汽車銷售服務有限公司財務管理的調(diào)查報告

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實踐單位（基地）實踐活動時間實踐課題實踐情況實踐單位意見出勤情況實踐態(tài)度實踐能力實踐效果實踐單位（章）：年月日教師指導情況姓名工作單位學歷專業(yè)指導教師評語成績指導教師（簽章）：年月日教學點初審初審意見：蓋章市級電大復審復審意見：蓋章省級電大終審終審意見：蓋章成績成績成績審核人（簽章）：年月日審核人（簽章）：年月日審核人（簽章）：年月日ⅹⅹⅹ汽車銷售服務有限公司財務管理的調(diào)查報告學號：0937001461685姓名：尚明英目前，大部分企業(yè)會計信息存在失真的問題，有關部門己著手進行處理，對會計信息失真的企業(yè)，責令其按規(guī)定調(diào)整賬務，補繳應繳的稅款，限期整改，建立健全內(nèi)部財務管理辦法，對嚴重違反《會計法》的企業(yè)依法進行行政處罰，并追究主要責任人的責任，取消應負主要責任的會計人員的會計資格等。為了自己運用所學習的會計專業(yè)知識來了解會計核算的工作流程和財務管理辦法，加深對會計工作的認識，將理論聯(lián)系與實踐，培養(yǎng)實際工作能力和分析解決問題的能力，達到學以致用的目的，為了今后更好地工作打下堅實的基礎。我于ⅹⅹⅹ汽車銷售服務有限公司進行了實踐調(diào)查。調(diào)查目的：一是信息時代會計在社會職場中的處境；二是通過調(diào)查了解會計在社會中是否具有不良現(xiàn)象存在。調(diào)查方法：在ⅹⅹⅹ汽車銷售服務有限公司進行了實踐調(diào)查。調(diào)查時間：2010年8月1日--2010年9月30調(diào)查內(nèi)容：單位財務人員設置、管理，以及賬務的有關處理。我于2010年8月1日-2010年9月30日在ⅹⅹⅹ汽車銷售服務有限公司進行了實踐與調(diào)查。調(diào)查結(jié)果如下：一、調(diào)查本單位的基本情況ⅹⅹⅹ汽車銷售服務有限公司是一家在濱州市經(jīng)營的汽車4S店。其實任何一個單位或企業(yè)都有著自己的財務管理制度、方針與政策，該公司也不例外。雖然本公司內(nèi)部的人員并不是很多，但單位財務會計機構(gòu)內(nèi)部工作崗位設置卻是依據(jù)內(nèi)部控制制度關于不相容職務分離的原則。內(nèi)部崗位分工是按照“經(jīng)辦人、審核人、復核人、審批人”四分離原則確立的，在崗位設置與業(yè)務分工中堅持相互制約、相互監(jiān)督的原則。該公司財務科設有財務負責人（財務經(jīng)理，財務主管）2名，會計1名，出納1名，銷售收款員與售后維修收款員各1名，庫管員1名，其主要是核算公司所發(fā)生的經(jīng)營活動，報告該公司的財務狀況和經(jīng)營成果，并及時、準確、完整地記錄、計算、報告財務收支和業(yè)務開展情況，為下一步工作提供真實、完整的會計信息。二、調(diào)查內(nèi)容我將單位的財務人員設置、賬冊設置、預算管理以及是否設有賬外賬等作為本次的主要調(diào)查內(nèi)容。，具體包括內(nèi)容如下所述：1.單位崗位設置狀況，主要針對是否設有會計，出納，收款員，庫管員。2.人員素質(zhì)情況，主要針對是否具有專業(yè)證書、是否專職、是否遵守財務人員的職業(yè)道德。3.賬冊設置的情況，主要針對總賬，明細賬，現(xiàn)金日記賬，銀行存款日記賬等，該賬冊是否設置齊全，記賬是否及時，賬賬，賬證，賬實，是否做到相符。4.主要針對內(nèi)部財務制度是否健全。5.所發(fā)生的每一次經(jīng)濟業(yè)務，是否都及時準確的入賬。三、調(diào)查結(jié)果通過這次調(diào)查，我發(fā)現(xiàn)該公司崗位設置，賬冊設置基本上齊全，憑證、賬薄都按會計期間及時的記錄、記載，基本上做到了賬賬，賬證，賬實，相符。