新形勢下企業(yè)財務資金管理風險及防范措施分析

摘要：在當今的商業(yè)環(huán)境中，企業(yè)財務資金管理的重要性不言而喻。由于受內(nèi)外部因素的影響，導致企業(yè)資金管理面臨一定風險，企業(yè)財務資金風險的管理面臨著巨大的挑戰(zhàn)。這些問題不僅會影響企業(yè)的經(jīng)濟效益，還會威脅到企業(yè)的生存和發(fā)展。在這種背景下，本文首先闡述了企業(yè)財務資金管理的現(xiàn)狀，以及企業(yè)財務資金風險的主要類型。其次分析了企業(yè)財務資金管理風險的主要成因，包括監(jiān)管相對不足、管理體系有待完善、人員及信息化保障不到位等問題。最后提出了一系列優(yōu)化及防范措施，包括強化財務資金的內(nèi)部監(jiān)管工作、完善財務資金管理體系，以及提升財務人員業(yè)務能力和財務資金信息化管理水平等，以期幫助企業(yè)更好地應對財務資金管理風險，從而推動企業(yè)的健康發(fā)展。關(guān)鍵詞：財務資金管理；風險；防范對策引言在全球化和數(shù)字化轉(zhuǎn)型的趨勢下，企業(yè)面臨著前所未有的競爭壓力和挑戰(zhàn)。其中，財務資金管理作為企業(yè)運營的核心部分，決定著企業(yè)的生存、發(fā)展和競爭力。然而，內(nèi)部管理風險、外部監(jiān)督風險等問題的出現(xiàn)，使得企業(yè)財務資金管理的復雜性和風險性日益增高，對企業(yè)的穩(wěn)健運營構(gòu)成了威脅。因此，探討新形勢下企業(yè)財務資金管理風險及其防范措施，對于企業(yè)穩(wěn)健運營、提升競爭力都具有重大意義。一、企業(yè)財務資金管理的現(xiàn)狀在數(shù)字化和信息化的推動下，企業(yè)財務資金管理水平已經(jīng)取得了顯著的提升。更多的企業(yè)開始利用先進的財務管理軟件和數(shù)據(jù)分析工具，進一步優(yōu)化資金流動，提高資金使用效率，提升財務決策的精準性。同時，財務團隊的角色也正在從基礎的賬務處理轉(zhuǎn)變?yōu)閼?zhàn)略決策的參與者，他們的作用在企業(yè)決策中的重要性日益凸顯。盡管企業(yè)財務資金管理在技術(shù)和作用上都有了顯著的提升，但在實踐中仍然面臨著一系列的風險[1]。從內(nèi)部來看，由于監(jiān)管力度、體系完善程度、人員素質(zhì)和信息化保障等方面的不足，會導致企業(yè)財務資金管理出現(xiàn)偏差，甚至可能出現(xiàn)嚴重的財務風險。從外部來看，宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變化、政策調(diào)整、市場競爭等也會給企業(yè)財務資金管理帶來很大的壓力和挑戰(zhàn)。因此，對企業(yè)財務資金管理的現(xiàn)狀進行全面的理解和分析，以及找出其中存在的風險，并尋找有效的防范措施，對于企業(yè)的健康發(fā)展有著重要的意義。二、企業(yè)財務資金風險的主要類型分析（一）內(nèi)部因素引發(fā)的風險內(nèi)部管理風險主要涵蓋了監(jiān)管不足、管理體系不健全及人員素質(zhì)不高等方面的問題。監(jiān)管不足會導致企業(yè)內(nèi)部財務活動的不透明，增加了企業(yè)的經(jīng)營風險。若企業(yè)沒有有效的內(nèi)部控制和審計機制，不僅會引發(fā)財務決策失誤，甚至會出現(xiàn)財務欺詐等嚴重問題。管理體系不健全會影響到財務資金的有效管理。企業(yè)如果沒有建立完整的財務管理體系，財務活動就缺乏規(guī)范性管理，資金使用效率低下，甚至發(fā)生資金濫用的情況[2]。財務人員素質(zhì)不高的問題也是內(nèi)部管理風險的重要組成部分。