集團財務管控體系規(guī)劃設計

集團財務管控體系規(guī)劃設計邁向高質(zhì)量發(fā)展新時代打造信息化管理新價值政令不通達政令不通達執(zhí)行不力制度不落地浮于形式責權(quán)不清晰流程不暢信息不對稱議而難決部可部門部②部門機制顯僵化管控失效跨單位-治理層對子公司管控股東會董事會股東會董事會內(nèi)部管控內(nèi)部管控監(jiān)事會監(jiān)事會副總裁副總裁副總裁副總裁財務資金部人力資源部行政法務部市場營銷部審計監(jiān)察部工程建設部國際業(yè)務部健康事業(yè)部財務資金部人力資源部行政法務部市場營銷部審計監(jiān)察部工程建設部國際業(yè)務部健康事業(yè)部子公司、二級集團.子公司B子集團子公司B子集團按子公司的資本構(gòu)成因素集團母公司/總部集分權(quán)的調(diào)設幅度按子公司的資本構(gòu)成因素集團母公司/總部集分權(quán)的調(diào)設幅度集權(quán)集權(quán)集權(quán)全資子公司控股子公司全資子公司控股子公司參股子公司財務管理型戰(zhàn)略管理型運營管理型集團企業(yè)常見管控模式集團企業(yè)常見管控模式傳統(tǒng)“三分法”傳統(tǒng)“三分法”與下屬子公司的關(guān)系·通過總部業(yè)務管理部門對下屬企業(yè)的日常經(jīng)營運作進行管理目標定位·追求公司價值最大化·業(yè)務組合的協(xié)調(diào)發(fā)展·各子公司經(jīng)營行為的統(tǒng)一與優(yōu)化，公司整體協(xié)調(diào)成長財務控制營銷多種不相關(guān)產(chǎn)業(yè)的投資運作·相關(guān)型或單一產(chǎn)業(yè)領域內(nèi)的發(fā)展體系化管控以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為基本目標文化使命體制機制思路戰(zhàn)略文化解決企業(yè)投資者與經(jīng)營者之間委托經(jīng)營關(guān)系的機制基本模式：治理+控制處理股東、股東大會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理間關(guān)系控制控制治理解決企業(yè)經(jīng)營管理內(nèi)部各層次各部門各環(huán)節(jié)間責任權(quán)力職責利益的機制基本模式：管理+控制處理總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理、各部各外部合作者間關(guān)系管理集團管控體系定制-從結(jié)構(gòu)設計至細則定義可適用于實業(yè)運作、資產(chǎn)運作、資本運作型的多元化/一元化產(chǎn)業(yè)的集團主體指導支撐集團集團集團集團兼崗派駐機制經(jīng)驗型：模式套用→模式改造專業(yè)型：體系設計→體系優(yōu)化(衡物間)合染團官網(wǎng)喜戶服務門戶畫牌營銷門戶資產(chǎn)管理空間供應高門戶管控子體系崗位標準戰(zhàn)略類核心clcl兼職兼崗單位人員p協(xié)同p協(xié)同臺臺管控電子內(nèi)部應用日志圖注：紅色箭標為財務數(shù)據(jù)集成，綠色箭標為業(yè)務數(shù)據(jù)集成產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同V-join產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同V-join/Formtalk...社會化協(xié)同F(xiàn)ormtalk/大家社區(qū).上下游企業(yè)合作企業(yè)客戶/消費者監(jiān)管機構(gòu)平板手機內(nèi)部協(xié)同V5/M3/內(nèi)部協(xié)同V5/M3/微協(xié)同/V-Portal..