2024年全國中級銀行從業(yè)資格之中級公司信貸考試重點試題(附答案)

姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 密封線 全國中級銀行從業(yè)資格考試重點試題精編注意事項:1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學校、姓名、班級、準考證號涂寫在試卷和答題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應的答題區(qū)域內規(guī)范作答，超出答題區(qū)域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。一、選擇題

1、處于（）階段的資金主要來自企業(yè)所有者或者風險投資者，而不應該是來自商業(yè)銀行。A.啟動B.成熟C.衰退D.成長

2、下列長期投資決策評價指標中，其數(shù)值越小越好的指標是（）。A.投資回收期B.凈現(xiàn)值率C.投資利潤率D.內部收益率

3、下列選項中，不能通過項目現(xiàn)金流量表計算的指標是（）。A.投資回收期B.內部收益率C.流動比率D.凈現(xiàn)值

4、按所有者性質和組織形式細分，公司信貸客戶包括（）A.第一產業(yè)部門、第二產業(yè)部門、第三產業(yè)部門B.大型企業(yè)、中型企業(yè)、小型企業(yè)C.工業(yè)企業(yè)、建筑業(yè)企業(yè)、批發(fā)企業(yè)、零售企業(yè)D.國有企業(yè)、民營企業(yè)、外商獨資企業(yè)、合資和合作經營企業(yè)、業(yè)主制企業(yè)

5、測算固定資產貸款需求量時，計算資本金基數(shù)的總投資是（）。A.項目的固定資產貸款投資B.項目的鋪底流動資金C.項目的固定資產貸款投資與鋪底流動資金之和D.項目的固定資產貸款投資與鋪底流動資金的比例

6、抵債資產的管理原則不包括（）。A.放松管控原則B.合理定價原則C.妥善保管原則D.及時處置原則

7、產品價格繼續(xù)下跌，銷售額增長速度開始放緩。產品更多地傾向于特定的細分市場，產品推廣成為影響銷售的最主要因素。該行業(yè)處于（）。A.啟動階段B.成長階段C.成熟階段D.衰退階段

8、通過強調合同的完備性、承諾的法制化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補過去貸款合同不足的是（）。A.誠信申貸原則B.貸放分控原則C.全流程管理原則D.協(xié)議承諾原則

9、市場定位的步驟中，首先是（）。A.制作定位圖B.識別重要屬性C.定位選擇D.執(zhí)行定位

10、貸款撥備率基本標準為______，撥備覆蓋率基本標準為______，該兩項標準中的______為商業(yè)銀行貸款損失準備的監(jiān)管標準。（）A.3%；100%；較高者B.3%；150%；較低者C.2.5%；100%；較低者D.2.5%；150%；較高者

11、下列關于借款需求與借款目的的說法中，正確的是（）。A.公司的借款需求一是單方面的B.借款目的是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款C.借款目的指的是公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款D.借款需求與借款目的是兩個緊密聯(lián)系，但又相互區(qū)別的概念

12、貸款執(zhí)行階段的操作程序為（）。①銀行受理借款人提款申請書；②借款人按合同要求提交提款申請和其他有關資料；③簽訂貸款合同；④有關用款審批資料按內部審批流程經有權簽字人簽字同意；⑤按賬務處理部門的要求提交審批及相關用款憑證辦理提款手續(xù)；⑥所提貸款款項入賬后，向賬務處理部門索取有關憑證，入檔案卷保存；⑦建立臺賬并在提款當日記錄。A.②①④③⑤⑥⑦B.②④①③⑦⑤⑥C.②①③④⑤⑥⑦D.②③⑤①④⑥⑦

13、關于熱力學第二定律的表述，下列()是正確的。A.不可能從熱源吸取熱量使之完全轉變?yōu)橛杏霉.不可能把熱量從低溫物體傳到高溫物體而不產生其他變化C.不可能從單一熱源吸取熱量使之完全轉變?yōu)橛杏霉.熱量可從高溫物體傳到低溫物體而不產生其他變化

14、（）是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一保證責任或者連帶保證責任而發(fā)放的貸款。A.質押貸款B.保證貸款C.抵押貸款D.信用貸款

15、向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為（）年。A.1B.3C.5D.2

16、銀行最愿意受理的擔保貸款方式是（）。A.抵押貸款B.質押貸款C.保證貸款D.信用貸款

17、下列各項中，屬于借款人的權利的是（）。A.將債務全部或部分轉讓給第三方的，應當取得銀行的同意B.應當接受銀行對其使用信貸資金情況和有關生產經營、財務核定的監(jiān)督C.按借款合同的約定及時清償貸款本息D.在征得銀行同意后，可向第三方轉讓債務

18、下列不良資產不可以作為金融企業(yè)批量轉讓資產的是（）。A.已核銷的賬銷案存資產B.抵債資產C.個人貸款D.按規(guī)定程序和標準認定為次級、可疑、損失類的貸款

19、某銀行同意為某公司貸款2億元，用于某固定資產投資項目，該項目總投資額為3億元，其余項目資金為借款人自有資金。9月份該借款人部分貸款交付方式為自主支付，信息如下：請根據(jù)以上情況完成下列問題：關于9月10日采購水泥款550萬元，下列說法正確的是（）。A.該項目受托支付起點為400萬元，該筆支付不符合要求B.該項目受托支付起點為1000萬元，該筆支付符合要求C.該項目受托支付起點為500萬元，該筆支付不符合要求D.該項目受托支付起點為1600萬元，該筆支付不符合要求

20、（）認為穩(wěn)定的貸款應該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎上。A.真實票據(jù)理論B.資產轉換理論C.預期收入理論D.超貨幣供給理論

21、某項目的凈現(xiàn)金流如下，則其投資回收期為（）年。A.3.25B.3.75C.3.5D.3

22、在（），各銀行可對符合貸款條件的項目出具貸款意向書，一般無權限限制。A.表明貸款意向后B.告知客戶后C.項目建議書批準階段或之前D.項目建議書批準之后

23、某地區(qū)擁有豐富的淡水資源，因而養(yǎng)魚成為該區(qū)域的主業(yè)和農民致富的主要渠道。隨著魚產量增加，為解決鄉(xiāng)親們賣魚難的問題，該地區(qū)政府籌資組建起一家股份制成品魚供銷公司，利用企業(yè)做風帆引領農民闖市場，則該企業(yè)成立的動機是基于（）。A.人力資源B.客戶資源C.產品分工D.產銷分工