如果財務人員缺乏必要的專業(yè)知識和技能，或者對企業(yè)的業(yè)務和策略理解不足，就會影響到財務決策的正確性，增加企業(yè)的財務風險。（二）外部因素引發(fā)的風險外部監(jiān)督風險是企業(yè)財務資金管理的另一個關(guān)鍵風險類型，主要源于宏觀經(jīng)濟環(huán)境、政策調(diào)整和市場競爭等因素的影響。首先，宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變化會對企業(yè)財務資金管理產(chǎn)生直接影響。例如經(jīng)濟衰退會導致企業(yè)收入下降，增加財務壓力；而經(jīng)濟泡沫則會導致企業(yè)過度擴張，產(chǎn)生財務風險。其次，政策調(diào)整也會給企業(yè)財務資金管理帶來風險。例如稅收政策、貨幣政策的變化會影響企業(yè)的資金流動和投資決策；而監(jiān)管政策的變化則會影響企業(yè)的財務報告和信息披露。最后，市場競爭也是外部監(jiān)督風險的重要來源。在激烈的市場競爭中，企業(yè)為追求市場份額容易出現(xiàn)過度投資的情況，或者采取高風險的財務策略，從而增加財務風險。三、企業(yè)財務資金管理風險的主要成因分析（一）財務資金的內(nèi)部監(jiān)管相對不足企業(yè)財務資金管理的內(nèi)部監(jiān)管不足主要體現(xiàn)在兩個方面：內(nèi)部控制和風險防范意識的不足以及內(nèi)部審計的不到位。一方面，內(nèi)部控制和風險防范意識的不足是企業(yè)財務資金管理的一個重要風險。如果企業(yè)沒有建立有效的內(nèi)部控制機制，或者企業(yè)的管理層和員工對風險防范意識不足，會導致企業(yè)財務決策的失誤，或者出現(xiàn)財務資金濫用的情況。這種情況下，企業(yè)的財務健康就會受到嚴重威脅，甚至導致企業(yè)經(jīng)營失敗[3]。另一方面，內(nèi)部審計是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分，它可以檢查企業(yè)的財務流程是否符合規(guī)定，是否存在財務風險，以及企業(yè)是否有濫用財務資金的情況。如果企業(yè)的內(nèi)部審計不到位，則會導致企業(yè)的財務風險無法得到及時發(fā)現(xiàn)和處理，從而增加了企業(yè)的財務風險。（二）財務資金管理體系有待完善財務資金管理體系的不完善是引發(fā)企業(yè)財務風險的重要因素，主要體現(xiàn)在預算編制的不全面、應收應付賬款管理混亂以及閑置資金管理不善這三個方面。首先，預算編制的不全面會導致企業(yè)在財務決策時缺乏準確的指導。預算是企業(yè)進行財務管理的重要工具，如果預算編制不全面，就會導致企業(yè)的財務決策是基于錯誤的或者不準確的信息而制定的，從而產(chǎn)生風險。其次，應收應付賬款管理混亂是企業(yè)財務風險的另一個重要因素。應收應付賬款是企業(yè)日常運營中的重要環(huán)節(jié)，如果管理混亂，容易造成企業(yè)的現(xiàn)金流出現(xiàn)問題，影響企業(yè)的正常運營。最后，閑置資金管理不善會導致企業(yè)的資金使用效率降低。企業(yè)的資金應該得到充分利用，如果有大量的閑置資金沒有得到有效管理和使用，那么企業(yè)的財務效率就會降低，產(chǎn)生額外的成本。（三）人員及信息化保障不到位人員及信息化保障不到位主要體現(xiàn)在財務人員業(yè)務能力和素質(zhì)有待提升以及信息化技術(shù)應用不足這兩個方面。一方面，財務人員是企業(yè)財務管理的主要執(zhí)行者，其業(yè)務能力和素質(zhì)直接影響到企業(yè)財務管理的效率和效果。