證券從業(yè)主題業(yè)務(wù)培訓(xùn)試題庫(kù)

一、單選題：

1、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年（A）月份向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送年度執(zhí)業(yè)報(bào)告

A、4B>6C、5D、7

2、投資銀行類項(xiàng)目終止或完成后，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)在（C）個(gè)工作日內(nèi)完

成項(xiàng)目底稿的整理歸檔工作

A、15B、30C、45D、60

3、保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作完成后，應(yīng)由（A）的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行

輔導(dǎo)驗(yàn)收

A、發(fā)行人所在地B、發(fā)行人上市地

C、保薦代表人所在地D、保薦機(jī)構(gòu)所在地

4、深交所在中小板和創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，都必須具備的條件

是（A）

A、發(fā)行人都應(yīng)當(dāng)是合法存續(xù)三年以上的股份有限公司

B、發(fā)行人都應(yīng)當(dāng)主營(yíng)一種業(yè)務(wù)

C、發(fā)行人發(fā)行前股本總額都應(yīng)當(dāng)不少于3000萬(wàn)元

D、發(fā)行人最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)元，且不存在未彌補(bǔ)

虧損

E、發(fā)行人都應(yīng)當(dāng)最近三年實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更

5、根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制有關(guān)問(wèn)題的通知》，以下

說(shuō)法正確的有（D）

A、保健機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在《發(fā)行保薦書》中詳細(xì)說(shuō)明問(wèn)核的實(shí)施情況、

問(wèn)核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，以及在盡職調(diào)查中對(duì)重點(diǎn)事項(xiàng)采取的核查過(guò)程、

手段和方式

B、保薦機(jī)構(gòu)履行問(wèn)核程序時(shí)，應(yīng)要求項(xiàng)目的兩名簽字保健代表人

及項(xiàng)目協(xié)辦人填寫《問(wèn)核表》，譽(yù)寫該表所附承諾事項(xiàng)，并簽字確認(rèn)

C、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參加問(wèn)核程序

D、《問(wèn)核表》在受理發(fā)行人上市申請(qǐng)文件時(shí)一并提交，在首發(fā)企

業(yè)審核過(guò)程中，不再設(shè)問(wèn)核環(huán)節(jié)

6、下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)保薦業(yè)務(wù)工作底稿的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（B）

A、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人相關(guān)人員進(jìn)行輔導(dǎo)所形成的文字資料屬于工

作底稿

B、重要的工作底稿應(yīng)當(dāng)同時(shí)采用紙質(zhì)和文檔和電子文檔的形式進(jìn)

行保存

C、保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)至少保存10年

D、發(fā)行人子公司對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)或下午狀況有重大影響的，保

薦機(jī)構(gòu)可對(duì)該子公司單獨(dú)編制工作底稿

E、工作底稿是保薦機(jī)構(gòu)出具發(fā)行保薦書、發(fā)行保薦工作報(bào)告、上

市保薦書、發(fā)表專項(xiàng)保薦意見(jiàn)的基礎(chǔ)

7、證券發(fā)行審核過(guò)程中，需要進(jìn)行預(yù)先披露的文件是（）

A、招股說(shuō)明書摘要

B、招股說(shuō)明書（申報(bào)稿）

C、發(fā)行保薦書

D、發(fā)行保薦工作報(bào)告

8、下列那些日期可以作為主板上市公司非公開發(fā)行股票的定價(jià)基準(zhǔn)

日(C)

A、董事會(huì)決議公告日

B、股東大會(huì)決議公告日

C、發(fā)行期首日

D、證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行日

9、新三板掛牌公司定向發(fā)行特定對(duì)象的范圍包括下列機(jī)構(gòu)或自然人

（B）

A、掛牌公司員工

B、掛牌公司持股比例3%股東

C、認(rèn)繳出資600萬(wàn)元，實(shí)繳出資400萬(wàn)元的合伙企業(yè)

