小區(qū)財(cái)務(wù)管理制度

小區(qū)財(cái)務(wù)管理制度為堅(jiān)持服務(wù)業(yè)主、節(jié)約辦事的宗旨，防止腐敗及濫用職權(quán)的現(xiàn)象發(fā)生，本著公平、公正、公開原則和提高小區(qū)財(cái)務(wù)工作透明度和規(guī)范性的指導(dǎo)思想，加強(qiáng)收、支管理，規(guī)范報(bào)銷行為，保障業(yè)主共有資金安全，現(xiàn)依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，制定本制度。一、業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)管理工作總則1.合理編制業(yè)主委員會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算，堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、量入為出、收支平衡的原則，并對預(yù)算實(shí)施全過程控制和管理。

2.合理配置小區(qū)資源，努力節(jié)約開支，加強(qiáng)核算，提供資金使用效益，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止業(yè)主共有資產(chǎn)的流失，并使其保值增值。

3.嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)委會(huì)內(nèi)部財(cái)務(wù)審議制度，如實(shí)報(bào)告業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)狀況。

4.依法對物業(yè)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，維護(hù)業(yè)主權(quán)益，保障物業(yè)管理。

5.接受業(yè)主監(jiān)督，每半年在小區(qū)范圍內(nèi)公示業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)收支情況。二、業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)人員管理1.業(yè)委會(huì)設(shè)財(cái)務(wù)人員2名，其中專職會(huì)計(jì)1名，出納1名（由業(yè)委會(huì)秘書兼任）。

2.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)登記或保管銀行資金賬目的管理；出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金支付及業(yè)委會(huì)賬戶支付U盾的使用。

3.財(cái)務(wù)人員同時(shí)負(fù)責(zé)管理業(yè)委會(huì)日常財(cái)務(wù)登記、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及收支單據(jù)的填制、審核、支付工作；

4.落實(shí)財(cái)務(wù)公開。

5.保管財(cái)務(wù)收支賬本。

6.離任審計(jì)。賬目保管人更換或離職前，須進(jìn)行離任審計(jì)及財(cái)務(wù)交接。在業(yè)委會(huì)多數(shù)委員（過半數(shù)以上）監(jiān)督下完成審計(jì)、交接，三方簽字確認(rèn)存檔。

7.財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕業(yè)委會(huì)成員違規(guī)干預(yù)或要求從事違反財(cái)務(wù)管理制度的指令。三、業(yè)委會(huì)資金管理1.禁止挪用和為其他公司墊付業(yè)委會(huì)賬下和共管賬戶中的資金。為了資金安全，業(yè)委會(huì)在銀行開設(shè)專門賬戶，由財(cái)務(wù)委員或出納專職負(fù)責(zé)銀行現(xiàn)金存取，他人不得保管、私存業(yè)委會(huì)資金。除業(yè)委會(huì)共同議定的款項(xiàng)外，業(yè)委會(huì)及共管賬戶中的資金不得用于因私、墊支或挪作他用。

2.禁止違規(guī)支付。業(yè)委會(huì)資金實(shí)行主任審批負(fù)責(zé)制，當(dāng)一次性支出在人民幣10000元（不含本數(shù)）以下時(shí)，由業(yè)委會(huì)主任審批簽字、經(jīng)辦人簽名、財(cái)務(wù)審核并加蓋業(yè)委會(huì)公章后方可支出或報(bào)銷；當(dāng)一次性支出超過人民幣10000元時(shí)，需報(bào)請業(yè)委會(huì)表決，經(jīng)過半數(shù)以上委員同意后，由業(yè)委會(huì)主任簽字、經(jīng)辦人簽名、財(cái)務(wù)審核并加蓋公章方可支出或報(bào)銷。