賬務做到了日清月結(jié)。所有財務人員均取得了專業(yè)證書，持證上崗，都能夠自覺遵守會計職業(yè)道德，沒有發(fā)現(xiàn)提供虛假的財務會計報告、做假賬、隱匿或者銷毀會計賬薄、財務會計報告、會計憑證、職務侵占、貪污挪用公款等與會計職務有關的違法行為的發(fā)生（發(fā)生的每筆經(jīng)濟業(yè)務都是銷售開具機動車銷售發(fā)票，售后維修收入開具了增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票，把每筆收入都進行了公司的賬務處理，同時，在購進車輛及配件時，都及時的和供貨方要取了增值稅專用發(fā)票，保護會計信息的真實性，杜絕會計信息失真問題，同時杜絕了公司設有賬外賬）。該公司的財務管理制度也是健全、完善的，并制定了各項規(guī)章制度。同時我還發(fā)現(xiàn)該公司在工作中有些好的做法。1.崗位設置與分工，該公司雖然成立的時間不是很長，但該公司能夠合理的設置了會計工作崗位（這一點也是許多企業(yè)所不重視的），堅持不相容崗位相互分離，確保了崗位之間職責分明，做到了崗位之間的相互制約，相互監(jiān)督，使內(nèi)部控制制度不折不扣地貫徹執(zhí)行，基本上做到了數(shù)據(jù)維護管理與電算審核相分離；數(shù)據(jù)的錄入與審核記賬相分離；記賬人員與經(jīng)濟業(yè)務事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限明確分工，并相互分離，相互制約。2.票據(jù)管理，票據(jù)記載著單位所發(fā)生的每一筆經(jīng)濟業(yè)務，是單位財務收支的法定憑證和會計人員進行會計核算的原始憑證。因此，空白票據(jù)是由專人去保管，保管票據(jù)的人員不能參與銀行的全部印章印鑒的保管，這也遵循了不相容職務分離的原則。票據(jù)保管人員，對票據(jù)的領用和使用上都嚴格遵守了票據(jù)使用管理條例，基本上能夠按照規(guī)定的要求使用，對因填寫錯誤而作廢的票據(jù)，應以全部聯(lián)次完整保存。記賬人員在會計賬薄的摘要中對已使用的票據(jù)號碼做了記錄，以便以后能隨時檢查已使用票據(jù)號碼的連續(xù)性。另外，未經(jīng)公司批準，財務人員沒有發(fā)現(xiàn)擅自將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓、擅自簽發(fā)空頭支票，對已經(jīng)開出的票據(jù)，做了隨時關注使用情況，期滿后立即進行了使用余額的核對和記錄。每月還有專人將銀行對賬單和賬薄進行核對，還將票據(jù)的使用情況月銀行對賬單有關記錄進行了一一核對，做到了賬證相符。加強票據(jù)管理是公司內(nèi)部財務管理制度的一項重要內(nèi)容，該公司在工作中建立了嚴格的票據(jù)管理制度，做到了專人保管制度，轉(zhuǎn)賬保管制度，專庫保管制度，保管交接制度以及定期盤點制度。3.資金管理，資金管理一是加強現(xiàn)金管理，嚴格執(zhí)行了國家現(xiàn)金管理條例及實施細則。對現(xiàn)金收入業(yè)務，如：銀行提取現(xiàn)金，職工報銷及歸還的各種借款，發(fā)生的其他業(yè)務收入等，按銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額，超出限額部分及時送存銀行，禁止挪用公款和白條抵庫等現(xiàn)象的發(fā)生；二是出納辦理的現(xiàn)金收支業(yè)務，是以會計審核人員審核確認的原始憑證為依據(jù)收支現(xiàn)金的。職工個人預借的現(xiàn)金都是經(jīng)過領導批準簽字后，才予以支付的；三是出納員對已辦理收支業(yè)務的原始憑證都分別加蓋現(xiàn)金“收訖”和現(xiàn)金“付訖”戳記。