24、就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過（），期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴權。A.2年B.6個月C.3年D.1年

25、下列關于貸款的質押與抵押的區(qū)別，錯誤的是()。A.標的物的占有權是否發(fā)生轉移不同：抵押權的設立不轉移抵押物的標的物的占有，而質權的設立必須轉移質押標的物的占有。因而對標的物的保管義務不同B.對標的物孳息的收取權不同：在質押期間，質權人依法有權收取質物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押權人無權收取C.標的物的范圍不同：質權的標的物為動產和財產權，抵押權的標的物一般是動產和不動產，以不動產最常見D.受償順序不同：抵押權無受償順序，而質押權有

26、貸款撥備覆蓋率是指貸款損失準備金與（）之比。A.全部貸款B.不良貸款C.可疑加損失貸款D.損失貸款

27、貸款人分析項目還款資金來源的主要內容不包括（）。A.項目有哪些還款資金來源B.各種還款資金來源的可靠性如何C.項目本身的利潤是否已按規(guī)定提取了公積金后再用來還款D.流動資產中的結構如何

28、銀行對項目環(huán)境條件分析時，（）不屬于項目建設條件中的運輸條件分析的內容。A.裝、卸、運、儲環(huán)節(jié)的能力B.廠內、廠外的運輸方式和設備C.廠址選擇條件D.各類物資運輸量和運輸距離

29、融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的__________提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額__________的比例提取擔保賠償準備金。（）A.45％：2％B.45％；1％C.50％；1％D.50％；2％

30、銀行對項目環(huán)境條件的分析中，（）是項目建設和生產的關鍵環(huán)節(jié)。A.環(huán)境保護方案B.廠址選擇條件C.財務資源D.交通運輸條件

31、季節(jié)性資產增加中，應付賬款、應計費用屬于（）融資渠道。A.季節(jié)性負債B.季節(jié)性資產C.內部融資D.銀行貸款

32、__________是指人民法院受理債權人提出的破產申請后三個月內，債務人的上級主管部門申請整頓，經債務人與債權人會議就__________草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產程序的制度。（）[2015年10月真題]A.破產重整；破產重整協(xié)議B.破產清算；破產清算協(xié)議C.和解；和解協(xié)議D.以資抵債；以資抵債協(xié)議

33、商業(yè)銀行對客戶銷售階段應重點調查的方面不包括（）。A.銷售渠道B.進貨渠道C.收款條件D.目標客戶

34、關于流動比率和速動比率的對比說明，錯誤的是（）。A.一般來說，流動比率和速動比率越高，說明短期償債能力越強B.速動比率直接反映企業(yè)的短期償債能力，它是對流動比率的補充C.一般認為流動比率應在1∶1以上，速動比率應在2∶1以上D.不同行業(yè)經營情況不同，其流動比率和速動比率的正常標準會有所不同

35、已知某銀行2015年已處理的抵債資產變現(xiàn)價值為90萬元，已處理的抵債資產賬面總價為100萬元，年初待處理的抵債資產總價為200萬元，則該銀行抵債資產年處置率和抵債資產變現(xiàn)率分別為（）。A.200%，90%B.50%，90%C.50%，45%D.200%，45%

36、()是衡量項目經濟效益統(tǒng)一的標準和尺度。A.方法規(guī)范化原則B.指標統(tǒng)一性原則C.效益性原則D.價值尺度的合理性原則

37、從某家企業(yè)的利潤表可知，其第一年銷售成本比率為52％，第二年銷售成本比率增加，實際銷售成本為85萬元，銷售收入為150萬元，則由于銷售成本比率增加使企業(yè)現(xiàn)金流減少（）。A.3.7萬元B.50萬元C.30.8萬元D.15萬元

38、下列關于項目的不確定性分析，說法錯誤的是（）。A.盈虧平衡點都是越高越好B.項目對某種因素的敏感程度可以表示為該因素按一定比例變化時評價指標的變化C.項目對某種因素的敏感程度可以表示為評價指標達到某個臨界點時允許某個因素變化的最大極限D.在盈虧平衡點上，企業(yè)的銷售收入總額與產品銷售總成本（含銷售稅金）相等

39、銀行信貸業(yè)務中較少用到的擔保形式為()。A.質押B.保證C.留置D.定金

40、假設某年我國人均購買冷飲1.7公斤，總產能22.8億公斤，若計人口為13億，平均每公斤冷飲價格為10元，則我國冷飲市場的總市場潛量為（）。A.22.1億公斤B.221億元C.22.8億公斤D.228億元

41、以票據(jù)申請質押貸款的，必須對()進行連續(xù)性審查。A.票據(jù)B.出票人C.所有人D.背書

42、以下不屬于所有者權益的是（）。A.待攤費用B.未分配利潤C.投資者投入的資本金D.資本公積金和盈余公積金

43、按規(guī)定，無形資產規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定有效期的，按預計使用期限或不少于()的期限平均攤銷。A.5年B.3年C.10年D.15年

44、國內商業(yè)銀行綜合化服務存在的問題和挑戰(zhàn)不包括（）。A.業(yè)務范圍毫無限制B.政策法規(guī)不確定性C.風險文化的沖突D.專業(yè)人才匱乏

45、下列關于放款執(zhí)行部門的說法，不正確的是（）。A.放款執(zhí)行部門負責貸款發(fā)放和支付審核B.放款執(zhí)行部門應獨立于前臺營銷部門C.放款執(zhí)行部門接受中臺授信審批部門的直接領導D.設立獨立的放款執(zhí)行部門或崗位，可實現(xiàn)對放款環(huán)節(jié)的專業(yè)化和有效控制

46、為落實“三個辦法一個指引”關于貸款發(fā)放與支付的要求，貸款人應當設立獨立的（）。A.放款執(zhí)行部門B.貸款調查部門C.內部審計部門D.貸款審查部門

47、甲企業(yè)某產品年生產能力200萬噸，每噸售價515元，年固定成本為20萬元，單位產品可變成本為2元，每噸銷售稅金為1元。那么，該企業(yè)盈虧平衡點銷售收入為（）萬元。A.10B.50C.30D.20