如果財務人員的業(yè)務能力和素質(zhì)有限，就無法準確理解和實施企業(yè)的財務策略，無法有效地監(jiān)控和管理企業(yè)的財務活動，從而增加了企業(yè)的財務風險。另一方面，信息化技術(shù)在現(xiàn)代企業(yè)管理中發(fā)揮著重要的作用，尤其是在財務管理方面，它可以提高財務管理的效率，提高資金使用的透明度，減少財務風險。然而，如果企業(yè)的信息化技術(shù)應用不足，會導致企業(yè)的財務管理效率低下，財務信息的準確性和及時性受到影響，從而增加了企業(yè)的財務風險。四、新形勢下企業(yè)財務資金管理風險的優(yōu)化及防范措施（一）強化財務資金的內(nèi)部監(jiān)管工作1.樹立良好的財務資金內(nèi)控及風險防范意識對于企業(yè)來說，強化財務資金的內(nèi)部監(jiān)管工作是一項重要內(nèi)容，因此樹立良好的財務資金內(nèi)控及風險防范意識就尤為關(guān)鍵。首先，企業(yè)需要從管理層做起，提高對內(nèi)部控制和風險防范的重視，將這種意識滲透到企業(yè)的每一個角落。這需要通過培訓、溝通和指導等方式，使所有員工都能理解內(nèi)部控制和風險防范的重要性。其次，企業(yè)需要建立一套全面的內(nèi)部控制體系，包括內(nèi)部控制政策、程序和指導方針。這個體系應該涵蓋企業(yè)的所有財務活動，包括預算編制、資金調(diào)配、財務報告等[4]。最后，企業(yè)需要定期對內(nèi)部控制體系進行審查和評估，發(fā)現(xiàn)并改正體系中的不足，以確保其能夠有效地發(fā)揮防范風險的作用。這種審查和評估應該由獨立的內(nèi)部審計部門或者外部的專業(yè)機構(gòu)來完成，以確保審計的公正性和準確性。2.充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)管職能內(nèi)部審計是企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控體系的重要組成部分，它的功能不僅僅是對過去的事情進行查證，更重要的是為企業(yè)管理決策提供前瞻性的意見和建議。因此，內(nèi)部審計部門需要具備獨立性，以保證其審計工作的公正性和客觀性。同時，企業(yè)應當支持內(nèi)部審計部門持續(xù)提升自身的業(yè)務能力和專業(yè)素質(zhì)，使其能夠?qū)ζ髽I(yè)的財務活動進行深入而準確的審計。此外，內(nèi)部審計的工作不應只限于企業(yè)的財務活動，還應關(guān)注企業(yè)的運營活動和戰(zhàn)略決策，以全面了解企業(yè)的運營狀況，從而為企業(yè)提供更全面、更深入的審計意見。同時，內(nèi)部審計部門應定期報告審計結(jié)果，向企業(yè)的決策層和全體員工公開其審計工作，以提高企業(yè)的內(nèi)部控制水平和風險防范意識。通過上述方法，企業(yè)可以充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)管職能，從而有效地強化財務資金的內(nèi)部監(jiān)管工作。（二）完善財務資金管理體系1.確保預算編制的科學性、全面性預算是企業(yè)未來經(jīng)營活動的財務藍圖，它需要反映企業(yè)的經(jīng)營目標，并為實現(xiàn)這些目標提供具體的財務計劃。因此預算編制需要基于對企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的深入了解。在編制預算時，企業(yè)應收集和分析大量的數(shù)據(jù)，包括企業(yè)的歷史財務數(shù)據(jù)、市場預測、行業(yè)趨勢等，以確保預算的科學性。同時，預算的全面性也非常重要。預算應涵蓋企業(yè)所有的重要活動，包括生產(chǎn)、銷售、研發(fā)等，而不僅僅是財務活動。