物流公司財(cái)務(wù)分析手冊(cè)模板

目錄TOC\o"1-5"\h\z\u第一章 物流企業(yè)業(yè)務(wù)介紹 3一、 物流企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù) 31. 協(xié)議簽署 32. 協(xié)議在ERP系統(tǒng)中錄入 33. 協(xié)議在ERP系統(tǒng)中實(shí)施 34. 分部怎樣區(qū)分該協(xié)議是代付款還是直供協(xié)議？ 35. 訂單制作 36. 商品入庫(kù) 37. 商品降價(jià) 38. 商品退廠 39. 和廠家結(jié)算 310. 物流和分部結(jié)算 3二、 相關(guān)物流企業(yè)核實(shí)制度 錯(cuò)誤！未定義書簽。三、 物流企業(yè)各項(xiàng)收入、費(fèi)用還原規(guī)則 3(一) 直供品牌收入還原規(guī)則 3(二) 代付款品牌收入還原方法和時(shí)間 3(三) 物流企業(yè)發(fā)生稅金，費(fèi)用等支出及補(bǔ)助收入還原 3第二章 分部相關(guān)崗位設(shè)置 3一、 分部物流結(jié)算會(huì)計(jì) 3二、 物流注冊(cè)地稅務(wù)會(huì)計(jì) 3第三章 代付款品牌結(jié)算步驟圖及說(shuō)明 3一、 分部相關(guān)崗位工作內(nèi)容 31. 代付款結(jié)算會(huì)計(jì)日常工作內(nèi)容 32. 分部配送會(huì)計(jì)工作內(nèi)容 3二、 代付款操作步驟圖 3三、 步驟圖說(shuō)明 3第四章 直供品牌結(jié)算步驟圖及說(shuō)明 3一、 直供結(jié)算會(huì)計(jì)工作內(nèi)容 3二、 直供結(jié)算步驟圖 3三、 直供結(jié)算步驟圖說(shuō)明 3第五章 代付款品牌收入步驟及說(shuō)明 3一、 代付款品牌收入操作步驟圖 3二、 步驟圖說(shuō)明 3三、 同時(shí)報(bào)表制作及報(bào)送過(guò)程 3第六章 直供品牌收入會(huì)計(jì)工作 3一、 直供品牌補(bǔ)利、分部自己爭(zhēng)取協(xié)議外費(fèi)用資源操作 3(一) 直供品牌補(bǔ)利 3(二) 分部自己爭(zhēng)取協(xié)議外費(fèi)用資源 3二、 總部采銷和財(cái)務(wù)聯(lián)合下發(fā)推廣服務(wù)費(fèi)（單臺(tái)、總額）及其它促銷費(fèi) 3(一) 步驟圖 3(二) 步驟圖說(shuō)明 3三、 物流直供品牌收入報(bào)表報(bào)送 3(一) 報(bào)表介紹 3(二) 報(bào)表要求 3(三) 物流直供報(bào)表制作 31. 推廣服務(wù)費(fèi)部分 32. 其它服務(wù)費(fèi) 33. 直供報(bào)表查對(duì) 3第七章 分部查對(duì)物流往來(lái)賬操作步驟 3一、 分部物流結(jié)算會(huì)計(jì)對(duì)賬要求 3二、 具體步驟 3(一) 進(jìn)入NC系統(tǒng)導(dǎo)數(shù) 3(二) 制作物流往來(lái)賬表 3(三) 差異查找和填列 3第八章 分部總賬會(huì)計(jì)工作 3一、 對(duì)賬立即 3二、 熟悉分部帳務(wù)處理 3三、 編制調(diào)整表 3第九章 物流注冊(cè)地稅務(wù)會(huì)計(jì) 3一、 新開物流企業(yè)前期準(zhǔn)備工作 3二、 開具增值稅發(fā)票步驟 31、 開具增值稅專用發(fā)票 32、 郵寄發(fā)票 33、 查對(duì)工作 34、 抄報(bào)稅工作 3三、 發(fā)票存量控制 3四、 開票工作 3五、 折讓辦理 3六、 認(rèn)證增值稅發(fā)票 3七、 報(bào)稅 3八、 其它 3第一零章 物流企業(yè)注冊(cè)地相關(guān)要求 3一、 貨幣資金管理（包含現(xiàn)金、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票等管理） 3（一） 現(xiàn)金管理 3（二） 物流注冊(cè)地帳戶管理 3（三） 支票購(gòu)置、保管和使用 3二、印章管理 3（一） 印章保管 3（二） 印章使用 3三、 費(fèi)用及其它支出管理 3序言因?yàn)槲锪髌髽I(yè)業(yè)務(wù)操作和會(huì)計(jì)核實(shí)全部是在遵照企業(yè)下發(fā)收入結(jié)算管理制度、會(huì)計(jì)核實(shí)制度前提下開展業(yè)務(wù)，本手冊(cè)對(duì)于在收入結(jié)算培訓(xùn)手冊(cè)中已經(jīng)敘述內(nèi)容不做反復(fù)，只是針對(duì)物流操作特殊之處做相關(guān)敘述。物流企業(yè)業(yè)務(wù)介紹物流企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)協(xié)議簽署不管是代付款還是直供、集采、臨采均以物流企業(yè)為協(xié)議主體簽署購(gòu)銷協(xié)議，協(xié)議全部由總部經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略中心負(fù)責(zé)按授權(quán)簽署。協(xié)議在ERP系統(tǒng)中錄入?yún)f(xié)議錄入-總部經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略中心總部下發(fā)實(shí)施協(xié)議文件：明確協(xié)議實(shí)施時(shí)間、是直供還是代付款、分部所屬物流企業(yè)、供給商定義等內(nèi)容。協(xié)議在ERP系統(tǒng)中實(shí)施分部實(shí)施協(xié)議：依據(jù)文件屬性選擇物流屬性，供給商選擇物流屬性?？偛课锪鲗?shí)施協(xié)議分部怎樣區(qū)分該協(xié)議是代付款還是直供協(xié)議？依據(jù)總部下發(fā)實(shí)施協(xié)議文件或通知，文件中明確該品牌業(yè)務(wù)類型是代付款還是直供、集采、臨采。定義供給商時(shí)凡直供、集采、臨采均要在供給商名稱后面加直供、集采、臨采字樣。訂單制作代付款和直供操作不一樣代付款：分部依據(jù)本身采購(gòu)需求，由分部業(yè)務(wù)在分部系統(tǒng)中制作訂單。直供/集采/臨采：總部業(yè)務(wù)匯總分部上報(bào)需求，統(tǒng)一在總部ERP系統(tǒng)中制作訂單。分部業(yè)務(wù)在系統(tǒng)中進(jìn)行接收轉(zhuǎn)化為分部自己訂單。采購(gòu)模式總部分部代付款采購(gòu)自動(dòng)接收分部訂單分部依據(jù)本身采購(gòu)需求，由分部業(yè)務(wù)在分部系統(tǒng)中制作訂單。直供/集采/臨采總部業(yè)務(wù)匯總分部上報(bào)需求，統(tǒng)一在總部ERP系統(tǒng)中制作訂單。分部業(yè)務(wù)在系統(tǒng)中接收總部制作訂單，轉(zhuǎn)化為分部自己訂單。商品入庫(kù)不管何種類型，操作相同。全部物流品牌商品均由供給商按訂單將商品直接送達(dá)國(guó)美各地分部配送中心。分部：配送中心負(fù)責(zé)收貨，會(huì)計(jì)審核入庫(kù)單總部物流：待分部ERP系統(tǒng)日結(jié)后，物流ERP系統(tǒng)自動(dòng)接收全部分部入庫(kù)信息，依據(jù)商品定義物流屬性自動(dòng)生成各個(gè)物流入庫(kù)憑證。采購(gòu)類型分部總部代付款配送中心負(fù)責(zé)收貨，會(huì)計(jì)審核入庫(kù)單待分部ERP系統(tǒng)日結(jié)后，物流ERP系統(tǒng)自動(dòng)接收全部分部入庫(kù)信息，依據(jù)商品定義物流屬性自動(dòng)生成各個(gè)物流入庫(kù)憑證。直供/集采/臨采同上同上商品降價(jià)業(yè)務(wù)類型分部總部代付款分部自行和廠家談判取得確定函，自行在系統(tǒng)中做變價(jià)自動(dòng)接收分部變價(jià)單，自動(dòng)生成物流變價(jià)單。直供/集采/臨采總部統(tǒng)一談判從廠家取得確定函，下發(fā)通知，分部依通知和確定函掃描件在系統(tǒng)中做變價(jià)單自動(dòng)接收分部變價(jià)單，自動(dòng)生成物流變價(jià)單。商品退廠業(yè)務(wù)類型分部總部代付款分部自行和廠家談判，自行在系統(tǒng)中做退廠自動(dòng)接收分部退廠單，自動(dòng)生成物流退廠單。直供/集采/臨采分部依總部下發(fā)通知在系統(tǒng)中做退廠總部統(tǒng)一和廠家談判退貨，下發(fā)文件。自動(dòng)接收分部退廠單，自動(dòng)生成物流退廠單。和廠家結(jié)算業(yè)務(wù)類型分部總部代付款分部依據(jù)入庫(kù)信息按協(xié)議和廠家對(duì)賬、計(jì)算收入、收取稅票、支付貨款。向物流上報(bào)同時(shí)依據(jù)分部上報(bào)同時(shí)，和分部同時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。直供/集采/臨采依據(jù)收到物流開具增值稅發(fā)票進(jìn)行挑單結(jié)算依據(jù)接收分部入庫(kù)信息按協(xié)議和廠家對(duì)賬、計(jì)算收入、收取稅票、支付貨款。物流和分部結(jié)算業(yè)務(wù)類型分部總部代付款分部依據(jù)上報(bào)同時(shí)，向物流企業(yè)匯款，收取物流企業(yè)增值稅發(fā)票依據(jù)分部上報(bào)同時(shí)結(jié)算表中入庫(kù)明細(xì)，將商品銷售給分部，為分部開具增值稅發(fā)票。直供/集采/臨采依據(jù)收到物流開具增值稅發(fā)票進(jìn)行挑單結(jié)算，向物流企業(yè)支付貨款依據(jù)和廠家結(jié)算商品明細(xì)，對(duì)分部實(shí)現(xiàn)銷售。物流企業(yè)各項(xiàng)收入、費(fèi)用還原規(guī)則伴隨企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模不停擴(kuò)大，物流直供品牌已由通訊擴(kuò)展到AV、數(shù)碼、空調(diào)、電腦等全品類?，F(xiàn)對(duì)物流直供品牌各項(xiàng)收入掛賬和收取及怎樣還原到分部報(bào)表中特作以下說(shuō)明：直供品牌收入還原規(guī)則協(xié)議內(nèi)收入：包含：商業(yè)折扣、協(xié)議內(nèi)定額三項(xiàng)（賣場(chǎng)管理費(fèi)、賣場(chǎng)使用費(fèi)、促銷活動(dòng)費(fèi)）、協(xié)議內(nèi)定率三項(xiàng)（賣場(chǎng)管理費(fèi)、賣場(chǎng)使用費(fèi)、促銷活動(dòng)費(fèi)）、現(xiàn)金折扣。商業(yè)折扣：由總部物流財(cái)務(wù)依據(jù)接收各個(gè)分部入庫(kù)單金額，按協(xié)議（或協(xié)議）中約定商折點(diǎn)位政策分分部計(jì)算該分部商折金額。即：商業(yè)折扣=該分部入庫(kù)單金額X協(xié)議約定商折點(diǎn)位比如：按月度計(jì)算返利：摩托、諾基亞、索愛等品牌。該分部本月該品牌應(yīng)收返利=分部每個(gè)月進(jìn)貨金額×協(xié)議中約定點(diǎn)位政策（注：返利計(jì)算基數(shù)按協(xié)議中約定實(shí)施，按月扣收返利數(shù)據(jù)，因?yàn)榇_定時(shí)間等原因?qū)嵤詹灰欢ū憩F(xiàn)在當(dāng)月。）按單計(jì)算返利：小天鵝、惠而浦、海爾等品牌。該分部該單應(yīng)收返利=分部該筆結(jié)算挑單金額×協(xié)議中約定點(diǎn)位政策。（注：按單扣收返利，依據(jù)收入掛賬標(biāo)準(zhǔn)，是以實(shí)收掛應(yīng)收）收入調(diào)減原因：比如協(xié)議中約定階梯獎(jiǎng)勵(lì)，廠家會(huì)綜合國(guó)美整體達(dá)量進(jìn)行對(duì)應(yīng)點(diǎn)位確實(shí)定、廠家對(duì)國(guó)美罰款等。這些調(diào)減原因會(huì)在每個(gè)月分?jǐn)偙碇羞M(jìn)行說(shuō)明。協(xié)議內(nèi)定額三項(xiàng)：按協(xié)議（或協(xié)議）中簽署費(fèi)用分配明細(xì)表進(jìn)行還原。