48、下列關于防范質押操作風險的說法中，不正確的是（）。A.銀行應當確認質物是否需要登記B.銀行應收齊質物的有效權利憑證C.銀行應當與質物出質登記、管理機構和出質人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權的承諾和監(jiān)管措施D.銀行借出質押證件時，應書面通知登記部門或托管方撤銷質押

49、企業(yè)外購一項固定資產，購買價格100萬元，支付的運輸費5萬元，保險費3萬元，發(fā)生的安裝成本2萬元，并繳納稅金5萬元。則該固定資產的入賬原值為（）。『2010年5月真題]A.115萬元B.110萬元C.108萬元D.100萬元

50、下列有關項目現(xiàn)金流量分析的表述，錯誤的是()。A.全部投資、自有資金的現(xiàn)金流量表由于計算基礎不同，應根據(jù)計算基礎判斷哪些應作為其現(xiàn)金流入和流出B.項目生產經營期間所支付的利息應計入產品總成本中，在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，利息支出應作為現(xiàn)金流出C.在計算現(xiàn)金流量時，固定資產折舊，無形資產和遞延資產攤銷都不能作為現(xiàn)金流出D.全部投資現(xiàn)金流量表可以計算全部投資的內部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等指標二、多選題

51、下列關于行業(yè)風險分析的說法中，正確的是（）。A.行業(yè)風險分析的目的在于識別同一行業(yè)所有企業(yè)面臨的某方面的風險，并評估風險對行業(yè)未來信用度的影響B(tài).銀行可根據(jù)各行業(yè)風險的特點，給予不同的信貸政策C.行業(yè)風險評估的方法有兩種，即波特五力模型與行業(yè)風險分析框架D.波特五力模型與行業(yè)風險分析框架中各因素是按重要程度先后排列的

52、銀行在對貸款項目技術及工藝流程分析中，（）是投資項目技術可行性分析的核心。A.工程設計方案評估B.工藝技術方案的分析評估C.設備評估D.產品技術方案分析

53、一個物可以設立（）個質押權。A.兩B.零C.一D.三

54、下列選項中，應計入企業(yè)現(xiàn)金流量表的是（）。A.遞延資產攤銷B.所得稅C.固定資產折舊D.無形資產攤銷

55、某電力生產企業(yè)2013年末資產負債表主要科目情況如下：表5-2資產負債表從其資產負債表分析，該電力生產企業(yè)最有可能存在的問題是（）。A.營運資金不合理，長期借款過多B.資產結構不合理，短期資產比重過高C.資金結構不合理，資金使用和籌措期限錯配D.資產負債結構不合理，所有者權益不足

56、下列指標中不能反映m總平面圖的經濟合理性的是（）。A.土地利用系數(shù)B.保險系數(shù)C.建筑系數(shù)D.綠化系數(shù)

57、下列各項中，可用來考察借款人與銀行關系的項目是（）。[2009年6月真題]A.借款人財務狀況B.借款人經濟效益C.不良貸款比率D.借款人規(guī)模

58、2012年度B企業(yè)的銷售利潤率為30%，銷售利潤為60萬元，則其銷售收入凈額為（）A.180萬元B.200萬元C.18萬元D.150萬元

59、下列關于質押和抵押的區(qū)別，說法不正確的是（）。A.抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有，而質權的設立必須轉移質押標的物的占有B.抵押中的債權取得抵押財產的所有權或部分所有權，質押中的債務人保持對質押財產的占有權C.在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押D.質權的標的物為動產和財產權利

60、關于還款可能性分析，下列說法錯誤的是()。A.主要包括還款能力分析、擔保狀況分析和非財務因素分析三方面B.在對擔保狀況分析時，重點需考慮擔保的有效性C.擔保也需要具有法律效力，且要建立在擔保人的財務實力及自愿基礎上D.一般可從借款人的行業(yè)、經營、管理風險，自然及社會因素，銀行信貸管理等方面分析非財務因素對貸款償還的影響

61、某市四家國有商業(yè)銀行在某年內累計接收抵債資產170萬元，已處置抵債資產90萬元，待處置抵債資產80萬元，則抵債資產年處置率為（）。A.52.94％B.51.11％C.48.23％D.47.06％

62、下列關于綠色信貸的說法，錯誤的是（）。A.銀行業(yè)金融機構應當將綠色信貸執(zhí)行情況納入內控合規(guī)檢查范圍，定期組織實施綠色信貸內部審計。檢查發(fā)現(xiàn)重大問題的，應當依據(jù)規(guī)定進行問責B.銀行業(yè)金融機構應當公開綠色信貸戰(zhàn)略和政策，充分披露綠色信貸發(fā)展情況C.銀行業(yè)金融機構應當聘請合格、獨立的第三方，對銀行業(yè)金融機構履行環(huán)境和社會責任的活動進行評估或審計D.對涉及重大環(huán)境與社會風險影響的授信情況，銀行業(yè)金融機構應當依據(jù)法律法規(guī)披露相關信息，接受市場和利益相關方的監(jiān)督

63、（）是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。A.董事會B.信貸業(yè)務后臺部門C.監(jiān)事會D.高級管理層

64、以下選項中，()不是判斷還款來源是否存在風險可以依據(jù)的預警信號。A.借款人管理層發(fā)生變化是否因市場變化而產生信用違約傾向B.與借款人主營業(yè)務無關的貸款目的或償付來源C.與合同上還款來源不一致的償付來源D.貸款用途與借款人原定計劃不同

65、信貸資金運動可歸納為二重支付、二重歸流，其中第一重歸流是（），第二重歸流是（）。A.銀行支付信貸資金給使用者；使用者支付本金和利息給銀行B.銀行支付信貸資金給使用者；使用者購買原料和支付生產費用C.經過社會再生產過程回到使用者手中；使用者支付本金和利息給銀行D.使用者購買原料和支付生產費用；經過社會再生產過程回到使用者手中

66、超過風險承受能力是指一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信總額超過商業(yè)銀行資本余額（）以上或商業(yè)銀行視為超過其風險承受能力的其他情況。A.5%B.10%C.15%D.30%