這樣可以確保預算能夠全面反映企業(yè)的經(jīng)營狀況，為企業(yè)的決策提供全面的信息支持[5]。通過確保預算編制的科學性和全面性，企業(yè)可以有效地完善其財務資金管理體系，從而減少財務風險。2.積極做好應收應付賬款管理應收應付賬款管理直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流，對企業(yè)的財務健康狀況起著關(guān)鍵的作用。為有效管理應收應付賬款，企業(yè)需要建立一套完善的賬款管理流程，包括賬款的確認、記錄、追蹤和催收等環(huán)節(jié)。這個流程需要明確各個環(huán)節(jié)的責任人，以確保賬款管理的順利進行。同時，企業(yè)需要通過信息化手段提高賬款管理的效率。例如可以使用財務管理軟件來自動化賬款管理的各個環(huán)節(jié)，減少手工操作的誤差，提高工作效率。此外，企業(yè)還需要定期對應收應付賬款進行分析，了解賬款的結(jié)構(gòu)和變化趨勢，以便及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。3.加強閑置資金管理對于企業(yè)來說，有效地管理閑置資金能夠優(yōu)化資金使用效率，降低財務成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。有效的閑置資金管理需要企業(yè)具備準確的資金流預測能力，以便及時了解和預測企業(yè)的資金情況，準確判斷出哪些資金是閑置的。這就需要企業(yè)建立一套科學的資金流預測模型，并不斷根據(jù)企業(yè)實際情況進行修正和優(yōu)化。對于確認為閑置的資金，企業(yè)需要及時做好投資和使用計劃，將閑置資金用于公司的短期投資，或者用于償還債務，以減少財務成本。在做出這些決策時，企業(yè)需要充分考慮資金的安全性和流動性，避免產(chǎn)生財務風險。通過以上方法，企業(yè)可以有效地加強閑置資金的管理，從而提升財務資金管理體系的完善性。（三）提升財務人員業(yè)務能力和財務資金信息化管理水平1.強化財務資金管理人才隊伍建設有能力、有經(jīng)驗的財務管理人員是保證財務資金管理工作順利進行的重要保障。企業(yè)需要對財務人員進行定向培訓，提高他們的專業(yè)能力和業(yè)務素質(zhì)。這包括財務基礎知識的培訓，也包括對最新的財務管理理論和實踐的學習。同時，企業(yè)也需要設立激勵機制，鼓勵財務人員積極投入并創(chuàng)新財務管理工作。為了吸引和留住優(yōu)秀的財務管理人才，企業(yè)需要提供良好的職業(yè)發(fā)展平臺，包括提供晉升機會，也包括提供與個人發(fā)展目標相匹配的工作任務。此外，企業(yè)還需要注重對財務人才的培養(yǎng)和儲備。企業(yè)可以通過校企合作、實習生計劃等方式，從源頭上培養(yǎng)財務管理人才。通過上述方式，企業(yè)可以有效地強化財務資金管理人才隊伍的建設，為財務資金管理工作提供強有力的人力支持。2.進一步提升財務資金信息化管理水平在當今的數(shù)字化時代，提升財務資金信息化管理水平對于企業(yè)來說已經(jīng)成為必要的選擇。優(yōu)秀的信息化管理工具可以提高工作效率，減少錯誤，并為決策提供數(shù)據(jù)支持。因此企業(yè)需要選擇適合自己的財務管理軟件，以自動化處理日常的財務事務，如賬款管理、預算編制等。使用這些工具可以極大地提高工作效率，減少手工操作的錯誤。同時，企業(yè)需要建立數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)，以便利用大數(shù)據(jù)技術(shù)對財務數(shù)據(jù)進行深入分析。這