D、注冊(cè)資本600萬(wàn)元的僅以認(rèn)購(gòu)股份為目的的有限責(zé)任公司

E、具有2年以上證券投資經(jīng)驗(yàn)的個(gè)人投資者，其名下前一交易日

日終證券類資產(chǎn)市值700萬(wàn)元，其中用于融資融券的信用證券賬戶資

產(chǎn)250萬(wàn)元

10、下列各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中，在相應(yīng)資產(chǎn)的持有期間可以轉(zhuǎn)回的（B）

A、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

B、以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)計(jì)提的信用損失準(zhǔn)備

C、商譽(yù)減值準(zhǔn)備

D、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備

11.下列項(xiàng)目中，屬于投資性房地產(chǎn)的是（D）

A、企業(yè)擁有并自行經(jīng)營(yíng)的酒店

B、企業(yè)以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的建筑物

C、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)持有的準(zhǔn)備出售的房屋

D、已出租的投資性房地產(chǎn)租賃期滿，因暫時(shí)空置但繼續(xù)用于出租

的

12、承租人對(duì)融資租入的資產(chǎn)采用公允價(jià)值作為入賬價(jià)值的，分?jǐn)偽?/p>

確認(rèn)融資費(fèi)用所采用的分?jǐn)偮适牵―）

A、銀行同期貸款利率

B、租賃合同中規(guī)定的利率

C、出租人出租資產(chǎn)的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率

D、使最低租賃付款額的現(xiàn)值與租賃資產(chǎn)公允價(jià)值相等的折現(xiàn)率

13、證券公司長(zhǎng)期次級(jí)債可按照一定比例計(jì)入凈資本，到期期限在3、

2、1年以上的，計(jì)入凈資本的比例分別為（C）

A、100%,50%,25%

B、100%,50%,15%

C、100%,70%,50%

D、100%,70%,25%

14、以下哪些主體可以擔(dān)任公司債券的受托管理人（A）

A、保薦人B、律師C、銀行D、提供擔(dān)保的公司

15、根據(jù)《上交所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》，受托

管理人每年采取現(xiàn)場(chǎng)方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查的關(guān)注類債券發(fā)行人家數(shù)不

得少于當(dāng)年末受托管理的全部關(guān)注類債券發(fā)行人家數(shù)的（C）

A^四分之三B^三分之二C、三分之一D、四分之一

16、當(dāng)審計(jì)范圍受到限制，但不具有廣泛性時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)出具

（B）審計(jì)意見(jiàn)類型的報(bào)告

A、無(wú)保留意見(jiàn)B、保留意見(jiàn)C、否定意見(jiàn)D、無(wú)法表示意見(jiàn)

17、可轉(zhuǎn)債可轉(zhuǎn)換為股票的起算時(shí)間是（C）

A、股東大會(huì)通過(guò)之日B、審核通過(guò)之日

C、發(fā)行結(jié)束之日D、上市之日

18、管理人應(yīng)當(dāng)自證券公司資產(chǎn)專項(xiàng)計(jì)劃成立日起5個(gè)工作日內(nèi)將設(shè)

立情況報(bào)（A）備案

A、中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)B、證監(jiān)會(huì)

C、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)D、證券交易所

19、根據(jù)《關(guān)于完善首次公開發(fā)行股票上市首日交易機(jī)制有關(guān)事項(xiàng)的

通知》，股票上市首日開盤集合競(jìng)價(jià)階段有效競(jìng)價(jià)范圍有（C）

A、發(fā)行價(jià)的上下10%B、發(fā)行價(jià)的上下30%

C、發(fā)行價(jià)的上下20%D、發(fā)行價(jià)的上下40%

20、以下人員能進(jìn)入首次公開發(fā)行股票簿記現(xiàn)場(chǎng)的有（A）

A、主承銷商合規(guī)人員B、對(duì)本次網(wǎng)下發(fā)行驗(yàn)資的會(huì)計(jì)師

C、發(fā)行人董事會(huì)秘書D、分銷商負(fù)責(zé)發(fā)行實(shí)務(wù)的人員

21、下列關(guān)于上市公司并購(gòu)重組委及委員的說(shuō)法，正確的是（C）

A、上市公司重大資產(chǎn)重組應(yīng)當(dāng)提交并購(gòu)重組委審核

B、并購(gòu)重組委由專業(yè)人員組成，人員不多于35人名，其中證監(jiān)