67、下列有關固定利率的說法中，錯誤的是（）。A.固定利率是指在貸款合同簽訂時即設定好固定的利率B.借款人按照固定的利率支付利息C.借貸雙方所承擔的利率變動風險較大D.在貸款合同期內，若市場利率變動，則利率按照固定幅度調整

68、商業(yè)銀行在對客戶供應階段分析中，錯誤的是（）。A.進貨渠道分析可以從四個方面著手：有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠近、運輸方式的選擇、進貨資質的取得B.客戶采購物品的質量主要取決于上游廠商的資質，知名供應商一般較為可靠C.付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預付款或現(xiàn)貨交易采購，說明其資信較高D.原材料價格除了受市場供求影響外，還取決于進貨渠道、客戶關系等多方面因素

69、下列選項中，不屬于公司收款條件類型的是（）。A.預付貨款B.賒賬銷售C.預收貨款D.現(xiàn)貨交易

70、()是指在核心產品的基礎上，為客戶提供成套的信貸產品。A.潛在產品B.附屬產品C.擴展產品D.基礎產品

71、甲公司以其辦公用房作抵押向乙銀行借款200萬元，乙銀行與甲公司簽署抵押合同并辦理強制執(zhí)行公證，但未辦理抵押登記。辦公用房權屬證件齊全但價值僅為100萬元，甲公司又請求丙公司為該筆借款提供保證擔保，因丙公司法人代表常駐香港，保證合同由丙公司總經理簽字并蓋合法公章。乙銀行與丙公司的保證合同沒有約定保證方式及保證范圍，但約定保證人承擔保證責任的期限至借款本息還清時為止。借款合同到期后，甲公司沒有償還銀行的借款本息。根據(jù)上述內容，回答下列題目。丙公司的保證期間為主債務履行期屆滿之日起（）。（單項選擇題）A.一年B.三年C.六個月D.二年

72、?在波特五力模型中，下列選項中不能反映買方具有比較強的討價還價能力的是（）。[2010年5月真題]A.購買者的總數(shù)較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例B.賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成C.購買者有能力實現(xiàn)后向一體化，而賣方不可能實現(xiàn)前向一體化D.賣方各企業(yè)的產品各具有一定特色，以至于買主難以轉換或轉換成本太高，或者很難找到可與供方企業(yè)產品相競爭的替代品

73、關于企業(yè)的盈虧平衡點，下列說法不正確的是（）。A.企業(yè)的銷售收入總額與產品銷售總成本（含銷售稅金）相等，企業(yè)處于不盈不虧狀態(tài)B.用盈虧平衡點來分析項目的抗風險能力時必須結合項目的背景材料和實際情況，才能對項目的抗風險能力做出正確判斷C.盈虧平衡點通常與正常生產年份產品產量或銷售量、固定成本、變動成本、產品價格、銷售稅金及附加等數(shù)據(jù)有關D.盈虧平衡點越高越好，因為盈虧平衡點越高表明項目抗風險能力越強

74、以下關于借款人自主支付方式的表述，正確的是（）。A.自主支付方式與貸款人對貸款資金用途的控制相排斥B.自主支付方式下，借款人仍應遵從實貸實付原則C.自主支付是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式D.自主支付是實貸實付的重要手段

75、下列關于商業(yè)銀行信貸業(yè)務經營管理組織結構的說法，不正確的是（）。A.董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構B.監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負責C.信貸前臺部門負責客戶營銷和維護，也是銀行的“利潤中心”D.高級管理層確定商業(yè)銀行可以承受的總體風險水平

76、能夠及時承認資產和負債價值的變化，因此能較為及時地反映信貸資產質量發(fā)生的問題的會計方法是()。A.歷史成本法B.市場價值法C.公允價值法D.凈現(xiàn)值法

77、還款能力的主要標志就是()。A.借款人的生產能力B.借款人的信用狀況C.借款人的現(xiàn)金流量是否充足D.擔保人的擔保條件是否良好

78、在對客戶進行歷史分析時，主要關注的內容不包括（）。A.成立動機B.經營范圍C.名稱變更D.高管人員素質

79、銀行在接到一筆新的貸款業(yè)務時，最需要重點關注的指標是（）。A.可持續(xù)增長率B.借款人規(guī)模C.利潤率D.周轉率

80、下列能夠反映一個地區(qū)儲蓄轉換投資的效率情況的指標是()。A.固定資產投資總量B.地方政府債務率C.地區(qū)存貸比水平D.地區(qū)存(貸)款增長率

81、圍繞項目的組織機構設置，對組織機構所作出的企業(yè)組織是否合理和有效進行的綜合分析評價稱為（）。A.組織機構評估B.組織和管理評估C.項目生產條件評估D.人力資源評估

82、測算固定資產貸款需求量時，當年借款的建設期利息（）。A.按年中支用考慮，計算半年利息B.按年中支用考慮，計算全年利息C.按年末支用考慮，計算半年利息D.按年末支用考慮，計算全年利息

83、反映未來新增資金來源的成本的是（）。A.貸款的風險成本B.資金邊際成本C.資金平均成本D.貸款費用

84、下列關于貸款的質押與抵押的區(qū)別，錯誤的是（）。A.標的物的占有權是否發(fā)生轉移不同：抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有權，而質權的設立必須轉移質押標的物的占有權B.對標的物孳息的收取權不同：在質押期間，質權人依法有權收取質物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押權人無權收取C.標的物的范圍不同：質權的標的物為動產和財產權利，抵押權的標的物一般是動產和不動產，以不動產最常見D.受償順序不同：抵押權無受償順序，而質押權有

85、成熟階段行業(yè)的現(xiàn)金流的特點是：資產增長放緩，營業(yè)利潤創(chuàng)造連續(xù)而穩(wěn)定的現(xiàn)金增值，現(xiàn)金流最終（）。A.變?yōu)樨撝礏.變?yōu)檎礐.變?yōu)榱鉊.無法確定

86、某項目的凈現(xiàn)金流量如下表（單位為萬元）。貼現(xiàn)率為15%，則其財務凈現(xiàn)值是（）萬元（精確到個位）。已知折現(xiàn)率為15%的第一至第三年的折現(xiàn)系數(shù)分別為0.87，0.756，0.658。A.130B.71C.81D.61