協(xié)議內(nèi)定率三項(xiàng)=該分部入庫(kù)單金額X協(xié)議（或協(xié)議）中約定費(fèi)用率（計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)同返利）現(xiàn)金折扣：現(xiàn)金折扣=該分部實(shí)際支付現(xiàn)款進(jìn)貨金額X現(xiàn)金折扣率協(xié)議外收入：在活動(dòng)舉行前，總部采銷負(fù)責(zé)向廠家收取確定函，于收函當(dāng)日交予總部物流財(cái)務(wù)審核立案。確定函中明確分配方法：該分部分配金額=該分部**型號(hào)銷售量×臺(tái)返（例：函件內(nèi)容為**型號(hào)銷售后給**元臺(tái)返）收取固定金額確實(shí)定函未明確分配方法該分部分配金額=確定函總額×該分部品牌銷售額占比備注：如遇特殊情況有政策傾斜需由總部戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)中心或通訊業(yè)務(wù)中心對(duì)應(yīng)總監(jiān)簽字審批物流直供品牌收入還原時(shí)間和方法還原時(shí)間：物流當(dāng)月實(shí)收金額當(dāng)月還原分部還原方法：分部按物流每個(gè)月6號(hào)下發(fā)《物流收入分?jǐn)偙怼分邢嚓P(guān)數(shù)據(jù)填制分部?jī)?nèi)部損益表。提醒：物流每個(gè)月10號(hào)下發(fā)各分部物流直供當(dāng)月收入明細(xì)表，每個(gè)月15日之前分部如對(duì)直供和集采收入有異議可找對(duì)應(yīng)收入會(huì)計(jì)進(jìn)行查對(duì)，過(guò)期視同分部已經(jīng)確定。代付款品牌收入還原方法和時(shí)間還原時(shí)間：分部上報(bào)同時(shí)報(bào)表當(dāng)月還原方法：按物流每個(gè)月6號(hào)下發(fā)《物流收入分?jǐn)偙怼分邢嚓P(guān)數(shù)據(jù)填制分部?jī)?nèi)部損益表提醒：每個(gè)月結(jié)算日以后分部立即和物流進(jìn)行代付款收入臺(tái)帳查對(duì)及確定。物流企業(yè)發(fā)生稅金，費(fèi)用等支出及補(bǔ)助收入還原還原口徑和公式：物流主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金分?jǐn)偨痤~：物流實(shí)際計(jì)提主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金根據(jù)各分部銷售占比進(jìn)行分?jǐn)偅揭韵拢何锪髦鳡I(yíng)業(yè)務(wù)稅金分?jǐn)?(物流各分部銷售凈額/物流總體銷售凈額)*主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加物流營(yíng)業(yè)稅支出分?jǐn)偅何锪鲗?shí)際計(jì)提營(yíng)業(yè)稅金根據(jù)各分部銷售占比進(jìn)行分?jǐn)?，公式以下：物流營(yíng)業(yè)稅支出分?jǐn)?物流NC中該分部其它業(yè)務(wù)收入*適用稅率管理費(fèi)用：每個(gè)月人工四項(xiàng)成本，是物流注冊(cè)地所在分部相關(guān)人員費(fèi)用，只還原至各物流所在地分部。其它屬于各分部發(fā)生費(fèi)用，即總部代為支付分部間調(diào)撥及辦公用具運(yùn)輸費(fèi)用等，根據(jù)分部實(shí)際發(fā)生金額進(jìn)行還原。每個(gè)月分?jǐn)傄淮??？偛堪l(fā)生費(fèi)用不分?jǐn)偟礁鞣植?。物流企業(yè)收到補(bǔ)助收入：物流實(shí)際收到補(bǔ)助收入根據(jù)各分部銷售占比進(jìn)行分?jǐn)偅揭韵拢何锪髌髽I(yè)補(bǔ)助收入分?jǐn)?(物流各分部銷售凈額/物流總體銷售凈額)*補(bǔ)助收入物流返還各項(xiàng)收入：為稅收計(jì)劃進(jìn)行收入返還，經(jīng)過(guò)低開稅票及辦理折讓兩種方法進(jìn)行，為方便分部查對(duì)內(nèi)部往來(lái)故在《經(jīng)營(yíng)快報(bào)》中進(jìn)行列示，和還原數(shù)據(jù)無(wú)關(guān)。物流企業(yè)全部所得稅分?jǐn)偅何锪魅克枚惏锪髌髽I(yè)計(jì)提所得稅金額和分部因?yàn)槲锪鞣颠€收入而計(jì)提所得稅額（試行）公式以下：物流全部所得稅額=物流企業(yè)計(jì)提所得稅金額+分部因?yàn)槲锪鞣颠€收入而計(jì)提所得稅額物流企業(yè)所得稅分?jǐn)?(物流各分部銷售凈額/物流總體銷售凈額)*物流全部所得稅金額因物流返還不均衡性造成部分分部不能真實(shí)反應(yīng)所得稅計(jì)提情況，故將分部計(jì)提此部分所得稅進(jìn)行重新分配。分部應(yīng)按以下標(biāo)準(zhǔn)從損益表中剔除所得稅額：A、當(dāng)物流返還金額×分部所得稅率＞分部實(shí)際計(jì)提所得稅額時(shí)，分部將實(shí)際計(jì)提所得稅額從內(nèi)部損益表中剔除。B、當(dāng)物流返還金額×分部所得稅率＜分部實(shí)際計(jì)提所得稅額時(shí)，分部將物流返還金額×分部適用稅率計(jì)算出計(jì)提所得稅額從內(nèi)部損益表中剔除。上述剔除部分并入總部物流企業(yè)全部所得稅額進(jìn)行重新分配還原方法立即間：還原方法：每個(gè)月6日由物流企業(yè)會(huì)計(jì)組經(jīng)過(guò)《經(jīng)營(yíng)快報(bào)》方法進(jìn)行還原還原時(shí)間：對(duì)分部繳納所得稅調(diào)整在每六個(gè)月考評(píng)期調(diào)整一次。其它當(dāng)月發(fā)生費(fèi)用及各項(xiàng)稅金在當(dāng)月進(jìn)行還原。運(yùn)雜費(fèi)每六個(gè)月考評(píng)期還原一次。分部相關(guān)崗位設(shè)置分部物流結(jié)算會(huì)計(jì)各分部依據(jù)業(yè)務(wù)量大小設(shè)置物流結(jié)算會(huì)計(jì)，隸屬于分部結(jié)算組管理。物流注冊(cè)地稅務(wù)會(huì)計(jì)各物流注冊(cè)地設(shè)置物流稅務(wù)會(huì)計(jì)兩名，隸屬于分部財(cái)務(wù)經(jīng)理直接管理。一名負(fù)責(zé)內(nèi)勤，一名負(fù)責(zé)和稅務(wù)局工作對(duì)接外勤工作。代付款品牌結(jié)算步驟圖及說(shuō)明分部相關(guān)崗位工作內(nèi)容代付款結(jié)算會(huì)計(jì)日常工作內(nèi)容時(shí)間接收部門內(nèi)容每日工作總部物流企業(yè)結(jié)算及收入會(huì)計(jì)同時(shí)報(bào)表報(bào)送每日工作總部物流企業(yè)結(jié)算組出納帳扣收入立即匯出每七天工作總部物流企業(yè)總帳及注冊(cè)地稅務(wù)會(huì)計(jì)代物流收取稅票整理和郵寄每日工作總部物流結(jié)算會(huì)計(jì)及注冊(cè)地稅務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)備折讓辦理及核銷資料每個(gè)月5日前工作總部物流結(jié)算會(huì)計(jì)查對(duì)及回復(fù)總部物流結(jié)算未達(dá)每日工作收取及查對(duì)物流企業(yè)開具代付款稅票每個(gè)月10日工作總部物流對(duì)帳會(huì)計(jì)按月立即查對(duì)和物流企業(yè)往來(lái)帳每季工作總部物流商品會(huì)計(jì)郵寄單據(jù)分部配送會(huì)計(jì)工作內(nèi)容時(shí)間接收部門內(nèi)容每日0在IE上查找物流集采和直供訂單每日整理當(dāng)日全部入庫(kù)、退廠原始單據(jù)每個(gè)月15日之前分部物流結(jié)算會(huì)計(jì)傳輸上個(gè)月整理全部入庫(kù)、退廠原始單據(jù)代付款操作步驟圖1、制作結(jié)算單21、制作結(jié)算單2、代物流扣收各項(xiàng)收入3、代物流收取供給商增值稅發(fā)票4、安排付款4、安排付款5、向供給商支付貨款5、向供給商支付貨款6、向物企業(yè)電匯代扣收入7、上報(bào)物流同時(shí)結(jié)算收入報(bào)表7、上報(bào)物流同時(shí)結(jié)算收入報(bào)表88、將代物流收取供給商稅票郵寄到物流企業(yè)99、收取物流企業(yè)為分部開具增值稅發(fā)票1111、整理郵寄分部代物流支付貨款單據(jù)1010、整理、郵寄給物流企業(yè)相關(guān)單據(jù)步驟圖說(shuō)明圖1:結(jié)算單制作同一般品牌。要求物流結(jié)算品牌代付款和直供品牌不要混淆，供給約定義不一樣，所實(shí)施協(xié)議也不一樣。圖2:在分部扣收各項(xiàng)收入中，需尤其注意：凡以向供給商開具服務(wù)業(yè)發(fā)票方法收取收入項(xiàng)目，由各分部自己開具發(fā)票，且在分部確定收入，不屬于代物流企業(yè)收取收入范圍。凡以在增值稅發(fā)票中折扣或由物流企業(yè)辦理折扣折讓證實(shí)方法收取各項(xiàng)收入，由分部代為扣收，均在物流企業(yè)確定收入，屬于分部代物流企業(yè)收取收入范圍。代物流企業(yè)扣收各項(xiàng)收入分部在收入制單中，操作同一般品牌，只是NC帳務(wù)處理不一樣。圖3:收取供給商增值稅發(fā)票一律是供給商開具給物流企業(yè)，分部負(fù)責(zé)代收，收取要求同一般品牌。申請(qǐng)由物流企業(yè)辦理折扣折讓證實(shí)要求折扣折讓證實(shí)辦理程序：每七天五，分部將退稅證實(shí)申請(qǐng)資料和稅票抵扣聯(lián)復(fù)印件郵寄到所屬物流注冊(cè)地辦稅員。同時(shí)將退稅證實(shí)申請(qǐng)協(xié)議書以傳真或掃描件形式，通知總部物流對(duì)應(yīng)結(jié)算會(huì)計(jì)。退稅證實(shí)申請(qǐng)資料應(yīng)注明分部名稱、品牌品類、同時(shí)日期及分部結(jié)算單號(hào)。注意事項(xiàng)分部扣收各項(xiàng)收入時(shí)，應(yīng)取得廠家財(cái)務(wù)確定后再出具退稅證實(shí)申請(qǐng)協(xié)議書，避免辦出退稅證實(shí)后，廠家財(cái)務(wù)不予認(rèn)可，退回作廢現(xiàn)象；分部嚴(yán)格按要求提供申請(qǐng)資料，且審核廠家提供資料是否合格，審核內(nèi)容關(guān)鍵是：ａ協(xié)議書類型和實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)類型是否一致；ｂ廠家名稱和協(xié)議書公章是否一致；ｃ廠家稅號(hào)是否正確；ｄ退稅金額分稅是否正確；審核無(wú)誤后，方可通知總部物流結(jié)算會(huì)計(jì)。每七天五郵寄給所屬物流注冊(cè)地辦稅員折讓申請(qǐng)資料，必需同時(shí)也通知總部物流結(jié)算會(huì)計(jì)。不然，即使注冊(cè)地辦稅員收到申請(qǐng)?jiān)?，在沒(méi)有得到總部通知之前也不會(huì)辦理。退稅證實(shí)核銷經(jīng)稅務(wù)局蓋章退稅證實(shí)自開具之日起30日內(nèi)必需收回對(duì)應(yīng)負(fù)數(shù)增值稅發(fā)票，并持負(fù)票到稅務(wù)局核銷退稅證實(shí)。負(fù)數(shù)增值稅票收回步驟以下：分部收到退稅證實(shí)單，在2個(gè)工作日內(nèi)轉(zhuǎn)交廠家業(yè)務(wù)（轉(zhuǎn)交必需要有具體交接統(tǒng)計(jì)和交接日期）。廠家業(yè)務(wù)在收到退稅證實(shí)單，立即轉(zhuǎn)其財(cái)務(wù)人員開具負(fù)票，要求在14天內(nèi)將對(duì)應(yīng)負(fù)數(shù)增值稅票交回分部財(cái)務(wù)。分部每七天五將收回負(fù)票抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)原件郵寄到所屬物流注冊(cè)地辦稅員。負(fù)數(shù)增值稅票收回，視同正數(shù)增值稅票收回，各個(gè)分部務(wù)必重視，如出現(xiàn)超期不能收回負(fù)數(shù)增值稅票，造成稅務(wù)局對(duì)物流企業(yè)處罰，將對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰。圖4:付款步驟同一般品牌，只是按付款內(nèi)容分兩個(gè)方向付款。圖5:本單結(jié)算后，因?yàn)槲锪髌髽I(yè)和分部及供給商簽署了委托付款三方協(xié)議，所以分部要完成按協(xié)議約定代物流企業(yè)向供給商支付貨款工作。圖6:代物流企業(yè)扣收收入，按扣收金額電匯至物流企業(yè)指定帳戶。上報(bào)同時(shí)后三天內(nèi)，應(yīng)將該筆同時(shí)帳扣應(yīng)匯給物流企業(yè)收入款項(xiàng)按同時(shí)報(bào)送分筆匯給物流企業(yè)，不許可打包電匯，更不許可扎推在月末支付。不然會(huì)使分部和物流往來(lái)賬所以而產(chǎn)生供給商之間串戶。在匯款時(shí)要注明分部名稱及品牌品類，如存在分部代直營(yíng)店付款一定要標(biāo)注清楚，如匯款單無(wú)法標(biāo)明，要立即將明細(xì)發(fā)給對(duì)應(yīng)物流企業(yè)出納人員，方便收款數(shù)據(jù)立即正確。假如電匯是稅金賠償要尤其備注必需按回款用途匯入指定帳戶分部申請(qǐng)退款：反復(fù)支付、匯錯(cuò)戶頭等，填寫退款審批表。____________國(guó)美物流文件報(bào)批單文件名稱退款申請(qǐng)品牌品類字號(hào)報(bào)送單位國(guó)美電器報(bào)送時(shí)間月日時(shí)急緩□通常□急件□加急密級(jí)□秘密□機(jī)密□絕密分部擬辦意見匯款日期：年月日匯款金額：元匯入地點(diǎn)：物流企業(yè)銀行申請(qǐng)退款金額：元申請(qǐng)退款原因：物流結(jié)算會(huì)計(jì):結(jié)算主管:物流企業(yè)結(jié)算會(huì)計(jì)審核意見物流企業(yè)經(jīng)理意見承接結(jié)果統(tǒng)計(jì)退款日期：退款金額：署名：日期：月日?qǐng)D7:必需在和供給商結(jié)算當(dāng)日上報(bào)同時(shí)結(jié)算收入報(bào)表，而且必需在ERP中點(diǎn)擊實(shí)施才可上報(bào)；同時(shí)報(bào)表格式由總部統(tǒng)一制訂，分部嚴(yán)格按固定格式上報(bào)；（Ａ、分部上報(bào)同時(shí)報(bào)表中帶有篩選項(xiàng)，在匯總時(shí)候不知道是要取全部同時(shí)還是只取篩選出來(lái)同時(shí)。Ｂ、分部上報(bào)同時(shí)報(bào)表中帶有鏈接，復(fù)制黏貼到匯總表后該鏈接項(xiàng)就成了亂碼，假如是品牌那設(shè)置鏈接總部結(jié)算會(huì)計(jì)在篩選品牌時(shí)，就會(huì)遺漏該筆同時(shí)。Ｃ、上報(bào)同時(shí)報(bào)表常常會(huì)隱藏部分行，隱藏內(nèi)容有是要結(jié)算同時(shí)也有和同時(shí)無(wú)關(guān)內(nèi)容。每日粘貼在IE固定文件夾中0/物流上傳文件1/分部上報(bào)同時(shí)文件夾，日常物流只匯總一次，在月末最終結(jié)算日時(shí)會(huì)匯4次同時(shí)，最終一次在18：00；同時(shí)報(bào)表格式及填寫參見同時(shí)報(bào)表說(shuō)明。同時(shí)報(bào)表要作為原始資料做電子文檔保留，作為分部物流結(jié)算會(huì)計(jì)交接一項(xiàng)資料。每個(gè)月按要求時(shí)間對(duì)物流企業(yè)下發(fā)結(jié)算未達(dá)表進(jìn)行核實(shí)和回復(fù)。每個(gè)月結(jié)算終止日由物流企業(yè)下發(fā)通知，分部在結(jié)算終止日前上報(bào)同時(shí)報(bào)表，過(guò)期物流企業(yè)將自動(dòng)轉(zhuǎn)入次月結(jié)算。圖8:每七天五，將本周全部以結(jié)算且上報(bào)同時(shí)報(bào)表所對(duì)應(yīng)代物流企業(yè)收取增值稅發(fā)票郵寄到物流企業(yè)指定地點(diǎn)。代物流收取稅票整理和郵寄要求第一步：分部將從供給商處收取符合企業(yè)要求合格增值稅發(fā)票發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)沿虛線撕去帶孔邊緣后，分開發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，這里注意發(fā)票后附商品明細(xì)清單全部附在發(fā)票聯(lián)后郵寄至物流總帳會(huì)計(jì)，抵扣聯(lián)后不附任何清單；第二步：填寫《物流代付款品牌稅票郵寄交接單》一式三聯(lián)，其中兩聯(lián)隨增值稅發(fā)票聯(lián)郵寄至總部物流企業(yè)總帳會(huì)計(jì)處入帳，另外一聯(lián)隨增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)郵寄至物流企業(yè)注冊(cè)地稅務(wù)會(huì)計(jì)處進(jìn)行認(rèn)證，且必需確保郵寄至總帳會(huì)計(jì)處發(fā)票聯(lián)務(wù)必和郵寄至稅務(wù)會(huì)計(jì)處抵扣聯(lián)票號(hào)數(shù)量一致，同時(shí)在IE上粘貼對(duì)應(yīng)《物流代付款品牌稅票郵寄交接單》電子版；分部填報(bào)《物流代付款品牌稅票郵寄交接單》填報(bào)要求：物流代付款品牌稅票郵寄交接單()分部及物流名稱:郵寄日期:郵件單號(hào):發(fā)票:編號(hào):此次交接總份數(shù)：抵扣:品牌品類結(jié)算單號(hào)序號(hào)發(fā)票號(hào)碼(后5位)開票日期價(jià)稅累計(jì)稅額折讓單號(hào)原作廢發(fā)票號(hào)碼物流查對(duì)標(biāo)識(shí)備注交接人:電話:“序號(hào)”欄，用于填寫稅票張數(shù)（這就要求分部必需逐張逐行填寫稅票明細(xì)）；《物流代付款品牌稅票郵寄交接單》務(wù)必填寫交接人及聯(lián)絡(luò)電話。請(qǐng)各分部結(jié)算會(huì)計(jì)在整理稅票時(shí)將稅票清單所列稅票次序和稅票疊放次序一定要一致!在郵寄給物流總賬會(huì)計(jì)時(shí)稅票交接清單要一式兩份,在郵寄給注冊(cè)地稅務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行認(rèn)證時(shí)稅票交接清單要一式一份.(交接清單要嚴(yán)格一致,不得出現(xiàn)先寄抵扣聯(lián)后寄發(fā)票聯(lián)情況)《物流代付款品牌稅票郵寄交接單》格式一定不要進(jìn)行更改.分部結(jié)算會(huì)計(jì)在填列稅票交接單時(shí)要分物流填列和郵寄,不一樣物流不要填列在一張交接單上.請(qǐng)分部結(jié)算會(huì)計(jì)將稅票交接清單電子表在郵寄稅票同時(shí)粘貼到IE各相關(guān)物流文件夾中,具體路徑為IE(0)--物流上傳文件--稅票郵寄清單--各相關(guān)物流(請(qǐng)注意一定要粘貼到相關(guān)對(duì)應(yīng)物流)物流在收到稅票后，會(huì)依據(jù)分部電子交接清單進(jìn)行匯總，匯總結(jié)果每七天會(huì)粘貼在IE(0)--物流上傳文件-物流稅票匯總清單中，各分部應(yīng)在郵寄出三天后點(diǎn)擊IE進(jìn)行查詢，如未查詢到本分部郵寄稅票明細(xì)，應(yīng)立即查詢稅票郵件下落。結(jié)算會(huì)計(jì)所收取全部供給商稅票要在當(dāng)月最終一天報(bào)出同時(shí)時(shí)郵寄到注冊(cè)地稅務(wù)會(huì)計(jì)處！同時(shí)請(qǐng)結(jié)算會(huì)計(jì)注意郵程。圖9:物流企業(yè)依據(jù)分部同時(shí)上報(bào)同時(shí)報(bào)表同時(shí)和廠家和分部結(jié)算。依據(jù)分部同時(shí)內(nèi)容物流企業(yè)實(shí)現(xiàn)和分部結(jié)算帳務(wù)處理。物流企業(yè)按同時(shí)商品明細(xì)對(duì)分部實(shí)現(xiàn)銷售，并為分部開具增值稅發(fā)票。物流企業(yè)定時(shí)將增值稅發(fā)票郵寄給分部物流結(jié)算會(huì)計(jì)；分部收到物流稅票后按結(jié)算制度要求錄入和查對(duì)發(fā)票。要求分部設(shè)置代付款稅票回收跟蹤登記臺(tái)帳，登記應(yīng)收稅票及實(shí)收稅票，立即跟蹤逾期未收稅票。（見結(jié)算管理部培訓(xùn)手冊(cè)相關(guān)要求）對(duì)分部收取物流企業(yè)稅票要求立即簽收發(fā)票郵件回執(zhí)。全國(guó)各分部（包含永樂(lè)物流）接收到物流企業(yè)開具增值稅發(fā)票以后，首先要將簽收回單回傳物流企業(yè)注冊(cè)地稅務(wù)會(huì)計(jì)，方便于物流企業(yè)存檔備查。假如分部在接收到發(fā)票一周內(nèi)拒絕回傳簽收回單，物流企業(yè)將視同分部已經(jīng)收到該批發(fā)票。分部查對(duì)收到物流企業(yè)開具增值稅發(fā)票是否齊全、正確。代付款品牌結(jié)算發(fā)票：總部物流財(cái)務(wù)部每個(gè)月末將帶有發(fā)票號(hào)碼、郵寄單號(hào)碼開票匯總表粘貼再IE上面。分部將收到物流發(fā)票錄入分部ERP系統(tǒng)；分部最遲在次月5號(hào)前依據(jù)物流稅務(wù)會(huì)計(jì)貼在IE上銷售匯總表查對(duì)上月所報(bào)物流代付款同時(shí)結(jié)算報(bào)表是否每筆全部收到物流開具增值稅發(fā)票；對(duì)于在查對(duì)過(guò)程中發(fā)覺(jué)有未收到稅票，立即和物流企業(yè)開票會(huì)計(jì)聯(lián)絡(luò)，落實(shí)稅票開具和郵寄情況。直供、集采結(jié)算發(fā)票：分部依據(jù)收到物流企業(yè)增值稅發(fā)票、物流企業(yè)上傳到IE銷售匯總表查對(duì)發(fā)票是否齊全、正確。因分部簽收發(fā)票回單為傳真件，物流企業(yè)無(wú)法長(zhǎng)久保留，故分部務(wù)必需在要求時(shí)間內(nèi)查對(duì)發(fā)票。分部假如對(duì)收到發(fā)票存在異議，請(qǐng)務(wù)必立即聯(lián)絡(luò)物流企業(yè)稅務(wù)會(huì)計(jì)，分以下多個(gè)情況：假如發(fā)票開錯(cuò)當(dāng)月退回物流企業(yè)可在當(dāng)月作廢重開，確保在當(dāng)月將有問(wèn)題發(fā)票更正。假如次月接收到發(fā)票，發(fā)覺(jué)發(fā)票開含有問(wèn)題：分部已經(jīng)認(rèn)證發(fā)票，分部負(fù)責(zé)辦理“開具紅字增值稅專用發(fā)票通知”，由物流企業(yè)開具紅字發(fā)票沖銷，再開具正確發(fā)票；分部未認(rèn)證發(fā)票由分部開具拒收證實(shí)，說(shuō)明發(fā)票差錯(cuò)原因，由物流企業(yè)稅務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)辦理“開具紅字增值稅專用發(fā)票通知”，開具紅字發(fā)票，再給分部開具正確發(fā)票。鑒于分部和物流企業(yè)辦理折讓全部存在一定困難，提議分部接收到發(fā)票后立即審核發(fā)票，努力爭(zhēng)取將全部問(wèn)題在發(fā)票開具當(dāng)月處理完成。物流企業(yè)郵寄發(fā)票步驟稅務(wù)開票會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)將已開增值稅發(fā)票寄往所屬分部，同時(shí)要將電子版銷售匯總表發(fā)給分部，便于分部查對(duì)發(fā)票，挑單。標(biāo)準(zhǔn)上確保分部收齊當(dāng)月銷售全部增值稅發(fā)票。打印郵封：郵寄發(fā)票前應(yīng)提前打印一式四聯(lián)郵封。打印內(nèi)容要清楚、正確，包含郵寄日期、分部名稱、地址、郵編、聯(lián)絡(luò)電話、收件人、寄件人等。審核待郵寄發(fā)票：郵寄發(fā)票前應(yīng)將郵寄日期、郵件單號(hào)填入銷售開票匯總表，同時(shí)查對(duì)待郵寄發(fā)票是否和銷售開票匯總表一致。