記賬實(shí)操-私立養(yǎng)老院賬務(wù)處理分錄_第1頁
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文檔簡介

私立養(yǎng)老院賬務(wù)處理分錄1.初始投資收到股東投入資金借：銀行存款貸：實(shí)收資本2.收取入住費(fèi)用提前收取半年入住費(fèi)借：銀行存款貸：預(yù)收賬款每月確認(rèn)收入借：預(yù)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入3.采購物資購買食品、藥品等借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款4.員工工資核算計(jì)提員工工資借：主營業(yè)務(wù)成本/管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬貸：銀行存款5.固定資產(chǎn)購置與折舊購置固定資產(chǎn)（如設(shè)備、家具）借：固定資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款計(jì)提折舊借：主營業(yè)務(wù)成本/管理費(fèi)用貸：累計(jì)折舊6.日常費(fèi)用支出支付水電費(fèi)借：管理費(fèi)用貸：銀行存款7.接受捐贈收到現(xiàn)金捐贈借：銀行存款貸：營業(yè)外收入收到物資捐贈借：原材料/固定資產(chǎn)等貸：營業(yè)外收入8.期末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)成本借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用等結(jié)轉(zhuǎn)收入

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