87、授權適度原則指銀行業(yè)金融機構應按照信貸風險控制和（）兩方面的要求，合理確定授權金額及行權方式，以實現(xiàn)集權與分權的平衡。A.擴大貸款數(shù)額B.提高審批效率C.獲取最大利息收入D.提高貸款份額

88、貸款本息全部還清后，相關部門應在貸款本息收回后()日內形成書面總結報告。A.3B.5C.10D.15

89、下列評估中固定資產一般采用（）計算折舊。A.加速折舊法B.平均年限法C.工作量法D.年數(shù)總和法

90、下列不屬于信貸業(yè)務政策符合性審查內容的是（）。A.借款用途是否合法合規(guī)B.借款人的企業(yè)性質、發(fā)展沿革、組織架構C.客戶準入及借款用途是否符合銀行區(qū)域、客戶、行業(yè)、產品等信貸政策D.借款人的信用等級評定、授信額度核定

91、某項目初期投資100萬元，第一、第二、第三、第四年年末的凈現(xiàn)金流量分別為30萬元、40萬元、40萬元、40萬元。如果折現(xiàn)率為15%，其財務凈現(xiàn)值為（）萬元。A.55.4B.0.54C.5.45D.5.54

92、貸款效益性調查內容不包括（）。[2010年5月真題]A.對借款人過去三年的經營效益情況進行調查B.對借款人當前經營情況進行調查C.對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結算等綜合效益情況進行調查D.對原到期貸款及應付利息清償情況進行調查

93、某企業(yè)2002年12月30日購人一臺不需安裝的設備，已交付生產使用，原價50000元，預計使用5年，預計凈殘值2000元，若按年數(shù)總和法計提折舊，則第三年的折舊額為（）。A.9600元B.10000元C.12800元D.6400元

94、?一般來說，某區(qū)域的市場化程度越_______，區(qū)域風險越低；信貸平均損失比率越________，區(qū)域風險越低。（）A.高；高B.高；低C.低；高D.低；低

95、在通過供、產、銷三個方面分析客戶的經營狀況時，下列哪一個指標不被考慮在內？（）A.貨品質量、價格和付款條件B.經營業(yè)績指標C.技術水平、設備狀況和環(huán)保情況D.目標客戶和收款條件

96、某些公司客戶具有政策資源上的優(yōu)勢，行業(yè)競爭性強，但管理效率不高，這些公司客戶具有（）A.家庭背景B.外資背景C.政府背景D.上市背景

97、如果當期應收賬款減少，即收回上一期的應收賬款______本期產生的應收賬款，銷售所得現(xiàn)金就會______銷售收入。（）A.大于；小于B.小于；大于C.大于；大于D.小于；小于

98、在貸款擔保中，下列不是擔保方式必須滿足的要求的是()。A.合法合規(guī)性B.盈利性C.可執(zhí)行性D.易變現(xiàn)性

99、商業(yè)銀行在貸款項目評估中，除編制基本財務報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報表不包括（）。A.無形及遞延資產攤銷估算表B.投資計劃與資金籌措表C.流動負債估算表D.總成本費用估算表

100、某項目的凈現(xiàn)金流量如下表（單位為萬元）。折現(xiàn)率為15％，則其財務凈現(xiàn)值是（）萬元（精確到個位）。已知折現(xiàn)率為15％的第一至第三年的折現(xiàn)系數(shù)分別為0．87，0．756，0．658。A.130B.71C.81D.61

參考答案與解析

1、答案：A本題解析：處在啟動階段的行業(yè)一般是指剛剮形成的行業(yè)，或者是由于科學技術、消費者需求、產品成本或者其他方面的變化而使一些產品或者服務成為潛在的商業(yè)機會。這一階段的資金應當主要來自企業(yè)所有者或者風險投資者，而不應該是來自商業(yè)銀行。

2、答案：A本題解析：投資回收期亦稱返本年限，是指用項目凈收益抵償項目全部投資所需時間，它是項目在財務投資回收能力方面的主要評價指標。在財務評價中，將求出的投資回收期與行業(yè)基準投資回收期比較，當項目投資回收期小于或等于基準投資回收期時，表明該項目能在規(guī)定的時間內收回投資。

3、答案：C本題解析：現(xiàn)金流量表主要分為以下兩種：①全部投資現(xiàn)金流量表，可以計算全部投資的內部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等評價指標；②自有資金現(xiàn)金流量表，該表可用于計算自有資金的內部收益率、凈現(xiàn)值等指標。

4、答案：D本題解析：按所有者性質和組織形式細分，公司信貸客戶包括國有企業(yè)、民營企業(yè)、外商獨資企業(yè)、合資和合作經營企業(yè)、業(yè)主制企業(yè)。

5、答案：C本題解析：計算資本金基數(shù)的總投資是指項目的固定資產投資與鋪底流動資金之和

6、答案：A本題解析：抵債資產管理應遵循下列原則：①嚴格控制原則。銀行債權應首先考慮以貨幣形式受償，從嚴控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇。②合理定價原則。抵債資產必須經過嚴格的資產評估來確定價值，評估程序應合法合規(guī)，要以市場價格為基礎合理定價。③妥善保管原則。對收取的抵債資產應妥善保管，確保抵債資產安全、完整和有效。④及時處置原則。收取抵債資產后應及時進行處置，盡快實現(xiàn)抵債資產向貨幣資產的有效轉化。故本題選A。

7、答案：C本題解析：成熟階段行業(yè)的銷售特點：產品價格繼續(xù)下跌，銷售額增長速度開始放緩。產品更多地傾向于特定的細分市場，產品推廣成為影響銷售的最主要因素。

8、答案：D本題解析：整體來看，我國銀行業(yè)金融機構對貸款合同的管理能力和水平差強人意，由此導致了許多合同糾紛和貸款損失。協(xié)議承諾原則通過強調合同的完備性、承諾的法制化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補過去貸款合同的不足。

9、答案：B本題解析：銀行公司信貸產品定位的第一步是識別目標市場客戶購買決策的重要因素。這些因素就是所要定位的公司信貸產品應該或者必須具備的屬性，或者是目標市場客戶具有的某些重要的共同表征。

10、答案：D本題解析：根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》第七條，貸款撥備率基本標準為2.5%，撥備覆蓋率基本標準為150%。該兩項標準中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準備的監(jiān)管標準。