會(huì)人員不少于5人

C、并購(gòu)重組委委員兩次以上無(wú)故不出席并購(gòu)重組委會(huì)議的，證監(jiān)

會(huì)應(yīng)當(dāng)予以解聘

D、并購(gòu)重組委會(huì)議對(duì)申請(qǐng)人的并購(gòu)重組申請(qǐng)投票表決后，證監(jiān)會(huì)

不會(huì)公布表決結(jié)果

22、已協(xié)議方式進(jìn)行上市公司收購(gòu)的，自簽訂收購(gòu)協(xié)議起至相關(guān)股份

完成過(guò)戶的期間為上市公司收購(gòu)過(guò)渡期，下列在上市公司協(xié)議收購(gòu)過(guò)

渡期內(nèi)的做法正確的是（A）

A、在有充分理由的情況下，收購(gòu)人甲公司通過(guò)協(xié)議方式改選了

被收購(gòu)上市公司董事會(huì)，被收購(gòu)上市公司董事會(huì)由9名董事組成，改

選后來(lái)自收購(gòu)人的董事為4名

B、收購(gòu)人丁公司為挽救被收購(gòu)上市公司的財(cái)務(wù)危機(jī)，通過(guò)關(guān)聯(lián)方

向該上市公司購(gòu)買積壓存貨

C、收購(gòu)人乙公司資金暫時(shí)緊張，被收購(gòu)上市公司為其銀行貸款提

供擔(dān)保，支付收購(gòu)款項(xiàng)

D、上市公司可以公開增發(fā)股份

23、根據(jù)《外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）（2018年版）》

的規(guī)定，下列關(guān)于外商投資準(zhǔn)入特別管理的說(shuō)法，正確的是（D）

A、證券公司的外資股比不超過(guò)51%,且在2020年取消外資股比

限制

B、境外自然人可以作為個(gè)人獨(dú)自企業(yè)投資人，從事投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

C、對(duì)于投資有股權(quán)要求的領(lǐng)域，可以設(shè)立外商投資合伙企業(yè)，同

時(shí)須進(jìn)行外資準(zhǔn)入許可

D、境外投資者不得成為國(guó)內(nèi)律師事務(wù)所合伙人

24、甲某擬任上市公司獨(dú)立董事，以下構(gòu)成其任職障礙的是（B）

A、由該上市公司控股股東提名

B、其妻子的弟弟在該上市公司某子公司擔(dān)任職務(wù)

C、一年前為上市公司提供咨詢服務(wù)

D、持有上市公司100股股票

25、深交所中小板上市公司擬以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投

資項(xiàng)目的自籌資金，下列關(guān)于置換距募集資金的到賬時(shí)間，正確的是

（D）

A、不超過(guò)1個(gè)月

B、不超過(guò)3個(gè)月

C、不超過(guò)12個(gè)月

D、不超過(guò)6個(gè)月

26、下列可以作為主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券擔(dān)保人的是（B）

A、上市信托公司

B^上市商業(yè)銀行

C、上市保險(xiǎn)公司

D、上市證券公司

27、根據(jù)《全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件使用基本標(biāo)準(zhǔn)指引》，應(yīng)

當(dāng)滿足的掛牌條件是（B）

A、主營(yíng)多種業(yè)務(wù)的，最近一年?duì)I業(yè)收入比重最大的業(yè)務(wù)占營(yíng)業(yè)收

入比重不得低于50%

B、報(bào)告期末股本不少于500萬(wàn)元

C、公司申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表最近一期截止日不得早于改制基準(zhǔn)日