3.禁止利用業(yè)委會(huì)資金向任何單位及個(gè)人提供借款或?yàn)槿魏蔚谌教峁?dān)保。

4.禁止白條報(bào)銷。所有資金使用憑票報(bào)銷、憑單收支，會(huì)計(jì)憑證按月裝訂成冊。原則上不得使用白條報(bào)銷，特殊情況需要提交情況說明和二人以上見證人簽名。四、小區(qū)收入與支出管理（一）業(yè)委會(huì)賬戶收入1.業(yè)主共有場地、設(shè)施租賃及公共收益等納入業(yè)委會(huì)與物業(yè)公司共管賬戶需要額外繳納稅費(fèi)的收入；2.業(yè)主、委員及其他有關(guān)方面自愿捐贈(zèng)的收入；3.經(jīng)業(yè)主大會(huì)表決通過，其他不宜納入共管賬戶的收入。（二）與物業(yè)公司共管賬戶收入凡與物業(yè)管理相關(guān)的收入，包括但不限于：業(yè)主繳納物業(yè)費(fèi)、違約金、返納律師費(fèi)、返納水電費(fèi)、裝修保證金、建設(shè)工程施工單位質(zhì)保金等，均納入共管賬戶中。（三）小區(qū)支出管理1.業(yè)委會(huì)預(yù)算經(jīng)費(fèi)及物業(yè)公司物業(yè)管理支出均從共管賬戶中支付，雙方均遵守物業(yè)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，并接受業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)與物業(yè)公司財(cái)務(wù)人員的互相監(jiān)督審核。2.業(yè)委會(huì)賬戶原則上不承擔(dān)業(yè)委會(huì)正常工作費(fèi)用的支出，累積收入轉(zhuǎn)交物業(yè)用于小區(qū)建設(shè)。3.由業(yè)委會(huì)集體研究同意的，給予生病住院的委員及業(yè)委會(huì)工作人員、因病或遭遇不幸的熱心業(yè)主的慰問金和慰問品（統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)：300元慰問品，500元慰問金），從業(yè)委會(huì)賬戶下業(yè)主捐款賬目支付。4.其他不違反法律法規(guī)、不違背公序良俗的特殊原因，需要從業(yè)委會(huì)賬戶支付的費(fèi)用，需經(jīng)業(yè)委會(huì)全體委員商議，一致同意的，集體負(fù)責(zé)。五、財(cái)務(wù)監(jiān)督1.定期公開。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每月向業(yè)委會(huì)匯報(bào)收支情況，每半年向業(yè)主公示財(cái)務(wù)狀況；物業(yè)共管賬戶財(cái)務(wù)狀況每季度向業(yè)主公示。

2.換屆審計(jì)。完成換屆選舉后產(chǎn)生的業(yè)委會(huì)應(yīng)當(dāng)委托第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)對上一屆業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行離任審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果進(jìn)行公示。公示應(yīng)當(dāng)以書面的形式在物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)指定的公告位置公示，或在微信公眾號上公布，接受業(yè)主的監(jiān)督和質(zhì)詢；任期較長的業(yè)委會(huì)，原則上每兩年進(jìn)行一次任內(nèi)審計(jì)。

3.換屆交接。業(yè)委會(huì)換屆選舉后，新舊業(yè)委會(huì)應(yīng)當(dāng)將財(cái)務(wù)憑證、報(bào)表、賬戶銀行開戶資料、U盾、公章等財(cái)務(wù)有關(guān)檔案資料辦理移交簽收手續(xù)，確保不丟失。

4.接受業(yè)主監(jiān)督。對業(yè)委會(huì)賬目有異議的業(yè)主可以就異議事項(xiàng)提出書面質(zhì)詢，業(yè)委會(huì)認(rèn)為質(zhì)詢合理的，應(yīng)在十日內(nèi)予以回復(fù)，必要時(shí)可以展示相關(guān)資料，予以說明；質(zhì)詢中有不合規(guī)合理之處，應(yīng)及時(shí)予以糾正。

5.違規(guī)追責(zé)。業(yè)委會(huì)委員違反上述規(guī)定的，經(jīng)查證屬實(shí)的，業(yè)委會(huì)可勸其主動(dòng)辭職；拒不離職的，可呈請政府街道辦或業(yè)主代表大會(huì)，決定終止其