打印回執(zhí)單：負(fù)責(zé)開票稅務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)將填齊郵寄日期及郵件單號(hào)各分部銷售匯總表作為回執(zhí)單打印一式兩份，一份和發(fā)票一同郵寄，另一份和“郵件留存聯(lián)”訂在一起備查?；貓?zhí)單上一定要正確錄入郵件單號(hào)。存檔：企業(yè)稅務(wù)開票會(huì)計(jì)要按郵寄日期為批次留存郵封“寄件人留存聯(lián)”、打印其中一份回執(zhí)單及分部簽字回傳回執(zhí)單，三單裝訂留存，并按月保管存檔。監(jiān)督：物流企業(yè)稅務(wù)開票會(huì)計(jì)應(yīng)依據(jù)“寄件人留存聯(lián)”督促各分部立即簽字并回傳“回執(zhí)單”。附件2、物流企業(yè)及總部聯(lián)絡(luò)人、電話物流企業(yè)姓名電話工作內(nèi)容南寧物流青芳開具發(fā)票昆明物流張江華開具發(fā)票天津物流高晶-8208開具發(fā)票河北物流楊英開具發(fā)票甘肅物流李梅香開具發(fā)票西寧物流鄭婉麗開具發(fā)票徐州物流駱偉開具發(fā)票總部物流財(cái)務(wù)部劉怡昆明、天津、西寧物流銷售匯總表總部物流財(cái)務(wù)部劉玉紅河北、蘭州、南寧、徐州物流銷售匯總表圖10:按物流企業(yè)要求整理各類入庫(kù)、變價(jià)、退廠、代付款單據(jù)并按要求郵寄。以分部為單位進(jìn)行統(tǒng)一郵寄：分部結(jié)算主管配合物流結(jié)算會(huì)計(jì),由分部結(jié)算會(huì)計(jì)按季負(fù)責(zé)收齊下屬各個(gè)直營(yíng)店單據(jù)，然后統(tǒng)一寄出；單據(jù)要按月裝訂按季郵寄：結(jié)算會(huì)計(jì)收齊單據(jù)后，分物流在每季結(jié)束后次月20日之前郵寄至物流對(duì)應(yīng)商品會(huì)計(jì)處，尤其強(qiáng)調(diào)：因現(xiàn)在同一分部對(duì)應(yīng)多家物流操作，所以分部在郵寄單據(jù)時(shí)不一樣物流單據(jù)要分郵包郵寄，不可將不一樣物流單據(jù)混在同一郵包中。相關(guān)入庫(kù)、退廠、降價(jià)單據(jù)整理、裝訂要求做以下規(guī)范：總部物流商品會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)在每七天一早晨11：00之前將各分部上周“ⅹⅹ物流企業(yè)入庫(kù)明細(xì)表”，“ⅹⅹ物流企業(yè)退廠明細(xì)表”和“ⅹⅹ物流企業(yè)變價(jià)明細(xì)表”上傳至IE地址對(duì)應(yīng)文件夾中；分部配送會(huì)計(jì)每七天從IE地址上下載打印“ⅹⅹ物流企業(yè)入庫(kù)明細(xì)表”、“ⅹⅹ物流企業(yè)退廠明細(xì)表”；分部結(jié)算會(huì)計(jì)每七天從IE地址上下載打印“ⅹⅹ物流企業(yè)變價(jià)明細(xì)表”；依據(jù)打印出物流企業(yè)入庫(kù)明細(xì)表整理分部入庫(kù)單和隨貨同行單，整理時(shí)在“ⅹⅹ物流企業(yè)入庫(kù)明細(xì)表”上逐筆進(jìn)行勾對(duì)，由配送會(huì)計(jì)審核簽字；依據(jù)打印出物流企業(yè)退廠明細(xì)表整理分部退廠單和廠家確定函或紅字隨貨同行單，整理時(shí)需在郵寄給物流企業(yè)廠家確定函或紅字廠家隨貨同行單上標(biāo)明物流企業(yè)退廠單號(hào)，并在“ⅹⅹ物流企業(yè)退廠明細(xì)表”上逐筆進(jìn)行勾對(duì)，由配送會(huì)計(jì)審核簽字；依據(jù)打印出物流企業(yè)變價(jià)明細(xì)表整理分部變價(jià)單和廠家確定函(復(fù)印件上交物流企業(yè)，原件則留存于分部財(cái)務(wù)——相關(guān)物流直供集采品牌變價(jià)只附廠家提供變價(jià)確定函，國(guó)美采銷下發(fā)變價(jià)通知不附在后面，只留存在分部財(cái)務(wù))，整理時(shí)需在郵寄給物流企業(yè)廠家確定函上標(biāo)明物流企業(yè)變價(jià)單號(hào)，并在“ⅹⅹ物流企業(yè)變價(jià)明細(xì)表”上逐筆進(jìn)行勾對(duì)，由結(jié)算會(huì)計(jì)審核簽字；分部將上述每七天審核簽字后“ⅹⅹ物流企業(yè)入庫(kù)、退廠、變價(jià)明細(xì)表”和對(duì)應(yīng)入庫(kù)單、退廠單、變價(jià)單、廠家隨貨同行單、廠家確定函按月裝訂，裝訂要求以下：將分部入庫(kù)單、退廠單及變價(jià)單附于對(duì)應(yīng)隨貨同行單或廠家確定函前；分部入庫(kù)單、退廠單及變價(jià)單、隨貨同行單或廠家確定函要按打印出物流企業(yè)明細(xì)表上次序排列；分部將排好序入庫(kù)單、退廠單及變價(jià)單等單據(jù)附于簽完字“ⅹⅹ物流企業(yè)入庫(kù)、退廠或變價(jià)明細(xì)表”后。分部在次月初將當(dāng)月已整理完成物流單據(jù)附上封皮，裝訂成冊(cè)。（封皮見后，裝訂冊(cè)數(shù)及厚度,分部依據(jù)單據(jù)量自行決定）＊＊＊＊物流＊＊分部隨貨同行單入庫(kù)（退貨＼降價(jià)）1/1所屬期間：年月尤其關(guān)注：每個(gè)月1日物流企業(yè)IE上傳文件夾明細(xì)表，此日期單據(jù)為分部每個(gè)月最終一天單據(jù),請(qǐng)不要忘記整理一起郵寄。圖11:整理郵寄分部代物流企業(yè)支付廠家貨款付款單據(jù)將相關(guān)付款單據(jù)復(fù)印，包含銀行承兌匯票正面、后面、支票根、電匯單據(jù)等。將分部當(dāng)月上報(bào)同時(shí)中付款列打印，將付款單據(jù)按同時(shí)次序整理。按月裝訂、按季郵寄。相關(guān)整理和郵寄要求參考圖10說(shuō)明。直供品牌結(jié)算步驟圖及說(shuō)明直供結(jié)算會(huì)計(jì)工作內(nèi)容時(shí)間接收部門內(nèi)容每日工作0查看物流企業(yè)每日信息每日工作審核直供集采入庫(kù)單每日工作審核直供集采變價(jià)單每個(gè)月初總部物流結(jié)算會(huì)計(jì)上報(bào)月度降價(jià)統(tǒng)計(jì)表每日工作總部物流結(jié)算會(huì)計(jì)審核直供集采退廠單每日工作收取及查對(duì)物流企業(yè)開具稅票并在系統(tǒng)進(jìn)行挑單結(jié)算每日工作總部物流結(jié)算會(huì)計(jì)立即按物流企業(yè)要求辦理折讓證實(shí)每日工作總部物流企業(yè)立即查對(duì)支付物流企業(yè)直供集采貨款每個(gè)月10日總部物流對(duì)帳會(huì)計(jì)按月立即查對(duì)和物流企業(yè)往來(lái)帳直供結(jié)算步驟圖2、依據(jù)總部業(yè)務(wù)通知審核變價(jià)32、依據(jù)總部業(yè)務(wù)通知審核變價(jià)3、依據(jù)總部文件及通知審核退廠1、依據(jù)IE上訂單審核、跟蹤商品入庫(kù)44、分部收到物流企業(yè)開具增值稅發(fā)票77、辦理相關(guān)折讓證實(shí)5、在分部5、在分部ERP系統(tǒng)中制作直供結(jié)算單，和物流企業(yè)結(jié)算。66、依據(jù)結(jié)算單和物流企業(yè)催款通知支付物流貨款直供結(jié)算步驟圖說(shuō)明圖1、信息共享：每日上物流ftp（ftp：//0）查看相關(guān)通知、訂單、催款和結(jié)算會(huì)計(jì)文件夾，查看有否新通知和需要分部配合操作相關(guān)事宜.審核入庫(kù)單：要和對(duì)應(yīng)批次號(hào)訂單查對(duì)，確保入庫(kù)和訂單一致時(shí)方可審核，如有差異，分部業(yè)務(wù)立即和總部相對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)溝通。在該批次貨物沒(méi)有一次到齊庫(kù)時(shí)，要立即和分部相關(guān)業(yè)務(wù)溝通，督促剩下貨物立即入庫(kù)，以確保本批次貨物立即到貨，以免影響物流該批次立即挑單結(jié)算，立即開出稅票分部配送會(huì)計(jì)審核入庫(kù)時(shí)，同種商品要依據(jù)廠家隨貨通行單區(qū)分代付款和直供。圖2:變價(jià)單審核及統(tǒng)計(jì)：審核變價(jià)單時(shí)，必需要求業(yè)務(wù)人員同時(shí)提供經(jīng)總部品類部部長(zhǎng)簽字及廠家調(diào)價(jià)通知函掃描件后才可審核。只能調(diào)整現(xiàn)在庫(kù)存單價(jià)，且調(diào)價(jià)幅度必需和廠家調(diào)價(jià)通知函相同，不許可調(diào)整已銷售成本價(jià)。在調(diào)價(jià)通知函下發(fā)48小時(shí)內(nèi)必需完成調(diào)價(jià)單審核，逾期不可調(diào)價(jià)。對(duì)于每個(gè)月初物流下發(fā)調(diào)價(jià)統(tǒng)計(jì)，要立即保質(zhì)保量完成，查詢“金立系統(tǒng)-價(jià)格管理-價(jià)格管理-查詢商品進(jìn)價(jià)變價(jià)單”，分時(shí)間段查詢?cè)摴┙o商下全部調(diào)價(jià)，填列至對(duì)應(yīng)統(tǒng)計(jì)表中，立即發(fā)回總部對(duì)應(yīng)物流結(jié)算會(huì)計(jì)，方便總部結(jié)算會(huì)計(jì)立即出具正確數(shù)據(jù)給廠家確定扣收。同時(shí)要充足利用該統(tǒng)計(jì)表，查看是否有統(tǒng)計(jì)表中包含到型號(hào)而本分部卻沒(méi)有降價(jià)，須立即和分部業(yè)務(wù)溝通。若為分部漏降，在統(tǒng)計(jì)表上報(bào)時(shí)，要將該部分統(tǒng)計(jì)進(jìn)去，并在統(tǒng)計(jì)表上報(bào)當(dāng)日，將漏降部分制單審核完成，方便總部物流在次日能夠接收到該數(shù)據(jù)。圖3：退廠單審核：對(duì)于物流直供品牌及海爾全品類集采，各分部依據(jù)需要可隨時(shí)退貨，則物流結(jié)算會(huì)計(jì)可按分部現(xiàn)在退貨步驟進(jìn)行退廠單審核，審核時(shí)無(wú)須考慮退貨時(shí)所產(chǎn)生借方余額。對(duì)于其它集采退廠單，則必需要依據(jù)總部業(yè)務(wù)中心及財(cái)務(wù)中心聯(lián)合發(fā)文才可進(jìn)行審核。審核時(shí)應(yīng)查看總部發(fā)文中要求退貨時(shí)間，如已逾期，則不可進(jìn)行退廠單審核。審核時(shí)也無(wú)須考慮退貨時(shí)所產(chǎn)生借方余額。圖4：分部收到物流企業(yè)開具直供增值稅發(fā)票后，和上銷售匯總表進(jìn)行查對(duì)。并按結(jié)算管理制度要求在ERP錄入稅票。圖5：物流稅票收取及挑單結(jié)算收到總部物流企業(yè)開出增值稅發(fā)票后，依據(jù)物流企業(yè)提供開票明細(xì)，立即在金力系統(tǒng)中挑單空結(jié)算，并立即在NC中錄入對(duì)應(yīng)憑證。對(duì)于稅票票折部分，結(jié)算會(huì)計(jì)應(yīng)區(qū)分清楚哪些是物流返還收入，哪些是票折降價(jià)退殘，以免造成帳務(wù)處理錯(cuò)誤和和物流之間賬項(xiàng)未達(dá)。對(duì)于挑單金額較大，單據(jù)較多情況，可向總部對(duì)應(yīng)物流結(jié)算會(huì)計(jì)索要物流挑單結(jié)算明細(xì)，以確保挑單正確性和帳務(wù)處理正確性。物流企業(yè)從廠家收回降價(jià)及退廠款后再經(jīng)過(guò)凈額開票和凈額催款形式返給分部；因集采操作不連續(xù)，有時(shí)也存在跨品類凈額開票且物流同時(shí)退現(xiàn)款操作，在收到稅票有疑問(wèn)時(shí)請(qǐng)分部立即和總部物流對(duì)應(yīng)結(jié)算會(huì)計(jì)聯(lián)絡(luò)。對(duì)于物流利潤(rùn)返還，應(yīng)在沖減成本同時(shí)，和物流企業(yè)掛內(nèi)部往來(lái)，不可直供沖抵貨款。對(duì)于小天鵝冰洗、飛利浦彩電等部分直供品牌，分部無(wú)法自己扣收，需要分部出具轉(zhuǎn)款證實(shí)和廠家確定轉(zhuǎn)款金額，分部和廠家確定無(wú)誤后雙方蓋章一式三份郵寄到總部對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)處，登記后送至總部物流結(jié)算會(huì)計(jì)，物流確定蓋章后返給分部，同時(shí)在最近一次付款時(shí)扣收，和分部掛內(nèi)部往來(lái)。