D、報(bào)告期內(nèi)實(shí)際控制人未發(fā)生變更

E、最近兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入累計(jì)不低于3000萬(wàn)元

28、下列關(guān)于上市公司并購(gòu)重組“小額快速”審核說(shuō)法正確的有（E）

A、上市公司最近12個(gè)月內(nèi)三次發(fā)行股份購(gòu)買同一公司資產(chǎn)，累

計(jì)交易金額為4億元，適用“小額快速”審核

B、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并同時(shí)募集配套資金用于支付本次

交易現(xiàn)金對(duì)價(jià)，不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，適用“小額快速”審核

C、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，最近12

個(gè)月內(nèi)累計(jì)發(fā)行的股份不超過(guò)本次交易前上市公司總股本的5%,則

證監(jiān)會(huì)受理后直接交并購(gòu)重組委審核

D、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并同時(shí)募集配套資金5000萬(wàn)元，

無(wú)論是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，均不適用“小額快速”審核

E、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，按照“分道制”分類結(jié)果屬于審

慎審核類別的，無(wú)論是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，均不適用“小額快速”

審核

29、關(guān)于科創(chuàng)板發(fā)行時(shí)的網(wǎng)下發(fā)行比例規(guī)則：公開發(fā)行后總股本不超

過(guò)4億股的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行股票數(shù)量的（B）

A、60%B、70%C、80%D、90%

30、下列有關(guān)首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的持續(xù)督導(dǎo)期正確的

是（D）

A、股票發(fā)行結(jié)束當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

B、股票發(fā)行結(jié)束當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

C、股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

D、股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

二、多選題

1＞根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于證券

公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件，說(shuō)法正確的有（BCD）

A、實(shí)收資本應(yīng)不低于人民幣■元

B、凈資本應(yīng)不低于人民幣5000萬(wàn)元

C、應(yīng)具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)且專業(yè)機(jī)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于

35人

D、符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員應(yīng)不少于4人

E、最近3年從事保薦業(yè)務(wù)的人員應(yīng)不少于■

2、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)在推

薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。下列

屬于應(yīng)該接受輔導(dǎo)的人員有（ABC）

A、發(fā)行人的董事、監(jiān)事

B、發(fā)行人的副總經(jīng)理

C、發(fā)行人的實(shí)際控制人或其法定代表人

D、持有發(fā)行人3%以上的股份的股東

E、發(fā)行人實(shí)際控制人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

3、下列關(guān)于發(fā)行人聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和主承銷商的說(shuō)法，正確的有（AB）

A、同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)

承擔(dān)

B、證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用2家保薦機(jī)構(gòu)聯(lián)合保

薦

C、主承銷商只能由一家保薦機(jī)構(gòu)擔(dān)任

D、保薦機(jī)構(gòu)的重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計(jì)超過(guò)5%的，保

薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時(shí)，應(yīng)聯(lián)合1家無(wú)關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共

同履行保健職責(zé)

4、以下事項(xiàng)中，需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)的有(ABC)

A、首次公開發(fā)行股票并上市

B、上市公司非公開發(fā)行股票

C、上市公司發(fā)行分離交易可轉(zhuǎn)換公司債券

D、上市公司公開發(fā)行

■保薦代表人出現(xiàn)下列情形之一的，證監(jiān)會(huì)撤銷其保薦代表人資格；

情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)其采取證券市場(chǎng)禁入的措施(ABCD)

A、配偶持有發(fā)行人股份

B、通過(guò)從事保薦業(yè)務(wù)謀取不正當(dāng)利益

C、禁止調(diào)查工作不徹底、不充分，明顯不符合業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)

范

D、發(fā)行保薦工作報(bào)告存在重大遺漏

E、

6、以下構(gòu)成首次公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的有(ABD)

