企業(yè)財務(wù)管理與資金運(yùn)營制度

企業(yè)財務(wù)管理與資金運(yùn)營制度第一章總則第一條目的和依據(jù)該制度的目的是為了規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理和資金運(yùn)營的行為，保障企業(yè)的財務(wù)安全和資金穩(wěn)定運(yùn)作。依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國財政法》等法律法規(guī)，以及公司章程和相關(guān)規(guī)章制度。第二條范圍適用本制度適用于公司財務(wù)部門、全體員工以及與財務(wù)管理和資金運(yùn)營相關(guān)的各個部門和崗位。第三條基本原則經(jīng)濟(jì)合理、規(guī)范運(yùn)作：財務(wù)管理和資金運(yùn)營必需以經(jīng)濟(jì)合理、規(guī)范運(yùn)作為原則。系統(tǒng)性和周期性：財務(wù)管理和資金運(yùn)營應(yīng)當(dāng)具備系統(tǒng)性和周期性，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。風(fēng)險掌控和安全保障：財務(wù)管理和資金運(yùn)營應(yīng)當(dāng)重視風(fēng)險掌控，確保資金安全。第二章財務(wù)管理第四條資金預(yù)算管理每年底，公司財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)訂立下一年度的資金預(yù)算計劃，并提交公司高層審核和批準(zhǔn)。資金預(yù)算計劃應(yīng)當(dāng)包含公司收入猜測、支出猜測，以及資金運(yùn)營的各項指標(biāo)和目標(biāo)。公司全體部門和員工應(yīng)當(dāng)依照資金預(yù)算計劃進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行，并及時向財務(wù)部門報告執(zhí)行情況和偏差原因。第五條財務(wù)報表編制公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)依照會計準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)，編制財務(wù)報表。財務(wù)報表包含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等，應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確地反映公司的財務(wù)情形和經(jīng)營成績。財務(wù)報表應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定的時間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行編制和公告，并及時提交相關(guān)部門、機(jī)構(gòu)或者股東。第六條財務(wù)審計公司每年都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行財務(wù)審計，確保財務(wù)報表的真實性和準(zhǔn)確性。財務(wù)審計由獨(dú)立的審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行，審核公司的財務(wù)情形、經(jīng)營成績和內(nèi)部掌控等方面的情況。財務(wù)審計結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時報告公司高層，通過內(nèi)部和外部渠道向相關(guān)方披露。第七條資金管理公司財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)訂立資金管理制度，規(guī)范資金的收付、使用和監(jiān)督。資金收付應(yīng)當(dāng)符合財務(wù)預(yù)算計劃和合同商定，確保資金流動的合法性和可追溯性。資金使用應(yīng)當(dāng)依照預(yù)算計劃和審批程序進(jìn)行，并由專人負(fù)責(zé)核對和監(jiān)督。第三章資金運(yùn)營第八條保證金管理公司在與客戶和供應(yīng)商進(jìn)行合作時，可要求對方供應(yīng)保證金作為履約擔(dān)保。公司財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立保證金管理制度，規(guī)范保證金的收取、使用、退還和監(jiān)督。公司保證金應(yīng)當(dāng)依照相關(guān)合同商定進(jìn)行使用，同時保證金賬戶應(yīng)當(dāng)與公司其他賬戶相分別，確保保證金安全。第九條資金調(diào)度管理公司財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)資金運(yùn)營的需要，進(jìn)行資金調(diào)度和運(yùn)作，保障資金的穩(wěn)定運(yùn)行。資金調(diào)度應(yīng)當(dāng)遵從專業(yè)的投融資原則和風(fēng)險掌控要求，確保公司的資金安全和穩(wěn)定。第十條資金池管理公司財務(wù)部門可以設(shè)立資金池，將公司內(nèi)部各個部門和崗位的資金聚集起來進(jìn)行統(tǒng)一管理。資金池管理應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司實際情況和資金需求，訂立具體的資金池管理方法，并進(jìn)行日常運(yùn)作和監(jiān)督。第四章監(jiān)督和風(fēng)險掌控第十一條財務(wù)監(jiān)督公司高層對財務(wù)管理和資金運(yùn)營負(fù)有最終監(jiān)督責(zé)任。財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立健全的內(nèi)部掌控制度，進(jìn)行財務(wù)管理和資金運(yùn)營的監(jiān)督和檢查。第十二條風(fēng)險掌控公司財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險掌控制度，識別和評估公司的經(jīng)營風(fēng)險，采取相應(yīng)的風(fēng)險掌控措施。風(fēng)險掌控應(yīng)當(dāng)掩蓋財務(wù)管理和資金運(yùn)營的各個環(huán)節(jié)和崗位，確保資金運(yùn)作的安全性和穩(wěn)定性。第十三條內(nèi)外部審計公司應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題隱患并及時整改。公司還應(yīng)當(dāng)接受外部審計機(jī)構(gòu)的審計，確保財務(wù)管理和資金運(yùn)營的透亮度和合規(guī)性。第五章附則第十四條信息管理公司財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立完善的信息管理制度，確保財務(wù)相關(guān)信息的機(jī)密性和完整性。公司全體員工應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定，妥當(dāng)保管和使用財務(wù)信息，禁止非法泄露、竄改或者擅自使用。第十五條懲罰與嘉獎對于違反財務(wù)管理和資金運(yùn)營制度的行為，公司將視情節(jié)輕重予以相應(yīng)的紀(jì)律處分，甚至追究法律責(zé)任。對于優(yōu)秀的財務(wù)管理和資金運(yùn)營工作，公司將予以相應(yīng)的嘉獎和榮譽(yù)。第十六條制度的解釋和修訂對于本制度的解釋和修訂，由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)，并經(jīng)公司高層審核和批準(zhǔn)。本制度的解釋和修訂應(yīng)當(dāng)及時通知全部相關(guān)部門和人員，并依法進(jìn)行