11、答案：D本題解析：借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應收賬款增加等導致的現(xiàn)金短缺。因此，公司的借款需求可以是多方面的。A項說法錯誤。借款需求，是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款。B項說法錯誤。借款目的，主要是指借款用途，一來說，長期貸款用于長期融資，短期貸款用于短期融資。C項說法錯誤。借款需求與借款目的是兩個緊密聯(lián)系，但又相互區(qū)別的概念。D項說法正確。故本題選D。

12、答案：C本題解析：貸款執(zhí)行階段的操作程序為：借款人按合同要求提交提款申請和其他有關資料；銀行受理借款人提款申請書；簽訂貸款合同；有關用款審批資料按內部審批流程經有權簽字人簽字同意；按賬務處理部門的要求提交審批及相關用款憑證辦理提款手續(xù)；所提貸款款項入賬后，向賬務處理部門索取有關憑證，入檔案卷保存；建立臺賬并在提款當日記錄；如果借款人、保證人均在同一地區(qū)，在其信貸登記系統(tǒng)登記，經審核后進行發(fā)送；如為自營外匯貸款還需填寫“國內外匯貸款債權人集中登記表”“國內外匯貸款變動反饋表”并向國家外匯管理局報送。故本題選C。

13、答案：B本題解析：暫無解析

14、答案：B本題解析：保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一保證責任或者連帶保證責任而發(fā)放的貸款。故本題選B。

15、答案：B本題解析：向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為3年。訴訟時效從債務人應當還款之日起算，但在3年期間屆滿之前，債權銀行提起訴訟、向債務人提出清償要求或者債務人同意履行債務的，訴訟時效中斷；從中斷時起，重新計算訴訟時效期間（仍然為3年）。

16、答案：B本題解析：質押貸款中，銀行在放款時占主動權，處理質物手續(xù)較為簡單。質物具有價值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強、易于變現(xiàn)處理用于抵債的特點。因此，它是銀行最愿意受理的擔保貸款方式。故本題選B。

17、答案：D本題解析：根據(jù)《貸款通則》第18條規(guī)定，借款人的權利如下：①可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經辦機構申請貸款并依條件獲得貸款。②有權按合同約定提取和使用全部貸款。③有權拒絕借款合同以外的附加條件。借款人應承擔的義務及責任應在貸款合同中載明。如在合同以外附加條件，借款人有權拒絕。有權向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關情況。④在征得銀行同意后，有權向第三方轉讓債務。A、B、C選項屬于借款人的義務。

18、答案：C本題解析：下列不良資產不得進行批量轉讓：①債務人或擔保人為國家機關的資產；②經國務院批準列入全國企業(yè)政策性關閉破產計劃的資產；③國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產；④個人貸款；⑤在借款合同或擔保合同中有限制轉讓條款的資產；⑥國家法律法規(guī)限制轉讓的其他資產。

19、答案：C本題解析：對單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。因為該項目總投資（3億元）的5%為1500萬元，所以該項目受托支付起點為500萬元。550萬元的采購水泥款應采用受托支付方式，題中允許借款人自主支付是不符合要求的。

20、答案：C本題解析：預期收入理論認為穩(wěn)定的貸款應該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎上。故本題選C。

21、答案：C本題解析：根據(jù)表中的凈現(xiàn)金流量可以求得累計凈現(xiàn)金量如下：根據(jù)投資回收期公式：投資回收期=累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)-1+上年累計凈現(xiàn)金流量絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，其中“當年凈現(xiàn)金流量”的“當年”指“累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份”。所以，投資回收期=4-1+10/20=2.5。

22、答案：C本題解析：在項目建議書批準階段或之前，各銀行可以對符合貸款條件的項目出具貸款意向書，一般沒有權限限制，超所在行權限的項目須報上級行備案。

23、答案：D本題解析：基于產銷分工是指原客戶產品的經銷已形成較完善的網(wǎng)絡后便成立新公司專事產品的銷售和售后服務。該企業(yè)是地區(qū)政府為解決漁民賣魚難的問題，而組建的一家專門從事魚收購與銷售的公司，因而企業(yè)成立的動機是基于產銷分工。

24、答案：C本題解析：就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過3年，3年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴權。

25、答案：D本題解析：D項，在質權設立的情況下，一物只能設立一個質押權，因而沒有受償?shù)捻樞騿栴}。而一物可設數(shù)個抵押權，當數(shù)個抵押權并存時，有受償?shù)南群箜樞蛑帧?/p>

26、答案：B本題解析：根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》，撥備覆蓋率＝貸款損失準備÷不良貸款×100%，監(jiān)管參考標準是120%～150%。

27、答案：D本題解析：貸款人在分析項目的還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點，主要分析項目有哪些還款資金來源，各種來源的可靠性如何，以及項目本身的利潤是否已按規(guī)定提取了公積金后再用來還款。

28、答案：C本題解析：運輸條件包括：①廠內、廠外的運輸方式和設備；②裝、卸、運、儲環(huán)節(jié)的能力；③各類物資運輸量和運輸距離。運輸條件分析就是要分析運輸方式的選擇是否合理、運輸設備是否安全可靠、運輸環(huán)節(jié)是否連續(xù)協(xié)調，以及運輸距離是否經濟合理等。

29、答案：C本題解析：融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的50％提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額1％的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10％的，實行差額提取。

30、答案：D本題解析：交通運輸條件關系到項目和生產物資能否順利集聚、供應，以及產品能否順利分銷。因此，交通運輸條件是項目建設和生產的關鍵環(huán)節(jié)。

31、答案：A本題解析：季節(jié)性資產增加的三個主要融資渠道分別是：①季節(jié)性負債增加，包括應付賬款和應計費用；②內部融資，來自公司內部的現(xiàn)金和有價證券；③銀行貸款。

32、答案：C本題解析：和解是指人民法院受理債權人提出的破產申請后三個月內，債務人的上級主管部門申請整頓，經債務人與債權人會議就和解協(xié)議草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產程序的過程。各國破產法雖都有和解制度，但把和解與整頓結合起來，則為我國破產法的獨創(chuàng)。

33、答案：B本題解析：銷售階段的核心是市場，這包括銷售給誰，怎樣銷售，以什么條件銷售等內容。信貸人員應重點調查以下方面：①目標客戶；②銷售渠道，分直接銷售和間接銷售；③收款條件，收款條件主要包括預收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷售三種。