分部同時(shí)也和對(duì)應(yīng)物流掛內(nèi)部往來(lái)。圖6：立即查對(duì)支付物流企業(yè)直供集采貨款物流企業(yè)每七天三出具分分部及分品牌品類催款通知，通訊直供品牌回款按通訊銷售回款，其它非通訊品類回款按催款通知數(shù)據(jù)。直供結(jié)算會(huì)計(jì)立即下載物流企業(yè)催款數(shù)據(jù)，和分部帳務(wù)進(jìn)行查對(duì)，并立即和總部物流結(jié)算會(huì)計(jì)溝通處理其中存地問(wèn)題，查對(duì)無(wú)誤依據(jù)催款明細(xì)表直接提請(qǐng)付款。支付物流企業(yè)貨款要求支付物流企業(yè)貨款第一責(zé)任人為分部總經(jīng)理。分部財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)在安排付款計(jì)劃前，將支付物流貨款預(yù)留出來(lái)。分部支付給物流企業(yè)直供品牌貨款無(wú)需報(bào)批付款計(jì)劃。支付物流企業(yè)貨款不受企業(yè)殘次、滯銷、欠收、應(yīng)付帳款借方等指標(biāo)限制，分部無(wú)條件優(yōu)先支付。貨款往來(lái)不和內(nèi)部往來(lái)互抵，內(nèi)部往來(lái)清理資金部另行統(tǒng)一安排。一律已現(xiàn)款方法支付物流貨款，如特殊情況支付承兌，需報(bào)主管副總審批.具體回款參見下表通知，匯款要依據(jù)不一樣品牌類型分帳戶支付。業(yè)務(wù)類型匯入銀行上市/非上市物流企業(yè)名稱帳號(hào)通訊直供類貨款中信銀行北京東大橋支行上市西寧物流71113009天津物流71153921甘肅物流71195756昆明物流71176610非上市南寧物流71196217河北物流71176548非通訊類直供、集采（包含海爾品牌）、臨采貨款北京招行北三環(huán)支行上市西寧物流001甘肅物流001天津物流001昆明物流001非上市南寧物流001河北物流001代付款操作品牌返、補(bǔ)利等費(fèi)用款項(xiàng)招商銀行北京分行上市天津物流8601昆明物流8601甘肅物流8601非上市河北物流8601南寧物流8601圖7：立即按物流企業(yè)要求辦理折讓證實(shí)因切換物流或業(yè)務(wù)不連續(xù)，有部分分部直供和集采產(chǎn)生降價(jià)及退貨因后期無(wú)進(jìn)貨無(wú)法在正票中票折，則分部直供結(jié)算會(huì)計(jì)必需按物流企業(yè)要求立即辦理折讓，在15個(gè)工作日內(nèi)完成，方便物流企業(yè)能立即給分部返還從廠家收取降價(jià)及退殘款。代付款品牌收入步驟及說(shuō)明代付款品牌收入操作步驟圖3、實(shí)施協(xié)議并錄入返利政策23、實(shí)施協(xié)議并錄入返利政策2、在協(xié)議實(shí)施前增加物流企業(yè)外部客商信息1、企業(yè)（分部）注冊(cè)后將相關(guān)信息提供給物流企業(yè)4、計(jì)算物流品牌各項(xiàng)收入4、計(jì)算物流品牌各項(xiàng)收入5、代付款品牌實(shí)收收入處理6、6、協(xié)議內(nèi)外收入直接開具服務(wù)業(yè)發(fā)票并計(jì)入分部其它業(yè)務(wù)收入7、協(xié)議內(nèi)外收入經(jīng)過(guò)稅票低開或辦理折讓收取電匯至物流企業(yè)，計(jì)入物流企業(yè)損益88、月末查對(duì)物流企業(yè)下發(fā)物流代付款收入同時(shí)匯總表10、依據(jù)物流企業(yè)在稅票中表現(xiàn)返還收入計(jì)入分部損益10、依據(jù)物流企業(yè)在稅票中表現(xiàn)返還收入計(jì)入分部損益9、月終編制分項(xiàng)目標(biāo)物流實(shí)收調(diào)整表步驟圖說(shuō)明圖1:企業(yè)（分部）注冊(cè)后將相關(guān)信息提供給物流企業(yè)：新開店（分部）財(cái)務(wù)主管提前10日向?qū)?yīng)物流企業(yè)提出申請(qǐng)，和國(guó)美物流進(jìn)行核實(shí)，并提供對(duì)應(yīng)增值稅票開票資料。匯報(bào)格式以下：國(guó)美電器申請(qǐng)匯報(bào)單（分部大區(qū)總部）申請(qǐng)項(xiàng)目相關(guān)**分部**直營(yíng)店申請(qǐng)隸屬物流核實(shí)匯報(bào)報(bào)送單位（**）分部報(bào)送時(shí)間****年**月**日急緩□通常□急件□加急密級(jí)□秘密□機(jī)密□絕密申請(qǐng)內(nèi)容**國(guó)美電器**店開業(yè)在即，該直營(yíng)店為非獨(dú)立法人，獨(dú)立核實(shí)單位，現(xiàn)申請(qǐng)隸屬國(guó)美物流進(jìn)行核實(shí)。請(qǐng)審批?。ㄕ?qǐng)?jiān)诘诙?yè)正確填注開票信息）企業(yè)名稱：聯(lián)絡(luò)電話：分部_財(cái)務(wù)_部門經(jīng)理意見物流企業(yè)審核意見＿＿中心審核意見備注圖2:在協(xié)議實(shí)施前增加物流企業(yè)外部客商信息：收入主管在金力系統(tǒng)——協(xié)議管理模塊中-C.供給商管理-1.維護(hù)供給商信息中新建供給商信息，注意供給商屬性一定要選擇物流企業(yè)（現(xiàn)只有分部收入主管有此權(quán)限），供給商名稱為：**國(guó)美物流企業(yè)-供給商名稱（品牌品類），并錄入代付款品牌供給商地址、稅號(hào)、開戶行等信息，要注意錄入正確NC編碼。圖3:實(shí)施物流品牌協(xié)議并錄入返利政策：收入主管依據(jù)財(cái)務(wù)和戰(zhàn)略合作中心聯(lián)合簽發(fā)《相關(guān)實(shí)施**品牌協(xié)議通知》在金力系統(tǒng)中協(xié)議管理模塊中-I總部信息管理-2.實(shí)施總部信息中，查詢出待實(shí)施物流代付款品牌協(xié)議號(hào)，雙擊文件上指定協(xié)議號(hào)后，在供給商代碼選項(xiàng)中錄入或查詢正確代付款品牌物流企業(yè)金力系統(tǒng)代碼，確定無(wú)誤后實(shí)施。在收入主管實(shí)施完協(xié)議后，收入會(huì)計(jì)第一時(shí)間依據(jù)協(xié)議內(nèi)容，進(jìn)入結(jié)算管理模塊中錄入?yún)f(xié)議政策，并由收入主管審核完成（注意要查對(duì)全國(guó)協(xié)議一覽表中協(xié)議政策是否和系統(tǒng)中協(xié)議政策一致）。圖4:計(jì)算物流品牌各項(xiàng)收入：每個(gè)月初收入會(huì)計(jì)按總部相關(guān)文件要求，計(jì)算并審核代付款品牌補(bǔ)利及協(xié)議內(nèi)定額收入（操作同其它供給商）。依據(jù)供給商和結(jié)算會(huì)計(jì)對(duì)帳結(jié)算單，收入會(huì)計(jì)立即計(jì)算代付款品牌商業(yè)折扣及協(xié)議內(nèi)按率計(jì)算收入，并查詢?cè)摴┙o商補(bǔ)利、協(xié)議內(nèi)收入及協(xié)議外收入（含蘭卡）欠收情況后填列至供給商結(jié)算單對(duì)應(yīng)扣款項(xiàng)目中，交結(jié)算會(huì)計(jì)在結(jié)算時(shí)扣收。如該代付款品牌在當(dāng)?shù)赝瑫r(shí)也實(shí)施有集采協(xié)議（集采協(xié)議實(shí)施時(shí)必需新建供給商），對(duì)于計(jì)算出應(yīng)搜集采供給商補(bǔ)利及當(dāng)?shù)卣勁腥〉锰m卡等協(xié)議外收入確定函，必需先在集采供給商下掛應(yīng)收收入，再經(jīng)過(guò)對(duì)應(yīng)收入項(xiàng)目調(diào)整單做集采供給商應(yīng)收收入調(diào)減，及代付款品牌供給商應(yīng)收收入調(diào)增。注意特價(jià)機(jī)超標(biāo)利潤(rùn)賠償計(jì)算時(shí)總部相關(guān)同品牌集采和代付款進(jìn)貨額合并計(jì)算要求。圖5:代付款品牌實(shí)收收入處理：代付款品牌供給商結(jié)算后，收入會(huì)計(jì)需查對(duì)結(jié)算會(huì)計(jì)編制同時(shí)報(bào)表后上報(bào)物流企業(yè)協(xié)議內(nèi)收入及協(xié)議外收入等費(fèi)用實(shí)收到位后，由分部向供給商開具服務(wù)業(yè)發(fā)票，計(jì)入分部損益，其操作同一般品牌，此部分收入不屬于代物流企業(yè)收取收入范圍。商業(yè)折扣及補(bǔ)利等費(fèi)用實(shí)收到位后，應(yīng)將此部分收入立即電匯至物流企業(yè)，在物流企業(yè)確定收入，此部分收入屬于分部代物流企業(yè)收取收入范圍。（供給商可在增值稅發(fā)票中折扣或由物流企業(yè)辦理折扣折讓證實(shí)）另外供給商結(jié)算單核實(shí)-復(fù)核-付款-同時(shí)步驟較多，且結(jié)算單和同時(shí)結(jié)算收入報(bào)表無(wú)法一一對(duì)應(yīng)，關(guān)鍵稅票不在分部存放，所以，單筆結(jié)算單針對(duì)單筆同時(shí)應(yīng)務(wù)必做到查對(duì)清楚，且方便以后核查，收入可進(jìn)行每筆結(jié)算單筆單據(jù)紙質(zhì)統(tǒng)計(jì)。具體操作以下：※結(jié)算單核實(shí)完成后，依據(jù)供給商稅票中兌現(xiàn)費(fèi)用（即以后同時(shí)結(jié)算收入報(bào)表中表現(xiàn)各項(xiàng)收入），制作小單一式兩份(一份留存用以查對(duì)同時(shí)，一份附供給商結(jié)算單用以結(jié)算付款查對(duì)和同時(shí)報(bào)送)，表樣“物流商品結(jié)算單”以下國(guó)美電器物流商品結(jié)算單單位名稱：結(jié)算編碼：此次應(yīng)付金額應(yīng)收款項(xiàng)實(shí)際付款日期金額結(jié)算單號(hào)項(xiàng)目金額計(jì)算單號(hào)/備注月度折扣主推返利特價(jià)機(jī)超標(biāo)補(bǔ)利賣場(chǎng)管理費(fèi)銷售人員管理費(fèi)推廣服務(wù)費(fèi)協(xié)議外其它業(yè)務(wù)收入0.00小計(jì)-實(shí)付金額該表列示了當(dāng)筆結(jié)算應(yīng)付應(yīng)收，和付款結(jié)算單號(hào)，收款對(duì)應(yīng)計(jì)算單號(hào)等，可滿足同時(shí)查對(duì)和以后核查?！粘Ｖ谱鳌拔锪魃唐方Y(jié)算單”按時(shí)間前后次序妥善保管，當(dāng)日同時(shí)結(jié)算收入報(bào)表查對(duì)時(shí)，以“物流商品結(jié)算單”進(jìn)行查對(duì)，查對(duì)內(nèi)容以下：“物流商品結(jié)算單”和“同時(shí)結(jié)算收入報(bào)表”上結(jié)算單信息一致，且均已實(shí)施；“物流商品結(jié)算單”和“同時(shí)結(jié)算收入報(bào)表”應(yīng)收項(xiàng)目、金額一致；※已查對(duì)完成“物流商品結(jié)算單”單獨(dú)剔出保管，并標(biāo)注同時(shí)報(bào)表日期，方便以后查對(duì)，待月度收入臺(tái)帳查對(duì)完成后，作為月度收入臺(tái)帳附件裝訂保管；圖8:月末查對(duì)物流企業(yè)下發(fā)物流同時(shí)匯總表：收入會(huì)計(jì)在每個(gè)月月末查對(duì)物流同時(shí)報(bào)表（格式以下表），和結(jié)算會(huì)計(jì)上報(bào)同時(shí)報(bào)表和金力系統(tǒng)中數(shù)據(jù)進(jìn)行查對(duì)。直營(yíng)店收入會(huì)計(jì)接到分部轉(zhuǎn)發(fā)當(dāng)月物流收入臺(tái)帳進(jìn)行查對(duì)，查對(duì)無(wú)誤后將匯總數(shù)分項(xiàng)目填列在當(dāng)月物流調(diào)整表中物流返利實(shí)收金額中。收入主管簽字后傳真給物流存檔。