A、發(fā)行人的財(cái)務(wù)經(jīng)理在控股股東處擔(dān)任監(jiān)事

B、發(fā)行人與實(shí)際控制人共同使用同一銀行賬戶

c、發(fā)行人的■在控股股東子公司處擔(dān)任監(jiān)事

D、發(fā)行人的董事會(huì)秘書在控股股東處擔(dān)任監(jiān)事并領(lǐng)取薪酬

7、某發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市時(shí)，其股東在私募投資基金，

則中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在以下(ABCD)文件中，說(shuō)明對(duì)基金備案情況的

核查結(jié)論

A、發(fā)行保薦書B、發(fā)行保薦工作報(bào)告

C、法律意見(jiàn)書D、律師工作報(bào)告

8、下列資料或文件屬于保薦機(jī)構(gòu)保薦業(yè)務(wù)工作底稿的有(ABCDE)

A、保薦機(jī)構(gòu)就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄

B、發(fā)行人律師就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄

C、會(huì)計(jì)師就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄

D、評(píng)估師就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄

E、承銷商律師就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄

9、以下人員需要在IPO招股說(shuō)明書上簽字的是(ABC)

A、保薦代表人B、發(fā)行人財(cái)務(wù)總監(jiān)

C、本次發(fā)行的經(jīng)辦律師D、保

10、關(guān)于創(chuàng)業(yè)板IPO的發(fā)行人，下列說(shuō)法正確的有(CD)

A、發(fā)行人只能經(jīng)營(yíng)一種業(yè)務(wù)

B、發(fā)行人最近三年主營(yíng)業(yè)務(wù)沒(méi)有發(fā)生變更

C、發(fā)行人最近兩年董事、高管沒(méi)有發(fā)生重大變化

D、發(fā)行人最近兩年實(shí)際控制人沒(méi)發(fā)生變更

11、以下主板上市公司非公開發(fā)行的對(duì)象中，取得股份36個(gè)月不得

轉(zhuǎn)讓的有(ABCD)

A、實(shí)際控制人控制的關(guān)聯(lián)人

B、董事會(huì)擬引入的戰(zhàn)略投資者

C、上市公司控股股東

D、通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份成為上市公司的控股股東

12、主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票并上市需要披露的共同文件包括

(BDE)

B、發(fā)行保薦工作報(bào)告

C、發(fā)行人關(guān)于發(fā)行人設(shè)立以來(lái)股本演變情況的說(shuō)明及其董事、監(jiān)

事、高管的確認(rèn)■

D、內(nèi)部控制鑒證報(bào)告

E、律師工作報(bào)告

13、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容和格式準(zhǔn)則第1號(hào)-招

股說(shuō)明書(2015年修訂)》，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書中披露()最

近一年及一期總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)，并標(biāo)明有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否經(jīng)

審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱(ABCDE)

A、發(fā)行人持有3%股份的參股子公司

B、發(fā)行人持有80%股份的控股子公司

C、持有發(fā)行人3%股份的發(fā)行人

D、持有發(fā)行人20%股份的非控股股東

E、實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)

14、上市公司公開發(fā)行證券時(shí)，下列關(guān)于歷次募集資金運(yùn)用的披露正

確的是(AB)

A、披露最近3年內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況

B、發(fā)行人對(duì)前次募集資金投資項(xiàng)目的效益作出承諾并披露的，列

表披露投資項(xiàng)目收益情況，項(xiàng)目實(shí)際效益與承諾效益存在重大差異的,

還應(yīng)披露原因

C、發(fā)行人最近3年內(nèi)募集資金的運(yùn)用發(fā)生變更的，應(yīng)列表披露歷

次變更情況，并披露募集資金的變更金額及占所募集資金凈額的比例,

發(fā)行人募集資金所投資的項(xiàng)目被以資產(chǎn)置換等方式置換出公司的，應(yīng)