集團公司分子公司辦事處戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營計劃競爭情報庫實時數(shù)據(jù)報表IT管理基建管理客戶服務項目管理統(tǒng)一認證門戶集成流程集成數(shù)據(jù)集成文件集成消息集成報表集成應用層技術(shù)層應用層應用層集團企業(yè)協(xié)同管控應用模型集團管控體系共享服務體系原則主體支撐指導財務管控協(xié)同管理工具集團財務管控子體系集團總部打造總部強勢財務管理中心管控基礎財務管控核心內(nèi)容管控手段預算管理預算目標預算編制資金管理內(nèi)部資金管理預算管理預算目標預算編制資金管理內(nèi)部資金管理外部融資管理風險管理財務預警管理內(nèi)部控制管理稅務管理稅務籌劃管理O稅務操作規(guī)范O財務組織財務制度財務審計財務信息財務績效·投資戰(zhàn)略·籌資戰(zhàn)略·資金分配戰(zhàn)略預算執(zhí)行資產(chǎn)管理內(nèi)部資產(chǎn)管理外部投資管理預算分析預算考核管控程度內(nèi)部資產(chǎn)管理外部投資管理預算分析預算考核分權(quán)平衡財務報告管理成本管理會計管理核算管理財務報告管理成本管理OV5平臺總控+具體支撐子公司集團財務管控的協(xié)同應用模型規(guī)范子公司財務管理機構(gòu)○V5平臺總控+整合財務系統(tǒng)子公司集團財務管控的協(xié)同應用模型規(guī)范子公司財務管理機構(gòu)財務財財務財務財務個子公投資財務個子公投資融資投后-股權(quán)/治理上投后-監(jiān)督/控制司司證券商務管控體系的結(jié)構(gòu)設計-功能菜單/子菜單、業(yè)務導圖/子導圖、空間欄目管控體系的細則設計-財務與融投資管控的各項會議、報告、報表、公文、文件、表單、流程等集團財務線條的組織架構(gòu)集團財務制度公司門戶公文n口白如中心日文鳴白如中心日文鳴 血V財務管理制度畫內(nèi)#m+白口M文口M文財機財機X入8斷審計要員會其團面平告審計要員會田物面易會研發(fā)事位碼聲研發(fā)事位碼聲x±1證1帝計核書雪國量時務部帝計核書雪國量4Rt+4Rt+ 2ss..要共享數(shù)據(jù)倉庫··的計業(yè)··的計業(yè)相····管理公司總部合并后公司總部微項目審批與器口微項目審批與器口投內(nèi)部審計內(nèi)部審計控分公司/業(yè)務單元控分公司/業(yè)務單元財務預算建設過的監(jiān)以的計坩與業(yè)精管業(yè)務計劃理財務預算建設過的監(jiān)以的計坩與業(yè)精管業(yè)務計劃理財務預算分支機構(gòu)/分支業(yè)務單元分支機構(gòu)/分支業(yè)務單元告其中，預算費控是集團財務管控的首抓基礎心心伸科:及三二幅幅11的持可共了a羅a羅e:陰料口預編標中二的可使用的金斷￥,000.0元《大寫：壹萬隔仟零四常指常元整)張求出預算編制預算編制12月12月0000000000000000000W0000000000000ppd每一筆費用都會自動回寫、累計記錄在預算表中預算執(zhí)行屬W xmxm 業(yè)務數(shù)情單預算統(tǒng)計分析預算統(tǒng)計分析F F 部門貫計T中美集團A中美集團A巾需tX]資盈用方計至中情日日a中關(guān)集團o年中請F1m人0司tntA3中美集團中美集團嚴格管控各種類型的財務付款活動，結(jié)合移動審批高效便捷中美集團防用報銷中巾hu單同出1角H立等11內(nèi)H需用電試技2結(jié)蜀6科N號5tH上市公司亞方*項日+管中批訪問終端器同電子公文政策信息三員分立流程監(jiān)控任務處理權(quán)責劃分溝通協(xié)調(diào)網(wǎng)戶網(wǎng)戶內(nèi)部公告財務主數(shù)據(jù)管理流程即時溝通消息提醒請示報告資金共享服務往來共享服務品出納共享服務薪酬格利共享服務電子發(fā)票共享服務影像資料共享服務財務核算業(yè)務共享服務管理財務對賬共享服務財務賬表共享服務固定資產(chǎn)共享服務稅務