分部代付款收入月報(bào)表3月序號(hào)分部直營(yíng)店供給商名稱結(jié)算單號(hào)收入類型金額1****松下電器（中國(guó)）（彩電）60487返利80,159.832****松下電器（中國(guó)）（彩電）60487補(bǔ)利33,380.003****青島海信營(yíng)銷（彩電）60487返利36,138.624****青島海信營(yíng)銷（彩電）60487補(bǔ)利47,038.005****大連東芝電視（彩電）60489補(bǔ)利187,022.00累計(jì)****383738.45圖9:月終編制分項(xiàng)目標(biāo)物流調(diào)整表：分部收入月終需依據(jù)金力系統(tǒng)收入報(bào)表及物流下發(fā)同時(shí)匯總報(bào)表，分為返利、補(bǔ)利、其它業(yè)務(wù)收入三個(gè)項(xiàng)目填列物流實(shí)收差異調(diào)整表（本月及本年累計(jì)），格式以下：國(guó)美（）分部年累計(jì)返利實(shí)收物流差異調(diào)整表期間：年月日年月日項(xiàng)目金額原因分部收入報(bào)表中記入物流返利實(shí)收金額（即帳表調(diào)整表中物流實(shí)收金額）加：物流已入，匯總表未入金額小計(jì)-減：物流未入，匯總表已入金額小計(jì)-調(diào)整后分部實(shí)收物流返利金額-物流返利實(shí)收金額表格說(shuō)明第一行，分部收入報(bào)表中記入物流返利實(shí)收金額：填列金力系統(tǒng)中全部代付款品牌本月和本年實(shí)收匯總數(shù)。第二行，加項(xiàng)：物流已入，匯總表未入金額：填列本月和本年收以前年度代付款品牌實(shí)收數(shù)（取自金力系統(tǒng)實(shí)收數(shù)），或因物流企業(yè)同時(shí)報(bào)表時(shí)間性差異上月未入同時(shí)表系統(tǒng)實(shí)收數(shù)。第四行，減項(xiàng)：物流未入，匯總表已入金額：填列因物流企業(yè)同時(shí)報(bào)表時(shí)間性差異本月已收物流未入同時(shí)表系統(tǒng)實(shí)收數(shù)。第六行，調(diào)整后分部實(shí)收物流返利金額：為分部收入報(bào)表中記入物流返利實(shí)收金額經(jīng)過(guò)調(diào)增調(diào)減后余額，和第七行物流返利實(shí)收金額一致。第七行，物流返利實(shí)收金額：取自物流企業(yè)下發(fā)本月同時(shí)匯總報(bào)表實(shí)收匯總數(shù)。調(diào)整表中差異：通常情況下，物流收入調(diào)整表不許可存在差異項(xiàng)。出現(xiàn)差異項(xiàng)，可能情況以下：正常差異：收入報(bào)表匯總表物流代付款收入截至日期為月末；而物流收入臺(tái)帳取數(shù)截至日期為26或27日，造成月末幾天同時(shí)無(wú)法反應(yīng)至收入臺(tái)帳中，產(chǎn)生時(shí)間性差異；非正常差異：同時(shí)結(jié)算收入報(bào)表查對(duì)不仔細(xì)造成差異，如：結(jié)算單未實(shí)施，造成收入報(bào)表未取數(shù)；“物流商品結(jié)算單”制作錯(cuò)誤，造成同時(shí)收入結(jié)算報(bào)表錯(cuò)誤，進(jìn)而收入臺(tái)帳錯(cuò)誤，和實(shí)際結(jié)算單扣收項(xiàng)目情況不匹配，產(chǎn)生收入項(xiàng)目串項(xiàng)差異。差異項(xiàng)調(diào)整對(duì)于正常性差異不存在調(diào)整；對(duì)和非正常性差異經(jīng)過(guò)后期補(bǔ)操作完成差異調(diào)整，但收入項(xiàng)目串項(xiàng)則需經(jīng)過(guò)以后同時(shí)結(jié)算收入報(bào)表來(lái)進(jìn)行更正，具體操作措施為：對(duì)前期錯(cuò)誤項(xiàng)目發(fā)生數(shù)進(jìn)行沖紅（報(bào)表中表現(xiàn)負(fù)數(shù)），同時(shí)上報(bào)正確收入項(xiàng)目發(fā)生數(shù)。圖10、依據(jù)物流企業(yè)在稅票中表現(xiàn)返還收入計(jì)入損益：物流企業(yè)每個(gè)月按向分部開據(jù)發(fā)票進(jìn)貨金額（已扣退廠及降價(jià)）百分比返還收入，物流結(jié)算會(huì)計(jì)收到稅票后按稅票中表現(xiàn)返還收入計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-進(jìn)貨折扣科目。收入會(huì)計(jì)月末需查對(duì)物流企業(yè)下發(fā)當(dāng)月銷售、開票情況匯總表中分部返還總數(shù)和進(jìn)貨折扣科目標(biāo)入帳數(shù)是否一致，并在作本月或累計(jì)返利實(shí)收帳表差異調(diào)整表時(shí)將此部分?jǐn)?shù)據(jù)作為NC賬已入，匯總表未入調(diào)增項(xiàng)目。同時(shí)報(bào)表制作及報(bào)送過(guò)程分部收入會(huì)計(jì)了解結(jié)算會(huì)計(jì)使用同時(shí)報(bào)表制作及報(bào)送過(guò)程。每一單結(jié)算在收到廠家稅票、付款后，全部要將本單結(jié)算內(nèi)容填在同時(shí)報(bào)表上并上報(bào)給總部物流，具體填報(bào)要求見報(bào)表上說(shuō)明。同時(shí)報(bào)表模版以下所表示：1-8項(xiàng)是依據(jù)供給商信息進(jìn)行選擇。9-37項(xiàng)是依據(jù)結(jié)算會(huì)計(jì)結(jié)算單進(jìn)行登記，38-40是稅票金額，結(jié)算會(huì)計(jì)填完同時(shí)報(bào)表第40項(xiàng)發(fā)票金額要和手中稅票查對(duì)一致。直供品牌收入會(huì)計(jì)工作直供品牌補(bǔ)利、分部自己爭(zhēng)取協(xié)議外費(fèi)用資源操作直供品牌補(bǔ)利步驟圖1.1.依據(jù)協(xié)議政策，在系統(tǒng)中計(jì)算賬面補(bǔ)利2.將補(bǔ)利計(jì)算單進(jìn)行審核，掛應(yīng)收3.每個(gè)月初物流收入會(huì)計(jì)將各分部已掛賬應(yīng)收補(bǔ)利導(dǎo)出，提供給采銷進(jìn)行二次確定4.將已確定補(bǔ)利在最近一次付款中帳扣，在月末統(tǒng)計(jì)下發(fā)給分部登記實(shí)收6.將應(yīng)收和實(shí)收在分部月報(bào)中表現(xiàn)5.依據(jù)總部下發(fā)正式文件，在erp系統(tǒng)中登記實(shí)收步驟圖說(shuō)明圖1:依據(jù)協(xié)議政策要求（詳見補(bǔ)利收入管理要求V1.0（國(guó)美-財(cái)務(wù)-收入002）），在erp系統(tǒng)中計(jì)算補(bǔ)利在結(jié)算管理—C.收入管理—f.帳面補(bǔ)利—a.計(jì)算賬面補(bǔ)利點(diǎn)擊增加進(jìn)入下面界面填選對(duì)應(yīng)選項(xiàng)，點(diǎn)擊確定完成后，點(diǎn)擊確定圖2:將確定后補(bǔ)利單進(jìn)行審核，即在erp系統(tǒng)中掛帳應(yīng)收?qǐng)D3:總部物流財(cái)務(wù)每個(gè)月5日前直接從erp綜合查詢模塊“預(yù)估收入查詢”下導(dǎo)出各分部上月應(yīng)收補(bǔ)利掛賬金額，并轉(zhuǎn)總部經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略中心，由總部經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略中心各品類部負(fù)責(zé)向供給商確定，物流企業(yè)在最近一次結(jié)算時(shí)扣收供給商已經(jīng)確定補(bǔ)利金額。此時(shí)要求分部必需已經(jīng)把上月應(yīng)收補(bǔ)利全部掛賬，而且必需正確填寫補(bǔ)利單上各個(gè)選項(xiàng)，尤其是所屬期、品類和品牌。圖4:將已確定補(bǔ)利在最近一次付款中帳扣，在月末統(tǒng)計(jì)下發(fā)給分部登記實(shí)收（詳見國(guó)美財(cái)字[]第199號(hào)文件）圖5:依據(jù)物流收入下發(fā)正式文件，在erp系統(tǒng)中登記實(shí)收結(jié)算管理—E.協(xié)議收入管理—d.收入收款—a.收款制單進(jìn)入界面后:選擇總部代收金額對(duì)應(yīng)補(bǔ)利單,并注明“總部物流代收”.收入主管審核該收款單后,由結(jié)算出納依據(jù)物流下發(fā)實(shí)收金額在收款方法處選擇“代收”,實(shí)施該收款單.圖6:分部財(cái)務(wù)依據(jù)物流下發(fā)相關(guān)文件中補(bǔ)利分配金額在收入報(bào)表中登記“實(shí)收金額”，由此造成收入報(bào)表補(bǔ)利實(shí)收金額和損益表中相關(guān)項(xiàng)目標(biāo)差異在“賬表調(diào)整表”中進(jìn)行表現(xiàn)，物流收入報(bào)表報(bào)中不作處理。分部自己爭(zhēng)取協(xié)議外費(fèi)用資源步驟圖1.1.依據(jù)采銷提供、符合要求協(xié)議外確定函，在erp系統(tǒng)中錄入2.將已錄入確實(shí)定函單進(jìn)行審核，掛應(yīng)收3.分部采銷將分部收入會(huì)計(jì)已掛賬協(xié)議外確定函交給總部采銷進(jìn)行統(tǒng)計(jì)4.總部采銷將統(tǒng)計(jì)分部確定函交物流收入會(huì)計(jì)在最近一次付款中帳扣，在月末下發(fā)給分部登記實(shí)收6.將應(yīng)收和實(shí)收在分部月報(bào)中表現(xiàn)5.依據(jù)物流收入下發(fā)正式文件，在erp系統(tǒng)中登記實(shí)收步驟圖說(shuō)明圖1：依據(jù)采銷提供、符合要求協(xié)議外確定函，在erp系統(tǒng)中錄入（要求詳見（國(guó)美-財(cái)務(wù)-收入005）協(xié)議外其它業(yè)務(wù)收入管理要求V1.0）圖2：將確定后協(xié)議外確定函單進(jìn)行審核，即在erp系統(tǒng)中掛帳應(yīng)收?qǐng)D3：分部采銷將分部收入會(huì)計(jì)已掛賬協(xié)議外確定函交給總部采銷進(jìn)行統(tǒng)計(jì)（詳見國(guó)美財(cái)字[]第199號(hào)文件）圖4：總部采銷將統(tǒng)計(jì)分部確定函交物流收入會(huì)計(jì)在最近一次付款中帳扣，在月末下發(fā)給分部登記實(shí)收（詳見國(guó)美財(cái)字[]第199號(hào)文件）圖5.6步同補(bǔ)利操作總部采銷和財(cái)務(wù)聯(lián)合下發(fā)推廣服務(wù)費(fèi)（單臺(tái)、總額）及其它促銷費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：推廣服務(wù)費(fèi)、其它促銷費(fèi)在總部下發(fā)文件要求范圍內(nèi)使用，超出部分分部自行掛賬并負(fù)責(zé)收取。分部同時(shí)登記備查臺(tái)賬及收入報(bào)表。步驟圖1.1.依據(jù)通訊中心或經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略中心下發(fā)多種正式文件進(jìn)行審核3.推廣服務(wù)費(fèi)區(qū)分單臺(tái)和總額，分別在erp系統(tǒng)中審核2.除推廣服務(wù)費(fèi)外其它費(fèi)用采銷可直接去費(fèi)用會(huì)計(jì)處報(bào)銷4.每半月將實(shí)際使用藍(lán)卡金額從系統(tǒng)中導(dǎo)出5.超支部分錄協(xié)議外確定函，掛帳應(yīng)收6.未超支部分分部不掛賬，在直供報(bào)表中表現(xiàn)步驟圖說(shuō)明圖1：依據(jù)通訊中心或經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略中心下發(fā)多種正式文件進(jìn)行審核圖2：除推廣服務(wù)費(fèi)外其它費(fèi)用采銷可直接去費(fèi)用會(huì)計(jì)處報(bào)銷，收入會(huì)計(jì)不需要掛賬，在《物流直供品牌收入報(bào)表》中表現(xiàn)分配金額和使用金額即可。