予以單獨(dú)披露

D、發(fā)行人應(yīng)披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)歷次募集資金運(yùn)用所出具的專項(xiàng)

報(bào)告結(jié)論

15、某主板上市公司擬公開發(fā)行股票，則在證監(jiān)會(huì)受理環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)提

供的單行本申報(bào)文件包括(ACD)

A、募集說(shuō)明書

B、發(fā)行保薦書

C、財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告

D、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

E、法律意見(jiàn)書

16、深交所某主板上市公司公開增發(fā)股票，披露的盈利預(yù)測(cè)為4000

萬(wàn)元，實(shí)際凈利潤(rùn)3000萬(wàn)元，則需要在股東大會(huì)上公開道歉的人員

包括(AC)

A、法定代表人

B、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

C、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師

D、保薦代表人

E、董事會(huì)秘書

17、下列掛牌公司發(fā)行股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議中簽訂的特殊條款，不符合監(jiān)管

要求的有(ABCD)

A、掛牌公司與投資者A公司約定，如果掛牌公司當(dāng)年凈利潤(rùn)為

2000萬(wàn)元，則掛牌公司補(bǔ)償A公司100萬(wàn)元

B、掛牌公司與投資者B公司約定，為規(guī)避掛牌公司對(duì)外擔(dān)保，B

公司提名的董事對(duì)掛牌公司的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)有一票否決權(quán)

C、掛牌公司與投資者C公司約定，掛牌公司未來(lái)定向發(fā)行價(jià)格不

得低于C公司此次的收購(gòu)價(jià)格

D、掛牌公司與投資者D公司約定，如果掛牌公司進(jìn)行清算，D公

司擁有優(yōu)先于控股股東和其他股東的清算權(quán)

18、截止目前，某上市公司首次公開發(fā)行募集資金到賬時(shí)間為15個(gè)

月，該公司擬申請(qǐng)發(fā)行證券，根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答-關(guān)于引導(dǎo)規(guī)范上

市公司融資行為的監(jiān)管要求》，該上市公司可發(fā)行的證券包括(DE)

A、公開增發(fā)

B、配股

C、非公開發(fā)行股票

D、公司債券

E、■股

19、股份公司的下列資料中，優(yōu)先股股東可以查閱的有(ABD)

A、股東名冊(cè)

B、股東大會(huì)會(huì)議記錄

C、會(huì)議記錄

D、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議

E、

20、上市公司的下列發(fā)行行為，適用證監(jiān)會(huì)發(fā)審會(huì)特別程序?qū)徍说挠?/p>

(ACD)

A、非公開發(fā)行股票

B、發(fā)行^■公司債券

C、非公開發(fā)行優(yōu)先股

D、公開發(fā)行優(yōu)先股

21、在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司，其股東所持有股份可以采取的

轉(zhuǎn)讓方式有(ABC)

A、競(jìng)價(jià)方式B、協(xié)議方式C、做市方式D、

22、掛牌公司控股股東及實(shí)際控制人掛牌前直接或間接持有的股票分

三批解除轉(zhuǎn)讓限制，每批解除轉(zhuǎn)讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票

的三分之一，解除轉(zhuǎn)讓限制的時(shí)間分別為(ACD)

A、掛牌當(dāng)日

掛

C、掛牌滿一年

D、掛牌滿兩年

E、掛牌

23、下列各項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)有(ABDE)

A、因產(chǎn)品市場(chǎng)不景氣尚未投入使用的外購(gòu)機(jī)器設(shè)備

B、季節(jié)性停用的固定資產(chǎn)

D、大修理停用的固定資產(chǎn)

E、已經(jīng)完工投入使用但尚未辦理竣工決算的自建廠房

24、以下屬于非經(jīng)常性損益的有(ACD)

A、長(zhǎng)期股權(quán)投資的處置損益

B、

C、同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益

D、債務(wù)重組損益

25、下列屬于會(huì)計(jì)政策變更的是(AB)

