)易手冊寄送報(bào)關(guān)行進(jìn)行清關(guān)，并規(guī)定報(bào)關(guān)行回傳《單證交接清單》。4.1.3手冊管理員對清關(guān)過程中實(shí)時(shí)進(jìn)行跟蹤，以保證貨品及時(shí)清關(guān)；并需在貨品到達(dá)工廠前填寫《預(yù)計(jì)到貨告知單》傳提至供應(yīng)部，告知做好貨品接受準(zhǔn)備。4.1.4貨品到達(dá)工廠后，供應(yīng)部對到廠貨品的數(shù)據(jù)核對、拍照等，并填寫《送檢單》提交質(zhì)檢部檢查。4.1.5手冊管理員應(yīng)在清關(guān)完畢3天內(nèi)催收正本加工貿(mào)易手冊以及在清關(guān)完畢后月底前的報(bào)關(guān)單，并隨附正本商業(yè)發(fā)票提交財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)解決。4.1.6手冊管理員在報(bào)關(guān)行退回正本手冊和報(bào)關(guān)的數(shù)據(jù)核對，核對無誤后錄入進(jìn)料加工系統(tǒng)，并復(fù)印手冊進(jìn)行存檔備份。4.2出口操作流程和方法4.2.1銷售員按照手冊管理流程的規(guī)定領(lǐng)用正本加工貿(mào)易手冊進(jìn)行報(bào)關(guān)，并需做好出口單證的復(fù)印存檔工作。4.2.2銷售員在出口報(bào)關(guān)以及出口報(bào)關(guān)后的正本手冊催收和報(bào)關(guān)單的催收，催收期限同進(jìn)口報(bào)關(guān)，催回后需及時(shí)提交財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)解決。4.2.3銷售員在催回正本加工貿(mào)易手冊后，需將出口報(bào)關(guān)后的報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)的進(jìn)行核對，核對無誤后在進(jìn)料加工系統(tǒng)中核銷報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)，并退還正本加工貿(mào)易手冊給手冊管理員，辦理移交登記手續(xù)。

進(jìn)料加工自制生產(chǎn)與外發(fā)加工操作規(guī)程1目的為保證進(jìn)料加工的自制生產(chǎn)和外發(fā)加工符合海關(guān)“專料專用，據(jù)實(shí)申報(bào)”的監(jiān)管規(guī)定，特制定本操作規(guī)程以實(shí)現(xiàn)對進(jìn)料加工的自制生產(chǎn)和外發(fā)加工過程的完全有效控制。2范圍覆蓋范圍涉及進(jìn)料加工的自制生產(chǎn)和外發(fā)加工過程的所有部門，涉及財(cái)務(wù)部、物流部、生產(chǎn)部及各生產(chǎn)車間，供應(yīng)部和質(zhì)檢部，負(fù)責(zé)對進(jìn)口料件入庫、進(jìn)口料件出庫、生產(chǎn)過程流轉(zhuǎn)、制成品銷售出庫等過程的管理。3職責(zé)3.1財(cái)務(wù)部職責(zé)3.1.1負(fù)責(zé)按手冊號設(shè)立進(jìn)料明細(xì)帳。3.1.2負(fù)責(zé)對外發(fā)加工廠家的備案資料整理和審核。3.1.3負(fù)責(zé)進(jìn)料加工成本核算。3.2物流部職責(zé)3.2.1負(fù)責(zé)進(jìn)口料件的入庫、專區(qū)存放和產(chǎn)品標(biāo)記，并定期組織盤點(diǎn)。3.2.2負(fù)責(zé)自制生產(chǎn)領(lǐng)料和外發(fā)加工出庫的手續(xù)辦理和實(shí)物交接。3.2.3負(fù)責(zé)副產(chǎn)品的入庫和記錄。3.2.4負(fù)責(zé)余料退回入庫和記錄。3.2.5負(fù)責(zé)自制產(chǎn)品和外發(fā)加工產(chǎn)品的入庫和記錄。3.2.6負(fù)責(zé)成品復(fù)出口出庫。3.3供應(yīng)部和質(zhì)檢部職責(zé)3.3.1供應(yīng)部負(fù)責(zé)進(jìn)口料件的送檢和外發(fā)加工合格廠商的評估。3.3.2質(zhì)檢部負(fù)責(zé)進(jìn)口料件和產(chǎn)品入庫的檢查。3.4生產(chǎn)部和生產(chǎn)車間職責(zé)3.4.1生產(chǎn)部負(fù)責(zé)參與外發(fā)加工廠家的評估，涉及生產(chǎn)條件、廠家規(guī)模、生產(chǎn)過程規(guī)范等方面的考察，初步篩選合格廠家，提交財(cái)務(wù)部進(jìn)行備案審核，評審合格后與外發(fā)廠家簽訂《進(jìn)料加工委外加工協(xié)議》。3.4.2生產(chǎn)部負(fù)責(zé)編制自制生產(chǎn)和外發(fā)加工生產(chǎn)任務(wù)和投料單，對于外發(fā)加工的，必須提交《委外加工手冊海關(guān)備案申請單》給財(cái)務(wù)到海關(guān)進(jìn)行外發(fā)加工手冊備案。3.4.3生產(chǎn)車間負(fù)責(zé)領(lǐng)料和各工序的加工。4具體操作流程和方法4.1進(jìn)口料件到廠后，供應(yīng)部負(fù)責(zé)材料送檢，經(jīng)質(zhì)檢部檢查合格后，提交單據(jù)給物流部倉庫辦理入庫手續(xù)，倉庫仔細(xì)核對單據(jù)和實(shí)物無誤后辦理入庫，并須填寫《產(chǎn)品標(biāo)記牌》注明批次號和手冊號，將進(jìn)口料件運(yùn)至專區(qū)進(jìn)行存放管理。4.2物流部倉庫管理員需在K/3ERP系統(tǒng)中錄入《進(jìn)料入庫單》，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部按手冊號設(shè)立明細(xì)帳，倉庫管理員還須定期對進(jìn)口料件進(jìn)行盤點(diǎn)，保證進(jìn)口料件做到帳、物、卡一致。4.3生產(chǎn)部在K/3ERP系統(tǒng)中編制自制生產(chǎn)和外發(fā)加工生產(chǎn)任務(wù)單。4.4生產(chǎn)部與供應(yīng)部須聯(lián)合對外發(fā)加工的工廠進(jìn)行生產(chǎn)能力的評估，經(jīng)初步評審合格后，報(bào)財(cái)務(wù)部對外發(fā)加工廠家進(jìn)行按手冊進(jìn)行海關(guān)備案評審的整理與篩選，經(jīng)評審合格后，由供應(yīng)部與外發(fā)加工廠家簽訂《進(jìn)料加工委托加工協(xié)議》，規(guī)定進(jìn)料加工外發(fā)加工的具體規(guī)定，如評審不合格取消供方資格。4.5生產(chǎn)部在與外發(fā)加工廠家簽訂具體的委托加工協(xié)議前，須填寫《委外加工手冊海關(guān)備案申請單》給財(cái)務(wù)到海關(guān)進(jìn)行按每個(gè)手冊號的外發(fā)加工備案，在海關(guān)備案后方可允許委托加工方到倉庫進(jìn)行領(lǐng)料出庫，同時(shí)生產(chǎn)部和供應(yīng)部須對委托加工的外發(fā)