同時，還及時的根據(jù)記賬憑證登記了現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到了日清月結(jié)，賬賬，賬證，賬實，相符；四是公司的經(jīng)費管理加強財務審核制度，建立了嚴格的支出審核制度，對于辦公費，廣告宣傳費，車輛加油費，招待費，設備購置費用以及按規(guī)定支付給職工的個人工資，獎金，津貼等每一項支出，都嚴格按規(guī)定的權(quán)限審批后，給予了報銷或發(fā)放。制定嚴格的經(jīng)費開支報銷程序，每一筆開支，都必須取得合法的原始單據(jù)，并由經(jīng)辦人員在單據(jù)上簽字，主管領導批準，財務人員審核后才能給予報銷。加強資金的事前監(jiān)督和事后監(jiān)督。嚴格按照支出計劃執(zhí)行，堅持按制度辦事，抵制了不合理開支的發(fā)生，杜絕了浪費現(xiàn)象。四、提出自己的看法，對加強財務管理的幾點建議1.為了促進公司的經(jīng)濟業(yè)務發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟效益，規(guī)范公司財務工作，應根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，嚴格制定一套適用于公司財務管理制度。2.公司會計核算要遵循權(quán)責發(fā)生制原則。3.做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好公司財務收支的計劃，核算，分析與控制工作。4.財務管理是公司經(jīng)理管理的主要方面，會計人員認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。同時要對財務人員的培訓學習加大力度，財務人員的再教育只要是通過自學和每年一次的財政部門組織的培訓學習來完成。5.加強原始憑證管理，在原來的工作基礎上，做到更加程度上制約著會計工作的發(fā)展。6.做好會計審核工作，經(jīng)辦財務人員應認真審核每一項業(yè)務的合法性，真實性，手續(xù)的完整性和資料的準確性。會計憑證，會計報表，應由專人復核，重大財務事項應由財務負責人進行復核。7.建立健全會計檔案，包括對會計憑證，賬薄，會計報表和其他會計資料都應建立會計檔案，進行妥善保管，按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定對會計憑證，賬薄，會計報表及其他會計資料進行保管和銷毀。隨著社會的進步和發(fā)展，該公司的財務管理制度也應當在保有原來的基礎上，進行不斷修改，補充與完善，保持純潔的會計行為，為市場經(jīng)濟的建設和發(fā)展做貢獻。2010年讀書節(jié)活動方案一、

活動目的：書是人類的朋友，書是人類進步的階梯！為了拓寬學生的知識面，通過開展“和書交朋友，遨游知識大海洋”系列讀書活動，激發(fā)學生讀書的興趣，讓每一個學生都想讀書、愛讀書、會讀書，從小養(yǎng)成熱愛書籍，博覽群書的好習慣，并在讀書實踐活動中陶冶情操，獲取真知，樹立理想！二、活動目標：1、通過活動，建立起以學校班級、個人為主的班級圖書角和個人小書庫。2、通過活動，在校園內(nèi)形成熱愛讀書的良好風氣。3、通過活動，使學生養(yǎng)成博覽群書的好習慣。4、通過活動，促進學生知識更新、思維活躍、綜合實踐能力的提高。三、活動實施的計劃1、做好讀書登記簿（1）每個學生結(jié)合實際，準備一本讀書登記簿，具體格式可讓學生根據(jù)自己喜好來設計、裝飾，使其生動活潑、各具特色，其中要有讀書的內(nèi)容、容量、實現(xiàn)時間、好詞佳句集錦、心得體會等欄目，高年級可適當作讀書筆記。（2）每個班級結(jié)合學生的計劃和班級實際情況，也制定出相應的班級讀書目標和讀書成長規(guī)劃書，其中要有措施、有