圖3：推廣服務(wù)費(fèi)區(qū)分單臺(tái)和總額，分別在erp系統(tǒng)中審核總額藍(lán)卡進(jìn)入價(jià)格管理—E.優(yōu)惠券管理—a.藍(lán)卡總額控制—b.藍(lán)卡總額控制--審核總額藍(lán)卡，收入只需審核總金額，總額下明細(xì)由采銷總監(jiān)審核注意事項(xiàng)：對(duì)于總額度范圍內(nèi)對(duì)具體型號(hào)單臺(tái)藍(lán)卡使用限額做出要求情況，要以“總額藍(lán)卡”形式在價(jià)格管理中進(jìn)行審核操作，而且在上報(bào)《物流直供品牌收入報(bào)表》時(shí)填“總額”。單臺(tái)藍(lán)卡進(jìn)入價(jià)格管理—E.優(yōu)惠券管理—a.藍(lán)卡單品上限—b.藍(lán)卡單品上限--審計(jì)下面為單臺(tái)藍(lán)卡界面，需審核庫(kù)區(qū)、使用上限，藍(lán)卡率若所發(fā)文件沒(méi)有要求單臺(tái)數(shù)量限制，則數(shù)量上限為空?qǐng)D4：每半月將實(shí)際使用藍(lán)卡金額從系統(tǒng)中導(dǎo)出，將導(dǎo)出金額和分配金額配比，看是否超支使用圖5：超支部分錄協(xié)議外確定函，掛帳應(yīng)收。超支部分費(fèi)用需分部自行處理。圖6：未超支部分分部不掛賬，需在直供報(bào)表中分單臺(tái)和總額分別表現(xiàn)，物流直供品牌收入報(bào)表報(bào)送報(bào)表介紹直供收入分為：推廣服務(wù)費(fèi)（總額、單臺(tái)）、其它服務(wù)費(fèi)（促銷贈(zèng)品費(fèi)、廣告費(fèi)、市場(chǎng)基金、現(xiàn)金折扣）收入收取及報(bào)表：推廣服務(wù)費(fèi)、促銷費(fèi)在總部下發(fā)文件要求范圍內(nèi)使用，超出部分分部自行掛賬并負(fù)責(zé)收取。分部同時(shí)登記備查臺(tái)賬及收入報(bào)表。報(bào)表要求上報(bào)時(shí)間：每個(gè)月3日前報(bào)表填列要求：報(bào)表各項(xiàng)收入項(xiàng)目要統(tǒng)一，品類和品牌名稱要統(tǒng)一。報(bào)表各項(xiàng)收入項(xiàng)目必需一致，才能確保提供數(shù)據(jù)含有可比性；品類名稱和品牌名稱必需符合企業(yè)要求，嚴(yán)格根據(jù)企業(yè)規(guī)范要求進(jìn)行列示，不得簡(jiǎn)寫，比如摩托羅拉，不得寫成摩托，品牌名稱必需和協(xié)議政策一覽表中名稱一致，從而方便于整理匯總數(shù)據(jù)，出具相關(guān)收入報(bào)表，并確保收入報(bào)表正確無(wú)誤。報(bào)表內(nèi)容要填列完整，符合要求。要根據(jù)文件要求進(jìn)行填列，內(nèi)容要完整，層次要分明，數(shù)據(jù)要規(guī)范。匯總表和明細(xì)表數(shù)字要統(tǒng)一，每個(gè)月報(bào)表需有聯(lián)續(xù)性。直供報(bào)表按要求填報(bào)后，需按要求簽字、傳真給總部備查物流直供報(bào)表制作推廣服務(wù)費(fèi)部分分部財(cái)務(wù)需依據(jù)總部采銷和財(cái)務(wù)聯(lián)合會(huì)簽后下發(fā)文件或分部自行和廠家談判取得合格確定函或備忘錄進(jìn)行電子推廣服務(wù)費(fèi)審核。每半月從ERP價(jià)格管理——E優(yōu)惠券管理——e查詢優(yōu)惠券控制銷售中選擇對(duì)應(yīng)直供品牌供給商及使用期間導(dǎo)出直供品牌蘭卡使用金額。推廣服務(wù)費(fèi)在直供報(bào)表中掛賬：現(xiàn)分為兩種方法：?jiǎn)闻_(tái)、總額；對(duì)于分部講直供品牌需要區(qū)分是否掛分部帳和區(qū)分由誰(shuí)負(fù)責(zé)收取等，大致分：分部不掛帳，費(fèi)用由總部收?。?jiǎn)闻_(tái)：依據(jù)總部下發(fā)文件審核，審核時(shí)對(duì)所審單號(hào)，活動(dòng)期間、品牌等所需信息做統(tǒng)計(jì)用于備查（包含調(diào)撥部分），月初時(shí)依據(jù)所統(tǒng)計(jì)單號(hào)，查詢上月實(shí)際發(fā)生推廣服務(wù)費(fèi)金額，然后和文件單臺(tái)上限金額做對(duì)比，看是否超額，超出部分做掛帳處理，由分部負(fù)責(zé)收取到位，最終將統(tǒng)計(jì)結(jié)果填列在直供報(bào)表對(duì)應(yīng)列；總額：依據(jù)總部下發(fā)文件審核，對(duì)所需信息做統(tǒng)計(jì)用于備查，如單號(hào)、品牌、金額等（包含調(diào)撥部分），月初可將自己做統(tǒng)計(jì)直接粘到直供報(bào)表對(duì)應(yīng)列即可；分部掛帳，費(fèi)用由總部收?。悍植亢彤?dāng)?shù)剞k事處直接洽談并收取直供品牌備忘錄或確定函，依據(jù)總部提供直供品牌分部授權(quán)廠家簽字或蓋章后確實(shí)定函文本，和系統(tǒng)中確實(shí)定函文本進(jìn)行查對(duì)，查對(duì)一致后審核掛賬，待總部收取到位后下發(fā)實(shí)收分配文件；要求對(duì)該類費(fèi)用做好登記和統(tǒng)計(jì)，月初將數(shù)據(jù)填寫到直供報(bào)表對(duì)應(yīng)列；其它服務(wù)費(fèi)其它服務(wù)費(fèi)使用：分部財(cái)務(wù)需依據(jù)總部采銷和財(cái)務(wù)聯(lián)合會(huì)簽后下發(fā)文件或分部自行爭(zhēng)取確實(shí)定函文件進(jìn)行對(duì)應(yīng)促銷費(fèi)借支，費(fèi)用會(huì)計(jì)必需在文件（或合格確實(shí)定函）要求額度內(nèi)進(jìn)行審核，并依據(jù)實(shí)際使用金額在NC賬中列支“其它業(yè)務(wù)支出”項(xiàng)目。其它服務(wù)費(fèi)在收入報(bào)表中掛賬：分部不掛帳，費(fèi)用由總部收?。褐惫┢放拼黉N費(fèi)（廣告費(fèi)等）代墊支出可依據(jù)文件或總部匯報(bào)直接到費(fèi)用會(huì)計(jì)處審核報(bào)銷，月末收入會(huì)計(jì)從NC中其它業(yè)務(wù)支出科目查詢出對(duì)應(yīng)金額和發(fā)生支出進(jìn)行查對(duì)，并按品牌填寫在直供報(bào)表中對(duì)應(yīng)列；分部掛帳，費(fèi)用由總部收?。悍植亢彤?dāng)?shù)剞k事處直接洽談并簽署直供品牌備忘錄或確定函，分部采銷在系統(tǒng)中進(jìn)行確定函錄入，收到備忘錄或確定函原件第一時(shí)間交于分部財(cái)務(wù)。分部收入主管依據(jù)總部提供直供品牌分部授權(quán)廠家簽字或蓋章后確實(shí)定函文本，和系統(tǒng)中確實(shí)定函文本進(jìn)行查對(duì)，查對(duì)一致后審核掛賬。促銷贈(zèng)品費(fèi)（如：贈(zèng)品，廣告位等）依據(jù)審核完成確實(shí)定函到費(fèi)用會(huì)計(jì)處借款或報(bào)銷，費(fèi)用會(huì)計(jì)依據(jù)使用金額在NC賬中列支“其它業(yè)務(wù)支出”項(xiàng)目。分部掛帳由總部代收，在總部實(shí)收到位后，根據(jù)總部下發(fā)財(cái)字文件在ERP系統(tǒng)結(jié)算管理—C收入管理—8收入收款—收款制單中登記實(shí)收；分部掛帳由分部自行收取，按掛帳金額，填寫在直供報(bào)表中對(duì)應(yīng)列；直供報(bào)表查對(duì)推廣服務(wù)費(fèi)：總部收取金額+分部收取金額=價(jià)格管剪發(fā)生金額促銷費(fèi)贈(zèng)品費(fèi)：總部收取金額+分部收取金額=結(jié)算管理系統(tǒng)報(bào)表掛帳金額（均為相關(guān)直供品牌單獨(dú)查對(duì)）分部查對(duì)物流往來(lái)賬操作步驟分部物流結(jié)算會(huì)計(jì)對(duì)賬要求人員要求：分部對(duì)賬人員需在熟悉本分部財(cái)務(wù)操作步驟基礎(chǔ)上了解總部物流財(cái)務(wù)操作步驟（見附件），新入職人員需進(jìn)行培訓(xùn)方可進(jìn)行對(duì)賬。往來(lái)賬格式要求：需按總部物流下發(fā)格式（明細(xì)表、應(yīng)付調(diào)整表和委托調(diào)整表）要求填列（詳見附件），不可私自修改格式和表格中公式確?？偙砗头直磴^稽關(guān)系正確。差異查對(duì)及填寫要求：明細(xì)表中對(duì)應(yīng)應(yīng)付差異和委托差異需分供給商品類在調(diào)整應(yīng)付和調(diào)整委托表中分別表現(xiàn)需具體標(biāo)明差異原因，如差異產(chǎn)生日期、憑證號(hào)，所報(bào)同時(shí)日期，結(jié)算單號(hào)和匯款日期等，不可出現(xiàn)“查無(wú)此數(shù)”等不明確表述。時(shí)間要求：分部于每個(gè)月初分部和物流結(jié)賬后，可分別進(jìn)入分別和總部NC系統(tǒng)選擇對(duì)應(yīng)物流企業(yè)進(jìn)行查取上月數(shù)據(jù)、導(dǎo)賬和制作往來(lái)賬查對(duì)表，于每個(gè)月15日之前查對(duì)完成上傳電子版或簽字版?zhèn)髡婕o總部對(duì)賬會(huì)計(jì)人員，總部對(duì)賬會(huì)計(jì)需在當(dāng)月20日前依據(jù)分部提供往來(lái)賬調(diào)整表進(jìn)行物流差異調(diào)整標(biāo)明調(diào)整日期和憑證號(hào)返回分部對(duì)賬會(huì)計(jì)，簽字回傳。具體步驟進(jìn)入NC系統(tǒng)導(dǎo)數(shù)每個(gè)月結(jié)賬后，分部進(jìn)入總部物流NC系統(tǒng)，以所屬昆明物流東莞分部為例：進(jìn)入界面以下：選擇總賬輔助余額表查詢：在查詢界面查詢對(duì)象下選擇“會(huì)計(jì)科目”，“部門檔案”和“客商輔助核實(shí)”：在“會(huì)計(jì)科目”對(duì)應(yīng)查詢范圍下按下Ctrl鍵選擇對(duì)應(yīng)物流往來(lái)賬明細(xì)表中應(yīng)付商品，降價(jià)，退殘，預(yù)收和委托代銷商品款五個(gè)科目：點(diǎn)擊“確定”后，在“部門檔案”后查詢范圍選擇分部名稱，在“客商輔助核實(shí)”后計(jì)算小計(jì)處打鉤（這么能夠?qū)Σ灰粯庸┙o商進(jìn)行分類累計(jì)），下方選擇需查對(duì)賬務(wù)會(huì)計(jì)期間：點(diǎn)擊“確定”后，出現(xiàn)余額表點(diǎn)擊“轉(zhuǎn)換”鍵，轉(zhuǎn)換為以下帶客商輔助編碼格式：點(diǎn)擊“打印”“確定”輸出EXCEL格式，導(dǎo)數(shù)完成。注：對(duì)應(yīng)分部賬數(shù)據(jù)導(dǎo)出步驟相同。為查對(duì)方便，差異原因明細(xì)化，分部需導(dǎo)出輔助明細(xì)賬進(jìn)行查對(duì)步驟同上，或在輔助余額表界面下點(diǎn)擊“明細(xì)”按鍵即可看到分日期憑證實(shí)細(xì)賬，查對(duì)差異和填寫差異時(shí)依據(jù)明細(xì)表列明差異日期時(shí)間及憑證號(hào)。制作物流往來(lái)賬表分部在導(dǎo)出總部和分部科目對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)后進(jìn)行數(shù)據(jù)整合粘貼，能夠依據(jù)導(dǎo)出“供給商客商輔助編碼”進(jìn)行數(shù)據(jù)透視分析，進(jìn)行函數(shù)VLOOKUP進(jìn)行數(shù)據(jù)整合數(shù)值粘貼，粘貼完成后注意表格中公式和各科目標(biāo)余額是否正確。對(duì)應(yīng)委托差異和應(yīng)付差異有數(shù)據(jù)需要在后面調(diào)整表中列示，并需查找原因，委托調(diào)整表和應(yīng)付調(diào)整表中差異調(diào)整分分部差異和物流差異兩部分，分部需明確差異產(chǎn)生原因分別填列。差異查找和填列應(yīng)付和委托同時(shí)產(chǎn)生差異原因：入庫(kù)未達(dá)，如：分部有入庫(kù)物流無(wú)，那么會(huì)表現(xiàn)物流應(yīng)付和委托全部少這筆金額（在調(diào)整表加項(xiàng)），反之為減項(xiàng)。