A、投資性房地產(chǎn)后續(xù)計(jì)量模式由成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式

B、存貨發(fā)出計(jì)價(jià)由先進(jìn)先出變更為加權(quán)平均法

C、固定資產(chǎn)的折舊方法由年限平均法變更為年數(shù)總和法

D、建造合同完工進(jìn)度由根據(jù)累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)

總成本的比例確定變更為根據(jù)實(shí)際測(cè)定的完工進(jìn)度確定

26、下列哪些事項(xiàng)會(huì)引起速動(dòng)比率變動(dòng)(AB)

A、以原材料抵償應(yīng)付賬款

B、出售可供出售金融資產(chǎn)，收到現(xiàn)金

C、收回應(yīng)收賬款

D、轉(zhuǎn)銷不能帶來(lái)收益的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

27、企業(yè)下列哪些項(xiàng)目的所得減半征收所得稅()

A、海水養(yǎng)殖

B、內(nèi)陸?zhàn)B殖

C、香料種植

D、家禽飼料

E、遠(yuǎn)洋捕撈

28、下列地方政府中，可以發(fā)行地方政府債券的是(AC)

A、省級(jí)政府B、C、直轄市政府D、

29、公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)主承銷商核查意見(jiàn)上簽字的人員有(ABCE)

A、主承銷商法定代表人

B、債券承銷業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人

C、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

D、

E、內(nèi)核負(fù)責(zé)人

30、下列關(guān)于上市公司的股東公開發(fā)行可交換公司債券的說(shuō)法，正確

的有(BCD)

A、發(fā)行人最近IHI■度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于

5%

B、可交換公司債券的期限最短為1年，最

C、可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月后方可交換為預(yù)備

交換的股票

D、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)公司債受托管理人

E、公司債券交換為股票的價(jià)格應(yīng)不低于公告募集說(shuō)明書日前20

個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)

31、以下金融產(chǎn)品發(fā)行必須進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的有（BD）

A、定向發(fā)行的證券公司債券

B、中小非金融企業(yè)集合票據(jù)

C、非公開發(fā)行公司債券

D、超短期融資券

32、下列關(guān)于企業(yè)債券發(fā)行的說(shuō)法，正確的有（CE）

A、應(yīng)當(dāng)報(bào)送發(fā)行人和擔(dān)保人（如有）最近三年財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)

告最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表

B、發(fā)行人可以自行銷售企業(yè)債券，也可以由承銷機(jī)構(gòu)代銷

C、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)

D、發(fā)行人主體信用級(jí)別達(dá)到AAA的，當(dāng)資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債率在75%

以上時(shí)必須提供擔(dān)保措施

E、發(fā)行人可選擇一次核準(zhǔn)、分期發(fā)行的方式發(fā)行債券

33、下列符合優(yōu)良企業(yè)發(fā)債豁免委內(nèi)復(fù)審環(huán)節(jié)的有（BD）

A、主體或債券信用等級(jí)為AA+級(jí)的債券

B、由資信狀況良好的擔(dān)保公司（擔(dān)保公司主體信用評(píng)級(jí)為AAA

級(jí)）提供無(wú)條件不可撤銷保證擔(dān)保的債券

C、使用土地抵押，且債項(xiàng)級(jí)別在AA級(jí)以上

D、使用股權(quán)質(zhì)押，且債項(xiàng)級(jí)別在AA+級(jí)以上

34、根據(jù)《綠色債券發(fā)行指引》，說(shuō)法正確的是(BCE)

B、發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債投標(biāo)限制

C、在償債措施完善的情況下，允許企業(yè)使用不超過(guò)50%的債券募

集資金用于償還銀行貸款和補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金

D、在資產(chǎn)負(fù)債率■前提下核定發(fā)債規(guī)模時(shí)不考察企業(yè)其

他公司信用類產(chǎn)品規(guī)模

E、主體信用評(píng)級(jí)AA+且營(yíng)運(yùn)情況較好的發(fā)行主體，可使用募集資

金轉(zhuǎn)換由在建綠項(xiàng)目產(chǎn)生的高成本債務(wù)