34、答案：C本題解析：從理論上講，只要流動比率高于1，客戶便具有償還短期債務的能力。但由于有些流動資產是不能及時足額變現(xiàn)的，按照穩(wěn)健性原則，對此比率的要求會高一些，與客戶的經營周期長短有關。根據(jù)經驗，一般認為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；速動比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動資產，可能失去一些有利的投資或獲利機會。

35、答案：B本題解析：根據(jù)公式：抵債資產年處置率＝一年內已處理的抵債資產總價（列賬的計價價值）/一年內待處理的抵債資產總價（列賬的計價價值）×100%＝100/200×100%＝50%；抵債資產變現(xiàn)率＝已處理的抵債資產變現(xiàn)價值/已處理抵債資產總價（原列賬的計價價值）×100%＝90/100×100%＝90%。

36、答案：B本題解析：指標統(tǒng)一性原則，是指在項目評估中所使用的國家參數(shù)、效益指標的標準化，也就是衡量項目經濟效益統(tǒng)一的標準和尺度。

37、答案：A本題解析：如果第二年保持第一年的銷售成本比率55.2％，那么第二年的銷售成本應當是150X55.2％=83.3(萬元)，但銷售成本比率的增加使得實際銷售成本達到了85萬元。因此，銷售成本比率增加消耗掉4.7萬元(=85-83.3)的現(xiàn)金。

38、答案：A本題解析：一般情況下，無論以何種形式表示，盈虧平衡點越低越好，因為盈虧平衡點越低表明項目抗風險能力越強。

39、答案：D本題解析：擔保的形式有多種，一筆貸款可以有幾種擔保，擔保的具體形式主要有以下幾種：①抵押；②質押；③保證；④留置；⑤定金。其中，定金較少用于銀行信貸業(yè)務中。

40、答案：B本題解析：總市場潛量=給定的條件下特定產品或市場中的購買者的數(shù)量*單位產品的價格*購買者的平均購買量=13億×10元/公斤×1.7公斤=221億元。

41、答案：D本題解析：根據(jù)相關法律規(guī)定，用于質押的質物、質押權利必須合法，對于用票據(jù)設定質押的，必須對背書進行連續(xù)性審查。

42、答案：A本題解析：所有者權益代表投資者對凈資產的所有權。凈資產是借款人全部資產減去全部負債的凈額。它由兩部分組成：一部分是投資者投入的資本金；另一部分是在生產經營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。

43、答案：C本題解析：無形資產與遞延資產根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。

44、答案：A本題解析：國內商業(yè)銀行綜合化服務存在的問題和挑戰(zhàn)有：①業(yè)務范圍受限制；②政策法規(guī)不確定性；③風險文化的沖突；④專業(yè)人才匱乏，創(chuàng)新能力不強。

45、答案：C本題解析：貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，即放款執(zhí)行部門，負責貸款發(fā)放和支付審核。它首先應獨立于前臺營銷部門，其次還應獨立于中臺授信審批部門。設立獨立的放款執(zhí)行部門或崗位，可實現(xiàn)對放款環(huán)節(jié)的專業(yè)化和有效控制。

46、答案：A本題解析：貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發(fā)放和支付審核。其中，責任部門即放款執(zhí)行部門。

47、答案：D本題解析：根據(jù)題意，企業(yè)盈虧平衡點銷售收入=產品單價×年固定成本／(產品單價-單位產品可變成本-單位產品銷售稅金)=515×200000／(515-2-1)200000(元)。

48、答案：D本題解析：防范質押操作風險，銀行首先必須確認質物是否需要登記。其次，按規(guī)定辦理質物出質登記，并收齊質物的有效權利憑證，同時與質物出質登記、管理機構和出質人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權的承諾和監(jiān)管措施。最后，銀行要將質押證件作為重要有價單證歸類保管，一不應出借，如要出借，必須嚴格審查出質人借出是否合理，有無欺詐嫌疑；借出的質物，能背書的要注明“此權利憑證(財產)已質押在X銀行，X年X月X日前不得撤銷此質押”，或者以書面形式通知登記部門或托管方“X質押憑證已從銀行借出僅作X用途使用，不得撤銷原質權”，并取得其書面收據(jù)以作證明。D項說法不正確。故本題選D。

49、答案：A本題解析：購入的固定資產原值按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定，則該固定資產的人賬原值=100+5+3+2+5=115(萬元)。

50、答案：B本題解析：B項，項目生產經營期間所支付的利息應計入產品總成本中，但在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，全部投資都假設為自有資金，以全部投資為計算基礎，利息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量表時，借款利息應作為現(xiàn)金流出。

51、答案：B本題解析：行業(yè)風險分析的目的在于運用相關指標和模型，全面反映行業(yè)各個方面的風險因素，在此基礎上，再根據(jù)各行業(yè)風險特點，確定對其信貸政策，排除A項；評估行業(yè)風險的方法有很多種，并不僅限于波特五力模型與行業(yè)風險分析框架兩種，排除C項；在兩個模型分析框架中，各個因素對評估行業(yè)風險都很重要，行業(yè)風險是由這些因素綜合決定的，排除D項。故本題選B。

52、答案：B本題解析：工藝技術方案的分析評估是投資項目技術可行性分析的核心，工藝技術設計標準的好壞和高低，對整個項目的設立及執(zhí)行有決定性影響。

53、答案：C本題解析：在質權設立的情況下，一物只能設立一個質押權，因而不存在受償?shù)捻樞騿栴}；而一物可設數(shù)個抵押權，當數(shù)個抵押權并存時，有受償?shù)南群箜樞蛑帧?/p>

54、答案：B本題解析：在計算現(xiàn)金流量時，折舊費支出、無形資產與遞延資產攤銷都不能作為現(xiàn)金流出，因為這三項費用只是項目內部的現(xiàn)金轉移，固定資產投資、無形資產和遞延資產投資已按其發(fā)生時間作為一次性支出計入項目的現(xiàn)金流出中，如果再將折舊等視為現(xiàn)金流出，就會出現(xiàn)重復計算。