預(yù)付款未達(dá)，原因是因?yàn)榉植繄?bào)同時(shí)物流時(shí)間性差異或分部漏報(bào)預(yù)付款同時(shí)。應(yīng)付差異產(chǎn)生原因差異原因關(guān)鍵是分部上報(bào)代付款結(jié)算報(bào)同時(shí)在物流結(jié)算以后全部表現(xiàn)為時(shí)間性未達(dá)。注：直供和集采不查對(duì)應(yīng)付差異。委托差異產(chǎn)生原因：分部已結(jié)算物流未結(jié)算所產(chǎn)生時(shí)間性結(jié)算金額未達(dá)；分部退殘，降價(jià)金力系統(tǒng)未接收完全而且后期也未立即手工補(bǔ)入；直供或集采銷售未開票分部未做結(jié)算和對(duì)應(yīng)賬務(wù)處理；分部應(yīng)付未付總部直供貨款及代付款返利或補(bǔ)利款，總部應(yīng)退未分部退款；憑證生成不全或反復(fù)等原因。差異原因填寫：因?yàn)榇犊罱Y(jié)算未達(dá)產(chǎn)生差異，需在調(diào)整委托和調(diào)整應(yīng)付表分調(diào)整加減項(xiàng)在項(xiàng)目中注明以下幾項(xiàng)：差異科目名稱，供給商及品類，上報(bào)同時(shí)日期，分部結(jié)算單號(hào)和金額。因?yàn)橹惫┗蚣僧a(chǎn)生委托差異，需在調(diào)整委托表中列明：分部對(duì)應(yīng)入庫(kù)，退殘，降價(jià)單號(hào)，日期，金額，方便商品會(huì)計(jì)查找原因。因?yàn)榉植繎?yīng)付未付物流直供貨款及代付款返利或補(bǔ)利款產(chǎn)生委托差異，需分部列明對(duì)應(yīng)匯款日期，銀行及金額，方便出納查找原因。分部總賬會(huì)計(jì)工作財(cái)務(wù)中心物流財(cái)務(wù)部所管轄各物流企業(yè)和各分部會(huì)存在資金調(diào)撥、承兌背書和收入返還往來(lái)事項(xiàng)，這些往來(lái)事項(xiàng)均經(jīng)過(guò)“內(nèi)部往來(lái)”科目實(shí)現(xiàn)。為了確保降低未達(dá)事項(xiàng)，所以在每個(gè)月月底前要求各分部總賬會(huì)計(jì)（部分分部為結(jié)算會(huì)計(jì)）和總部物流財(cái)務(wù)部各物流企業(yè)總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行內(nèi)部往來(lái)事項(xiàng)查對(duì)，以確保未達(dá)事項(xiàng)當(dāng)月清理。介于此對(duì)于分部?jī)?nèi)部往來(lái)對(duì)賬人員進(jìn)行以下要求：對(duì)賬立即各物流企業(yè)帳套中包含很多分部，各分部?jī)?nèi)部往來(lái)對(duì)賬人員應(yīng)在當(dāng)月月底前聯(lián)絡(luò)各物流企業(yè)總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行內(nèi)部往來(lái)查對(duì)。各物流企業(yè)總賬會(huì)計(jì)：（以下人員全部有騰訊通）物流企業(yè)人員名稱電話天津物流付新59288040昆明物流白采蓮59288079蘭州物流劉玉紅59288065西寧物流魏冬梅59288476徐州物流付新59288040河北物流葛誼59288064南寧物流劉晴59288081熟悉分部帳務(wù)處理各分部?jī)?nèi)部往來(lái)對(duì)賬人員多為總賬會(huì)計(jì)，但具體往來(lái)事項(xiàng)賬務(wù)處理多為結(jié)算會(huì)計(jì)，所以為確保對(duì)賬工作順利，作為各分部?jī)?nèi)部往來(lái)對(duì)賬人員應(yīng)對(duì)往來(lái)事項(xiàng)原委了解透徹，并熟悉相關(guān)帳務(wù)處理。分部?jī)?nèi)部往來(lái)帳務(wù)處理：A資金調(diào)撥帳務(wù)處理：借：銀行存款***元（藍(lán)字）貸：內(nèi)部往來(lái)資金調(diào)撥-河北國(guó)美物流***元（藍(lán)字）C代辦承兌帳務(wù)處理：借：內(nèi)部往來(lái)代辦承兌-河北國(guó)美物流***元（藍(lán)字）貸：應(yīng)付票據(jù)***元（藍(lán)字）此部分代辦承兌為分部出票，物流使用（分部出票背書物流，其它分部使用需按總部要求和使用分部掛賬）B利潤(rùn)返還帳務(wù)處理：借：內(nèi)部往來(lái)—其它往來(lái)-河北國(guó)美物流***元（藍(lán)字）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-進(jìn)貨折扣***元（紅字）編制調(diào)整表和各物流企業(yè)總賬會(huì)計(jì)查對(duì)完成后根據(jù)以下報(bào)表格式簽字（每三個(gè)月需財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字）傳真內(nèi)部往來(lái)未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整表編制單位:河北物流年月日未達(dá)原因說(shuō)明(包含內(nèi)部往來(lái)全部明細(xì)子目)借方貸方時(shí)間備注未達(dá)原因說(shuō)明(包含內(nèi)部往來(lái)全部明細(xì)子目)借方貸方時(shí)間備注內(nèi)部往來(lái)-分部往來(lái)-商品調(diào)撥內(nèi)部往來(lái)-分部往來(lái)-商品調(diào)撥內(nèi)部往來(lái)-分部往來(lái)-資產(chǎn)調(diào)撥內(nèi)部往來(lái)-分部往來(lái)-資產(chǎn)調(diào)撥內(nèi)部往來(lái)-分部往來(lái)-資金調(diào)撥內(nèi)部往來(lái)-分部往來(lái)-資金調(diào)撥內(nèi)部往來(lái)-分部往來(lái)-代辦承兌內(nèi)部往來(lái)-分部往來(lái)-代辦承兌內(nèi)部往來(lái)-分部往來(lái)-物資采購(gòu)內(nèi)部往來(lái)-分部往來(lái)-物資采購(gòu)內(nèi)部往來(lái)-分部往來(lái)-社保往來(lái)內(nèi)部往來(lái)-分部往來(lái)-社保往來(lái)內(nèi)部往來(lái)-分部往來(lái)-其它往來(lái)內(nèi)部往來(lái)-分部往來(lái)-其它往來(lái)河北物流累計(jì)內(nèi)部往來(lái)-分部往來(lái)--()分部累計(jì)：內(nèi)部往來(lái)-分部往來(lái)-累計(jì)--累計(jì)--調(diào)整后余額-調(diào)整后余額財(cái)務(wù)經(jīng)理：：審核制表：要求：具體填寫未達(dá)時(shí)間及原因，針對(duì)三級(jí)科目進(jìn)行查對(duì)。督促分部結(jié)算會(huì)計(jì)清理未達(dá)。物流注冊(cè)地稅務(wù)會(huì)計(jì)新開物流企業(yè)前期準(zhǔn)備工作企業(yè)證照辦理（復(fù)印件上蓋紅章進(jìn)行彩色掃描后發(fā)送總部物流：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證）稅務(wù)優(yōu)惠政策審批安裝金立系統(tǒng)，申請(qǐng)稅務(wù)開票會(huì)計(jì)工號(hào)購(gòu)置防偽稅控開票系統(tǒng)，做好文本接口估計(jì)發(fā)票用量，確定發(fā)票版別，購(gòu)置發(fā)票。金力系統(tǒng)增加開票信息開票人員招聘及培訓(xùn)開具增值稅發(fā)票步驟開具增值稅專用發(fā)票開正數(shù)發(fā)票：接收到總部銷售匯總表后，在金力系統(tǒng)中“批發(fā)管理”模塊“稅控接口”中按銷售單號(hào)導(dǎo)出需要開具增值稅發(fā)票文本單據(jù)；打開“稅控防偽開票”系統(tǒng)，在“文本接口”中傳入單據(jù)，對(duì)單據(jù)進(jìn)行修改，關(guān)鍵是有返還、變價(jià)、退殘金額，生成發(fā)票，查對(duì)開票金額是否和總部銷售匯總表一致；對(duì)專用發(fā)票進(jìn)行打印。將發(fā)票號(hào)碼立即填入銷售匯總表注意事項(xiàng)：A、合并開票多張銷售單合并開票，有多筆金力銷售金額：導(dǎo)出各個(gè)銷售單號(hào)，在金稅系統(tǒng)中導(dǎo)入一個(gè)銷售單號(hào)，將另多個(gè)銷售單號(hào)明細(xì)手工輸入，進(jìn)行編輯，完成開票。退殘、變價(jià)合并開票直接將退殘變價(jià)金額輸入到折扣行永樂(lè)和非永樂(lè)客商除合并開票，一定要注意銷售金額對(duì)應(yīng)客商為開具發(fā)票對(duì)象，。B、電腦提醒：數(shù)據(jù)導(dǎo)犯錯(cuò)誤，原因可能是開票信息不完整要求總部物流開票人員完善開票信息單行銷售金額超出117萬(wàn)要求總部物流錄入會(huì)計(jì)更正可能是單據(jù)本身有問(wèn)題，也可能是單據(jù)系統(tǒng)沒(méi)有地域，輸入新地域編碼即可處理。數(shù)據(jù)精度問(wèn)題：可能是有單價(jià)為類似0.85元情況，將不足一元改成一元就行C、單張銷售金額過(guò)大，多行均偏大，系統(tǒng)不自動(dòng)劃分，只能手工開。D、供給商帶永樂(lè)開票給對(duì)應(yīng)永樂(lè)物流先篩選出帶永樂(lè)單據(jù)并標(biāo)注，導(dǎo)入開票系統(tǒng)中后即時(shí)修改開票信息，完成開票（尤其注意永樂(lè)退殘和變價(jià)和非永樂(lè)合并，發(fā)票要開給非永樂(lè)）E、開錯(cuò)發(fā)票：開完發(fā)票后打印清單，郵寄時(shí)對(duì)對(duì)應(yīng)分部開票清單，能夠立即發(fā)覺(jué)是否有開錯(cuò)發(fā)票。當(dāng)月作廢（前提是分部沒(méi)認(rèn)證），隔月辦理折讓開負(fù)票沖回開負(fù)數(shù)發(fā)票：收到分部辦理退稅證實(shí)原件，和總部銷售匯總表查對(duì)是否一致，開具負(fù)數(shù)發(fā)票。郵寄發(fā)票稅務(wù)開票會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)將已開增值稅發(fā)票寄往所屬分部，同時(shí)要將電子版銷售匯總表發(fā)給分部，便于分部查對(duì)發(fā)票，挑單。每個(gè)月第一次郵寄增值稅發(fā)票日期固定為12號(hào)，以后正常情況一周郵寄一次。自結(jié)算日開始，依據(jù)當(dāng)日實(shí)際開票情況可每日進(jìn)行郵寄，標(biāo)準(zhǔn)上確保分部收齊當(dāng)月銷售全部增值稅發(fā)票。打印郵封：郵寄發(fā)票前應(yīng)提前打印一式四聯(lián)郵封。打印內(nèi)容要清楚、正確，包含郵寄日期、分部名稱、地址、郵編、聯(lián)絡(luò)電話、收件人、寄件人等。審核待郵寄發(fā)票：郵寄發(fā)票前應(yīng)將郵寄日期、郵件單號(hào)填入銷售開票匯總表，同時(shí)查對(duì)待郵寄發(fā)票是否和銷售開票匯總表一致。打印回執(zhí)單：負(fù)責(zé)開票稅務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)將填齊郵寄日期及郵件單號(hào)各分部銷售匯總表作為回執(zhí)單打印一式兩份，一份和發(fā)票一同郵寄，另一份和“郵件留存聯(lián)”訂在一起備查?；貓?zhí)單上一定要正確錄入郵件單號(hào)。存檔：企業(yè)稅務(wù)開票會(huì)計(jì)要按郵寄日期為批次留存郵封“寄件人留存聯(lián)”、打印其中一份回執(zhí)單及分部簽字回傳回執(zhí)單，三單裝訂留存，并按月保管存檔。監(jiān)督：企業(yè)稅務(wù)開票會(huì)計(jì)應(yīng)依據(jù)“寄件人留存聯(lián)”督促各分部立即簽字并回傳“回執(zhí)單”。查對(duì)工作當(dāng)日發(fā)票開具完成，查對(duì)自己開票金額是否和銷售開票匯總表一致，在“報(bào)稅處理”中“發(fā)票資料”中選中當(dāng)月資料，將主分機(jī)實(shí)際銷售金額加實(shí)際銷項(xiàng)稅額，和銷售開票匯總表中“實(shí)際開票金額