35、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)》,

受托管理人根據(jù)債券信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和分析結(jié)果，可以將債券劃分為

(ABDE)

A、正常類

B、關(guān)注類

c、

D、風(fēng)險(xiǎn)類

E、違約類

36、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時(shí)，發(fā)行人和主承銷商不得配售股票

的對(duì)象有(BC)

A、主承銷商管理的公募基金

B、持有發(fā)行人3%股份的股東

C、持有主承銷商5%股份的股東

D、持有分銷商5%股份的股東(不構(gòu)成控股)

E、在過(guò)去6個(gè)月內(nèi)和主承銷商達(dá)成IPO保薦、承銷意向，但沒(méi)有

簽保薦承銷協(xié)議的公司

37、首次公開發(fā)行股票時(shí)，主承銷商在詢價(jià)時(shí)向詢價(jià)對(duì)象提供的投資

價(jià)值研究報(bào)告可由下列哪些人員撰寫(AB)

A、主承銷商的研究人員B、分銷商的研究人員

C、保薦代表人D、獨(dú)立第三方研究機(jī)構(gòu)的研究人員

38、以下首次公開發(fā)行股票的網(wǎng)下投資者可以直接在中國(guó)證券業(yè)自行

注冊(cè)的有(ABD)

A、證券公司

B、基金公司

c、

D、信托公司

E、公司

39、下列關(guān)于投資者申購(gòu)首次公開發(fā)行股票的說(shuō)法，正確的有(AC)

A、網(wǎng)上投資者連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)出現(xiàn)3次中簽后未足額繳款的

情形時(shí)，6個(gè)月內(nèi)不得參與申購(gòu)

B、網(wǎng)上投資者連續(xù)6個(gè)月內(nèi)累計(jì)出現(xiàn)3次中簽后未足額繳款的情

形時(shí)，12個(gè)月內(nèi)不得參與申購(gòu)

C、網(wǎng)下投資者連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)出現(xiàn)2次未按時(shí)足額繳付認(rèn)購(gòu)

資金，將被中國(guó)證券業(yè)列入黑名單12個(gè)月

D、網(wǎng)下投資者連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)出現(xiàn)2次未按時(shí)足額繳付認(rèn)購(gòu)

資金，將被中國(guó)證券業(yè)列入黑名單6個(gè)月

40、要約收購(gòu)上市公司時(shí)，收購(gòu)人可以以下列哪些方式支付收購(gòu)價(jià)款

（ADE）

A、未在證券交易所上市交易的證券

B、上市交易時(shí)間還債券

c、經(jīng)有證券從業(yè)資格的評(píng)估師事務(wù)所評(píng)估的

D、上市公司發(fā)行新股

E、現(xiàn)金

41、上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至

少披露的文件包括（ABC）

A、董事會(huì)決議

B、獨(dú)立董事的意見(jiàn)

C、重大資產(chǎn)重組預(yù)案

D、法律意見(jiàn)書

E、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

42、某上市公司發(fā)行股份同時(shí)募集配套資金，則配套資金可以用于（A

BC）

A、支付本次并購(gòu)交易中的現(xiàn)金對(duì)價(jià)

B、支付本次并購(gòu)交易稅費(fèi)

C、投入標(biāo)的資產(chǎn)在建項(xiàng)目建設(shè)

D、和償還銀行貸款

43、下列關(guān)于上市公司管理層收購(gòu)的說(shuō)法，正確的有(ADE)

A、上市公司的員工對(duì)本公司進(jìn)行收購(gòu)應(yīng)適用管理層收購(gòu)的審議程

B、公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)

C、本次收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取^■以上

的獨(dú)