55、答案：C本題解析：由題意知：流動資產＝現(xiàn)金＋應收賬款＋存貨＝1（萬元）；非流動資產＝固定資產＋在建工程＝15（萬元）；流動負債＝短期借款＋應付賬款＝6.5（萬元）；長期負債＝長期借款＝5（萬元）；所有者權益＝4.5（萬元）。從上述計算過程可以看出該企業(yè)資金結構不合理，資金使用和籌措期限錯配。借款人長期負債與所有者權益之和小于其長期資金需求，即以短期負債支持了企業(yè)的固定資產建設，那么一旦面臨短期債務償還，短期償債壓力較大，勢必會影響正常的經營活動。

56、答案：B本題解析：總平面圖的經濟合理性是通過一系列的技術經濟指標反映出來的，如土地利用系數(shù)、建筑系數(shù)、綠化系數(shù)、占地面積分析以及土石方量等。

57、答案：C本題解析：借款人與銀行的關系可通過以下項目考察：①借款人在銀行開戶情況；②在銀行長短期貸款余額、以往借款的還款付息情況(不良貸款比率和收息率)、信用等級、授信限額及額度占用情況；③在銀行日平均存款余額、結算業(yè)務量、綜合收益；④新增貸款后銀行新增存款、結算量及各項收益預測；⑤借款人的或有負債情況；⑥借款人已經提供的抵(質)押擔保情況；⑦借款人與其他的銀行的關系、在其他銀行的開戶與借款情況；⑧人民銀行征信反映的貸款情況、擔保情況及信用記錄情況。

58、答案：B本題解析：根據(jù)銷售利潤率=銷售利潤／銷售收入凈額×100%，所以銷售收入凈額為200萬元。

59、答案：B本題解析：B項，抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有，而質權的設立必須轉移質押標的物的占有，這是質押與抵押最重要的區(qū)別。

60、答案：B本題解析：B項，擔保狀況分析重點需考慮法律、經濟兩方面，即擔保的有效性與擔保的充分性。

61、答案：A本題解析：@jin

62、答案：C本題解析：C項，根據(jù)《綠色信貸指引》第二十四條，必要時可以聘請合格、獨立的第三方，對銀行業(yè)金融機構履行環(huán)境和社會責任的活動進行評估或審計。

63、答案：A本題解析：董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。故本題選A。

64、答案：A本題解析：銀行可以通過財務報表來分析借款人的資金來源和運用情況，從而確定償還來源，也可以通過觀測貸款是否具有以下三個預警信號來判斷還款來源是否存在風險：①貸款用途與借款人原定計劃不同；②與合同上還款來源不一致的償付來源；③與借款人主營業(yè)務無關的貸款目的或償付來源。

65、答案：C本題解析：信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付；由使用者轉化為經營資金，用于購買原料和支付生產費用，投入再生產，這是第二重支付。經過社會再生產過程，信貸資金在完成生產和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流；使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。故c選項符合題意。

66、答案：C本題解析：超過風險承受能力是指一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信總額超過商業(yè)銀行資本余額15%以上或商業(yè)銀行視為超過其風險承受能力的其他情況。故本題選C。

67、答案：D本題解析：固定利率是指在貸款合同簽訂時即設定好固定的利率。在貸款合同期內，不論市場利率如何變動，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“隨行就市”。故本題選D。

68、答案：C本題解析：C項，付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。如果貨品供不應求或者買方資信不高，供貨商大多要求預付貨款或現(xiàn)貨交易；反之，供貨商則可接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。

69、答案：A本題解析：公司收款條件主要取決于市場供求和廠商品牌兩個因素，收款條件主要包括三種：預收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷售。

70、答案：D本題解析：基礎產品是指在核心產品的基礎上，為客戶提供成套的信貸產品。

71、答案：C本題解析：債權人與保證人可以約定保證期間，但是約定的保證期間早于主債務履行期限或者與主債務履行期限同時屆滿的，視為沒有約定;沒有約定或者約定不明確的，保證期間為主債務履行期限屆滿之日起六個月。

72、答案：D本題解析：一般來說，滿足如下條件的購買者可能具有較強的討價還價能力：①購買者的總數(shù)較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例；②賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成；③購買者所購買的基本上是一種標準化產品，同時向多個賣主購買產品在經濟上也完全可行；④購買者有能力實現(xiàn)后向一體化，而賣主不可能實現(xiàn)前向一體化。

73、答案：D本題解析：盈虧平衡點是某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點。盈虧平衡點與經營杠桿有著直接的聯(lián)系：高經營杠桿行業(yè)中的企業(yè)需要達到較高水平的銷售收入來抵消較高的固定成本，這些企業(yè)的盈虧平衡點普遍也較高。如果盈虧平衡點較高，很小的銷售下滑便有可能會導致較大的利潤下滑。反過來說，盈虧平衡點越低，影響盈利水平的風險越小。

74、答案：B本題解析：自主支付方式不排斥貸款人對貸款資金用途的控制，故A錯誤；受托支付是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，故C錯誤；受托支付是實貸實付的重要手段，故D錯誤。

75、答案：D本題解析：D項，董事會確定商業(yè)銀行可以承受的總體風險水平；高級管理層的主要職責是執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結構、管理信息系統(tǒng)及技術水平，以有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各項風險。

76、答案：B本題解析：市場價值法的優(yōu)點是能夠及時承認資產和負債價值的變化，因此能較為及時地反映信貸資產質量發(fā)生的問題，銀行可根據(jù)市場價格的變化為其資產定值。

77、答案：C本題解析：現(xiàn)金流量是償還貸款的主要來源，還款能力的主要標志就是借款人的現(xiàn)金流量是否充足。在貸款分類中，分析借款人現(xiàn)金流量是否充足，其主要目的是分析借款人經營活動產生的現(xiàn)金流量是否足以償還貸款本息，通過持續(xù)經營所獲得的資金是償還債務最有保障的來源。

78、答案：D本題解析：在對客戶進行歷史分析時，主要關注以下內容：（1）成立動機（2）經營范圍（3）名稱變更（4）以往重組情況

79、答案：A本題解析：銀行接到一筆新的貸款業(yè)務時，可持續(xù)增長率是需要重點關注的。當資產凈值無法維持公司的高速增長時，公司必然會加大財務杠桿。在這種情況下，公司要想歸還貸款，要么通過舉債歸還(即以新